Κατά τη διάρκεια κάποιου δεδομένου έτους θα δείτε πολλά άρθρα σχετικά με τους Roth IRAs και τη σοφία της μετατροπής του παραδοσιακού λογαριασμού σας IRA σε ένα Roth IRA. Η αλήθεια είναι ότι, όπως σχεδόν οποιαδήποτε απόφαση στον κόσμο του οικονομικού σχεδιασμού, η απόφαση για το εάν θα μετατραπεί ή όχι σε ένα Roth IRA έχει νόημα για την κατάσταση ενός ατόμου θα εξαρτηθεί από τη μοναδική τους κατάσταση. Εδώ είναι μερικοί παράγοντες που οι οικονομικοί σύμβουλοι και οι πελάτες τους πρέπει να εξετάσουν.

-> ->

Οι τρέχουσες και οι μελλοντικές φόροι

Η απόφαση για το εάν θα μετατραπούν κάποιοι ή όλοι οι παραδοσιακοί λογαριασμοί IRA ενός πελάτη σε ένα Roth έρχεται να δει την τρέχουσα φορολογική τους αρίθμηση έναντι του μπορεί να είναι κάτω από το δρόμο. Είπε άλλος τρόπος έχει νόημα να πληρώνουν περισσότερους φόρους τώρα για να σώσουν τους φόρους αργότερα; Ένα βασικό ζήτημα για να αποφασιστεί αν μια μετατροπή Roth είναι σωστή για έναν πελάτη είναι αν έχει ή όχι μετρητά εκτός του λογαριασμού του IRA για να καλύψει τους φόρους. Σπάνια αν έχει νόημα η πληρωμή του φόρου από τον IRA, αυτό θα έχει ως αποτέλεσμα είτε μεγαλύτερη απόσυρση από την επιθυμητή είτε αποτέλεσμα στον πελάτη να πάρει λιγότερο από ό, τι θέλει. Αυτό μπορεί εύκολα να γίνει μια πολύ δαπανηρή πρόταση με τον επιπλέον φόρο. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Το απλό μαθηματικό μαθηματικό των Roth Conversions .)

Όταν οι ΙΡΑ δημιουργήθηκαν για πρώτη φορά, η σκέψη ήταν ότι οι συνταξιούχοι σίγουρα θα ήταν σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα κατά τη συνταξιοδότηση και οι φόροι εισοδήματος που θα οφειλόταν κατά τις αποσύρσεις από τον λογαριασμό τους θα γίνονταν με αυτούς σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα από ό, τι κατά τα έτη εργασίας τους. Οι συνταξιούχοι αυτές τις μέρες δεν μπορούν να υπολογίζουν σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα κατά τη συνταξιοδότησή τους. Οι συντάξεις και οι αποσύρσεις των λογαριασμών αποχώρησης μπορούν να προστεθούν. Με πολλούς συνταξιούχους που εργάζονται επίσης στη συνταξιοδότηση, το εισόδημά τους μπορεί να παραμείνει υψηλό. Επιπλέον, ένα μεγάλο άγνωστο είναι όπου οι συντελεστές φόρου εισοδήματος είναι επικεφαλής. Εάν επρόκειτο να προχωρήσουν δραστικά, ακόμη και οι πελάτες, των οποίων τα κέρδη μειώνονται κατά τη συνταξιοδότησή τους, θα μπορούσαν να χτυπηθούν από την αύξηση των φορολογικών συντελεστών.

Φορολογικοί συντελεστές

Οι Roth IRAs δεν υπόκεινται στις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMDs) και συνεπώς μπορούν να παραμείνουν άθικτες και να συνεχίσουν να αυξάνονται σε αξία. Μετά το θάνατο του πελάτη, ο λογαριασμός μπορεί να μεταβεί σε έναν σύζυγο ο οποίος μπορεί να το κάνει δικό του και να μην υπόκειται σε ΔΜΣ ενώ είναι ζωντανός. Ο σύζυγος με τη σειρά του μπορεί να αφήσει το λογαριασμό στους ορισθέντες δικαιούχους του, οι οποίοι θα πρέπει να λάβουν ΔΑΜ, αλλά οι κατανομές αυτές δεν φορολογούνται. Το ερώτημα εδώ είναι αν έχει νόημα να κάνουμε μια μετατροπή σε ένα λογαριασμό Roth τώρα, να πληρώσουμε τους φόρους και στη συνέχεια να επιτρέψουμε στον λογαριασμό να αναπτυχθεί με την πάροδο του χρόνου; Ένας οικονομικός σύμβουλος μπορεί να σας βοηθήσει να εκτελέσετε τους αριθμούς και να εξετάσετε τα πιθανά οφέλη με την πάροδο του χρόνου κάτω από διάφορα σενάρια. (Για περισσότερες, δείτε:

Roth εναντίον Παραδοσιακού IRA: Ποιο είναι το σωστό για εσάς;

) Όχι RMDs Όπως αναφέρθηκε προηγουμένως, οι Roth IRAs δεν υπόκεινται σε RMDs όπως οι παραδοσιακοί IRAs. Μπορεί να έχει νόημα να κάνουμε μερικές μετατροπές Roth μέσα σε λίγα χρόνια προκειμένου να μειώσουμε το ποσό των παραδοσιακών λογαριασμών του IRA που θα υπόκεινταν σε RMDs στην ηλικία των 70 ½ ετών. Ο πελάτης και ο οικονομικός του σύμβουλος θα μπορούν να εξετάζουν το εισόδημά τους κάθε χρόνο και να σχεδιάζουν να κάνουν μερική μετατροπή σε έτη όπου το εισόδημα του πελάτη μπορεί να είναι λίγο χαμηλότερο από το κανονικό σε μια προσπάθεια να "γεμίσει η φορολογική τους κατηγορία. "Για παράδειγμα, για έναν πελάτη που συνταξιοδοτείται στις αρχές της δεκαετίας του '60 το εισόδημά του μπορεί να μειωθεί κατά τη συνταξιοδότησή του. Κάνοντας μια μετατροπή Roth μπορεί να έχει νόημα σε αυτό το χρονικό πλαίσιο προκειμένου να μειωθούν τα RMDs λίγα χρόνια κάτω από το δρόμο.

Φορολογική διαφοροποίηση

Ένας τρόπος να καταπολεμηθεί η αβεβαιότητα σχετικά με τους μελλοντικούς συντελεστές φόρου εισοδήματος είναι να διαφοροποιηθεί η φορολογική δομή του χαρτοφυλακίου σας. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει παραδοσιακούς λογαριασμούς απόσβεσης φόρου, όπως IRA ή 401 (k), μαζί με φορολογητέες επενδύσεις και λογαριασμούς Roth χωρίς φόρο. Αυτή η διαφοροποίηση μπορεί να είναι ένα αντιστάθμισμα έναντι μελλοντικών μεταβολών των φορολογικών συντελεστών και μπορεί να είναι ένας καλός λόγος για μια μετατροπή Roth.

Νέοι επενδυτές

Ένας νεότερος πελάτης που έχει πολλά χρόνια μέχρι τη συνταξιοδότησή του μπορεί να είναι ένας καλός υποψήφιος για μια μετατροπή Roth. Η διαδικασία σκέψης εδώ είναι ότι θα έχουν πολλά χρόνια ώστε οι επενδύσεις στο λογαριασμό να αυξηθούν χωρίς φόρους και αυτό μπορεί εύκολα να αντισταθμίσει το κόστος των φόρων που καταβλήθηκαν κατά τη στιγμή της μετατροπής. Επιπλέον, οι νεότεροι επενδυτές ενδέχεται να βρίσκονται σε χαμηλότερο επίπεδο φόρου εισοδήματος που θα καθιστούσε ακόμη πιο ελκυστική αυτή την επιλογή. Μείωση αντισταθμίσεων Μια μετατροπή Roth μπορεί να έχει νόημα σε χρόνια, όταν ο πελάτης έχει στοιχεία που μπορούν να αντισταθμίσουν μέρος ή το σύνολο του φόρου που θα οφείλεται στη μετατροπή. Ίσως αυτό να είναι ένα είδος ειδικής έκπτωσης ή κάποιας μεταφοράς απώλειας από τα προηγούμενα χρόνια. Οποιοδήποτε στοιχείο όπως αυτό μπορεί να πάρει μερικά από τα τσιμπήματα έξω από τη μετατροπή.

Πτώση στην αγοραία αξία

Μετά από μια πτώση στο χρηματιστήριο, ίσως θελήσετε να κάνετε μια μετατροπή Roth στην μειωμένη αξία του λογαριασμού. Η θεωρία εδώ είναι ότι θα πληρώσετε λιγότερα στους φόρους και ο λογαριασμός τότε έχει την ευκαιρία να ανακάμψει στο αφορολόγητο περιβάλλον ενός Roth IRA. (Για περισσότερες πληροφορίες:

Μετατροπή Παραδοσιακών Αποταμιεύσεων IRA σε Roth IRA

.)

Αποδοχές

Όσοι πελάτες μπορεί να είναι στην δεκαετία του '50 ή στις αρχές της δεκαετίας του '60 και οι οποίοι βρίσκονται στο αποκορύφωμά τους χρόνια μπορεί να θέλουν να αποφύγουν τη μετατροπή λόγω του επιπέδου του φόρου. Έχουν λιγότερα χρόνια για να κερδίσουν πίσω τα χρήματα που ξοδεύονται στους φόρους και ίσως να μην έχουν νόημα οικονομικά. Φιλανθρωπικές κλίσεις Οι παλαιότεροι πελάτες με φιλανθρωπικές προτιμήσεις μπορεί να θεωρούν ότι δεν κάνουν μια μετατροπή Roth, καθώς αφήνουν ένα παραδοσιακό IRA σε μια φιλανθρωπική οργάνωση είναι ένας πολύ αποδοτικός τρόπος δωρεάς. Το φιλανθρωπικό ίδρυμα δεν υπόκειται σε φόρο εισοδήματος και το ποσό του IRA αποκλείεται από το ακαθάριστο ακίνητο του πελάτη, το οποίο τίθεται σε ισχύ εάν ενδέχεται να υπόκειται σε φόρο ακίνητης περιουσίας.(Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε:

Συμβουλές Σχεδιασμού Περιουσίας για Οικονομικούς Συμβούλους

.)

Παιδιά σε Κολλέγιο

Μια μετατροπή Roth δημιουργεί φορολογητέο εισόδημα. Εάν ελπίζετε για κάποια οικονομική βοήθεια τότε θα πρέπει να αποφεύγετε μια μετατροπή Roth σε οποιοδήποτε έτος που θα ανακοινώνεται στο έντυπο FAFSA του παιδιού. Η κατώτατη γραμμή Μια μετατροπή Roth IRA μπορεί να είναι μια καλή στρατηγική για τους πελάτες σας σε ορισμένες περιπτώσεις. Οι οικονομικοί σύμβουλοι πρέπει να εξετάζουν τα υπέρ και τα κατά για την κατάσταση κάθε πελάτη και να τους συμβουλεύουν ανάλογα. Πολλοί πελάτες θα έχουν διαβάσει για τις αρετές ενός Roth και οι σύμβουλοι θα πρέπει να είναι έτοιμοι να αντιμετωπίσουν αυτό το ζήτημα. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε:

Γιατί μερικοί Σύμβουλοι είναι ντροπαλοί να μετατρέψουν Roth IRAs