Μολονότι οι λογαριασμοί εξοικονόμησης χρηματοδότησης Coverdell είναι μια πολύ λιγότερο δημοφιλής εναλλακτική λύση από ό, τι 529 σχέδια για την εξοικονόμηση για κολέγιο, οι λογαριασμοί αυτοί προσφέρουν κάποια πλεονεκτήματα έναντι των πιο διάσημων ξαδελφών τους. Έχουν προχωρήσει πολύ από την ίδρυσή τους ως εκπαιδευτικούς IRA στη δεκαετία του 1990 και παρέχουν μια βιώσιμη εναλλακτική λύση για τους σχολικούς αποταμιευτές με μεγαλύτερη ελευθερία επιλογής από 529 σχέδια.

Εδώ είναι που οι σύμβουλοι και οι πελάτες τους πρέπει να γνωρίζουν σχετικά με αυτούς τους λογαριασμούς και πώς μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να πληρώσουν για τις σχολικές δαπάνες. (Για περαιτέρω ανάγνωση, δείτε: Μην ξεχάσετε τα παιδιά: Αποθηκεύστε για την εκπαίδευση και την αποχώρησή τους. )

Κανόνες Coverdell

Οι χορηγοί μπορούν να τοποθετήσουν έως και $ 2, 000 ετησίως ανά δικαιούχο σε ESA Coverdell. Παρόλο που οι συνεισφορές στις εταιρείες ESA της Coverdell δεν εκπίπτουν, τα χρήματα που τοποθετούνται μέσα σε αυτά αυξάνονται αναβαλλόμενα μέχρις ότου αποσύρονται για να πληρώσουν για έξοδα σχολείου. Οι ορισθέντες δικαιούχοι αυτών των λογαριασμών πρέπει να είναι κάτω των 18 ετών ή να έχουν ειδικές ανάγκες και πρέπει επίσης να είναι τουλάχιστον φοιτητής με μειωμένο ωράριο προκειμένου οι διανομές να είναι αφορολόγητες.

Όλα τα χρήματα που αποσύρονται από τους λογαριασμούς Coverdell πρέπει να χρησιμοποιούνται για εκπαιδευτικά έξοδα, τα οποία περιλαμβάνουν δίδακτρα, αμοιβές, διδασκαλία, στολές, μεταφορές, βιβλία και λοιπό εξοπλισμό που απαιτείται για την εκπαίδευση και το δωμάτιο και το σκάφος . Η αγορά υπολογιστών και η πρόσβαση στο διαδίκτυο μπορούν επίσης να θεωρηθούν ως δαπάνη εκπαίδευσης εάν αυτά τα πράγματα είναι απαραίτητα για το σχολείο.

Τα χρήματα μπορούν να παραμείνουν στους λογαριασμούς αυτούς μέχρι τις 30 ημέρες μετά την ηλικία των 30 ετών από τον καθορισμένο δικαιούχο. Σε εκείνο το σημείο, τυχόν αχρησιμοποίητα χρήματα στον λογαριασμό καθίστανται φορολογητέα και θα επιβληθεί ποινή 10%. Υπάρχει επίσης ένα χρονοδιάγραμμα σταδιακής κατάργησης του εισοδήματος για όσους κάνουν συνεισφορές στις ESA της Coverdell. Οι ενιαίοι συγγραφείς με τροποποιημένα προσαρμοσμένα ακαθάριστα εισοδήματα άνω των 95.000 δολαρίων και αρθρογράφοι με MAGI πάνω από $ 190.000 δεν μπορούν να κάνουν ολόκληρη τη συνεισφορά $ 2.000 και όσοι έχουν MAGI πάνω από $ 110.000 και $ 220.000 αντίστοιχα δεν μπορούν να συνεισφέρουν σε αυτούς τους λογαριασμούς. Ωστόσο, οι χορηγοί με εισοδήματα που είναι υπερβολικά υψηλά για να επιτρέψουν εισφορές μπορούν να δώσουν χρήματα στον δικαιούχο ή σε άλλο πρόσωπο του οποίου το εισόδημα πέφτει κάτω από το κατώτατο όριο και μπορούν στη συνέχεια να συνεισφέρουν. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε:

ESAs: Αποφυγή Φόρων στις Διανομές ) Αν και οι ESA της Coverdell έχουν πολύ χαμηλό όριο εισφορών σε σύγκριση με τα 529 σχέδια, οι οικογένειες που μπορούν να πληρώσουν μόνο $ 2, 000 ή λιγότεροι σε αυτούς τους λογαριασμούς μπορεί να τους φανεί ελκυστικότεροι από 529 σχέδια επειδή είναι αυτοί -διευθύνεται και μπορεί να επενδυθεί σχεδόν σε οτιδήποτε εκτός από την ασφάλιση ζωής. Μπορούν όμως να διατηρούν μετοχές, ομόλογα, αμοιβαία κεφάλαια, REITs, UITs, ETF ή σχεδόν οτιδήποτε άλλο διαπραγματεύεται δημόσια.Οι σχεδιαστές χρηστών επιλέγουν μόνο από τις επιλογές του αμοιβαίου κεφαλαίου που είναι διαθέσιμες στο σχέδιο της πολιτείας τους. Και αντίθετα από τα 529 σχέδια, τα ESA της Coverdell μπορούν επίσης να χρησιμοποιηθούν για να πληρώσουν για την πρωτοβάθμια ή δευτεροβάθμια εκπαίδευση. Αυτό μπορεί να είναι μια μεγάλη βοήθεια για τους γονείς που στέλνουν τα παιδιά τους σε ιδιωτικά σχολεία και θα ήθελαν να ξεκινήσουν την εξοικονόμηση για αυτά τα έξοδα.

Τα ESA της Coverdell διατίθενται σε τράπεζες, χρηματιστηριακές και επενδυτικές εταιρείες και απευθείας μέσω εταιρειών αμοιβαίων κεφαλαίων.

Ένα άλλο μειονέκτημα ότι τα ESA της Coverdell έχουν συγκριθεί με τα 529 σχέδια είναι ότι δεν υπάρχει κρατική φορολογική έκπτωση διαθέσιμη για τις συνεισφορές τους. Ενώ πολλά κράτη προσφέρουν φορολογικές ελαφρύνσεις για 529 σχέδια, αυτό δεν ισχύει για τις συνδρομές του Coverdell. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλέπε:

Μπορώ να συνεισφέρω τόσο σε ένα ESA 529 Plan και ένα Coverdell ESA;

) Η κατώτατη γραμμή Οι ESAs Coverdell εξακολουθούν να ακολουθούν 529 σχέδια σε δημοτικότητα με ευρύ περιθώριο σχετικά χαμηλά όρια εισφορών. Ωστόσο, αυτοί οι λογαριασμοί μπορούν να αποτελέσουν μια βιώσιμη εναλλακτική λύση για οικογένειες με χαμηλότερα εισοδήματα, οι οποίες δεν έχουν την οικονομική δυνατότητα να συνεισφέρουν ουσιαστικά. Μπορούν επίσης να χρησιμοποιηθούν για να πληρώσουν τα έξοδα για τους βαθμούς Κ-12, τα οποία μπορούν να βοηθήσουν στην κάλυψη του κόστους ιδιωτικού σχολείου ή της διδασκαλίας. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τα ESA της Coverdell, συμβουλευτείτε τη δημοσίευση 970 στην ιστοσελίδα του IRS. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε:

Η καλύτερη προτεραιότητα αποταμίευσης: Ταμείο αποχώρησης έναντι κολλεγίου.

)