Έχετε σκεφτεί να κυλάτε τους παραδοσιακούς IRAs σας από το ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα στο άλλο; Ίσως ψάχνετε υψηλότερες αποδόσεις, περισσότερες επιλογές επενδύσεων ή καλύτερη εξυπηρέτηση. Αν κυλάτε πάνω από τον παραδοσιακό IRA σας, υπάρχουν μερικά κοινά λάθη που πρέπει να αποφύγετε. "Οι κανόνες του IRA μπορεί να είναι δύσκολοι και μερικοί έχουν αλλάξει και με τα χρόνια, οπότε θα πρέπει να είστε προσεκτικοί, αλλιώς θα μπορούσατε να πληρώσετε φόρους εισοδήματος και ", λέει ο Dan Stewart, CFA®, πρόεδρος της Revere Asset Management, Inc., στο Ντάλας του Τέξας.

Σε αυτό το άρθρο, θα σας δώσουμε μια γενική εικόνα των κανόνων ανατροπής του IRA και θα σας βοηθήσουμε να αποφύγετε το σπάσιμο τους. (Ξέρεις πότε πρόκειται να συνταξιοδοτηθούν; Μπορεί να μην είναι μόλις το σκέφτεσαι.) 10 Σημάδια δεν είστε εντάξει για να συνταξιοδοτηθείτε )

TUTORIAL: Παραδοσιακοί IRA

Κανόνας 60 ημερών

Αφού λάβετε τα χρήματα από τον IRA σας, έχετε 60 ημέρες για να ολοκληρώσετε την ανατροπή σε έναν άλλο IRA. "Αυτό είναι 60 ημέρες, όχι δύο μήνες. Έχω δει λάθη να συμβούν », λέει η Marguerita M. Cheng, CFP®, Διευθύνων Σύμβουλος της Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md. Εάν δεν ολοκληρώσετε την ανατροπή εντός της προθεσμίας - ή δεν λάβετε παραίτηση ή επέκταση, της περιόδου των 60 ημερών από την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) - το ποσό θα αντιμετωπιστεί ως κανονικό εισόδημα στα μάτια της IRS. Αυτό σημαίνει ότι πρέπει να συμπεριλάβετε το ποσό ως εισόδημα στη φορολογική σας δήλωση, όπου οποιαδήποτε φορολογητέα ποσά θα φορολογούνται σύμφωνα με τον τρέχοντα συντελεστή του συνήθους φόρου εισοδήματός σας. Επιπλέον, εάν δεν έχετε φθάσει την ηλικία των 59½ ετών όταν συνέβη η διανομή, θα υποστείτε ποινή κατά 10% στην απόσυρση. (Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις παρεκκλίσεις της περιόδου των 60 ημερών, ανατρέξτε στο άρθρο Εξαιρέσεις στον Κανόνα μετακύλισης λογαριασμού συνταξιοδότησης 60 ημερών .)

Εντός ενός έτους, αφού διανείμετε περιουσιακά στοιχεία από τον IRA σας και μεταβιβάσετε

οποιοδήποτε μέρος αυτού του ποσού, δεν μπορείτε να κάνετε άλλη φορολογική απαλλαγή ανατροπή οποιουδήποτε IRA. Αυτός ο νόμος άλλαξε λόγω απόφασης του Δικαστηρίου Φόρουμ του 2014. Προηγουμένως, ο κανόνας ενός έτους εφαρμόζεται μόνο για την πραγματοποίηση πρόσθετων ανατροπών από τον ίδιο IRA σε έναν άλλο (ή τον ίδιο) IRA. Εδώ είναι το πώς δούλευε: Φανταστείτε ότι έχετε δύο IRA - IRA-1 και IRA-2 - και κάνετε μια αναδρομική ανατροπή από το IRA-1 σε ένα νέο IRA (IRA-3). Εντός ενός έτους από τη διανομή από τον IRA-1, δεν μπορείτε να κάνετε άλλη αναδρομική ανατροπή από το IRA-1 ή από IRA-3 σε άλλο IRA. Ωστόσο, θα μπορούσατε να μεταβιβάσετε χρήματα από το IRA-2 σε οποιοδήποτε άλλο IRA, επειδή δεν έχετε μεταφέρει χρήματα σε αυτόν τον λογαριασμό εντός του προηγούμενου έτους.

Σύμφωνα με τους νέους κανόνες, δεν μπορείτε να μεταφέρετε κεφάλαια από το IRA-2, μέχρι να περάσει η περίοδος ενός έτους. "Το μειονέκτημα σε αυτό είναι ότι μερικές τράπεζες μπορούν να χρεώνουν να εκδώσουν επιταγή σε άλλη τράπεζα θεματοφύλακα όταν μετακομίζετε τον IRA σας. Συχνά, οι τράπεζες έκριναν σε κάθε CD έναν IRA, οπότε αυτός ο τύπος χρέωσης θα μπορούσε να μειώσει σημαντικά τα κέρδη σας και σχεδόν να σας αναγκάσει να μείνετε στην τράπεζα ", λέει ο Morris Armstrong, EA, ιδιοκτήτης των Armstrong Financial Strategies στο Cheshire, Conn.

Το όριο μιας φορά ανά έτος για την ανατροπή IRA-IRA δεν ισχύει για τις κατάλληλες διανομές ανατροπής από πρόγραμμα εργοδότη. Ως εκ τούτου, μπορείτε να μεταβείτε σε περισσότερες από μία κατανομές από το ίδιο εξειδικευμένο σχέδιο, 403 (b) ή 457 (b), εντός ενός έτους. (Σημείωση: Αυτό το όριο ενός έτους επίσης δεν ισχύει για τις ανατροπές από τους παραδοσιακούς IRA στους Roth IRAs, δηλαδή τις μετατροπές Roth.)

Οι RMDs δεν είναι επιλέξιμες για μεταπήδηση

Σας επιτρέπεται να κάνετε αναδρομικές ανατροπές από τους IRAs σας κάθε ηλικία, αλλά εάν είστε 70½ ετών ή μεγαλύτερος, δεν μπορείτε να μεταβείτε στην ετήσια ελάχιστη κατανομή (RMD), διότι θα θεωρηθεί υπερβάλλον. (Για να διαβάσετε περισσότερα, δείτε

Εισαγωγή στη διόρθωση των μη επιλέξιμων συμβολών του IRA , Φορολογική μεταχείριση των μη αναληφθεισών αναβαθμίσεων IRA και Πώς να διορθώσετε τις συνεισφορές IRA Εάν απαιτείται να πάρετε ένα RMD κάθε χρόνο, φροντίστε να αφαιρέσετε το ποσό RMD του τρέχοντος έτους από το IRA πριν εκτελέσετε την ανατροπή. (

Στρατηγικοί τρόποι διανομής RMD για περισσότερες πληροφορίες.) Το ίδιο Περιουσιακό Κανόνας

Η αναστροφή σας, από έναν IRA ή από άλλο IRA, πρέπει να αποτελείται από την ίδια ιδιοκτησία. Αυτό σημαίνει ότι δεν μπορείτε να πάρετε διανομές μετρητών από τον IRA σας, να αγοράσετε άλλα περιουσιακά στοιχεία με τα μετρητά και στη συνέχεια να μεταβιβάσετε αυτά τα περιουσιακά στοιχεία σε έναν νέο (ή τον ίδιο) ΙΡΑ. Εάν συμβεί αυτό, το IRS θα θεωρήσει τη διανομή μετρητών από την IRA ως τακτικό εισόδημα. Εδώ είναι ένα υποθετικό παράδειγμα για το πώς κάποιος μπορεί να παραβιάσει τον ίδιο κανόνα ιδιοκτησίας:

Ένας επιχειρηματίας, ηλικίας 57 ετών, αποφάσισε να κυλήσει τον IRA από ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα σε άλλο. Ωστόσο, θέλει να χρησιμοποιήσει τα περιουσιακά στοιχεία της IRA για να αγοράσει μετοχές της μετοχής μιας συγκεκριμένης εταιρείας. Παίρνει ένα μέρος των κεφαλαίων που έλαβε από την IRA της, αγοράζει τις μετοχές και τοποθετεί τα υπόλοιπα σε ένα νέο IRA. Στη συνέχεια, καταθέτει τις μετοχές του αποθέματος που είχε αγοράσει στον ίδιο ΙΡΑ για να λάβει φορολογική μεταχείριση.

Το IRS θα θεωρούσε το τμήμα της διανομής που χρησιμοποιήθηκε για την αγορά του αποθέματος ως συνήθη εισόδημα. Ως εκ τούτου, ο επιχειρηματίας θα οφείλει φόρους με τον τρέχοντα, κανονικό συντελεστή φόρου εισοδήματός του σε οποιοδήποτε φορολογητέο μέρος των μετοχών που μεταφέρθηκαν. Επιπλέον, επειδή είναι μικρότερη από 59½ ετών, η IRS θα επιβάλλει ποινή 10% σε οποιοδήποτε φορολογητέο μέρος του ποσού που χρησιμοποιήθηκε για την αγορά των αποθεμάτων. Προσοχή: Όταν δεν χρησιμοποιείτε μια ανατροπή

Εάν απλά μετακινείτε τον IRA σας από ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα σε άλλο και δεν χρειάζεται να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα, τότε θα πρέπει να χρησιμοποιήσετε τη μέθοδο μεταφοράς, αντί για ανατροπή . Μια μεταφορά δεν μπορεί να αναφερθεί και μπορεί να γίνει απεριόριστο αριθμό φορές κατά τη διάρκεια οποιασδήποτε περιόδου. Μια ανατροπή αφήνει περιθώρια για σφάλματα, συμπεριλαμβανομένης της απώλειας της προθεσμίας των 60 ημερών και της απώλειας του ελέγχου, και περιορίζεστε στον κανόνα μία φορά ανά δωδεκάμηνο, που συζητήθηκε νωρίτερα.

"Η μεταφορά απομακρύνει τη διαδικασία απόσυρσης της ανατροπής, η οποία διασφαλίζει ότι τα περιουσιακά στοιχεία πηγαίνουν απευθείας στον τελικό τους λογαριασμό και οι επενδυτές απομακρύνουν τον κίνδυνο που συνδέεται με τον κανόνα των 60 ημερών", λέει ο Mark Hebner, ιδρυτής και πρόεδρος του Index Fund Advisors , Inc., στο Irvine, Καλιφόρνια, και συγγραφέας του "Προγράμματος ανάκαμψης 12 βημάτων για ενεργούς επενδυτές. "

" Κατά τη γνώμη μου, μια άμεση μεταφορά είναι η βέλτιστη λύση για τη μεταφορά κεφαλαίων από έναν IRA σε έναν άλλο ", λέει ο Carlos Dias Jr., διευθυντής πλούτου, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Πρόσθετοι πόντοι

Μπορείτε να μεταφέρετε χρήματα από οποιονδήποτε από τους παραδοσιακούς IRAs σας, αλλά μπορείτε επίσης να μεταβιβάσετε χρήματα στον παραδοσιακό IRA σας από τα ακόλουθα σχέδια συνταξιοδότησης:

Ένας παραδοσιακός IRA που κληρονομούντε από τον αποθανόντα σύζυγό σας (999)>

• Ένα εξειδικευμένο σχέδιο Πρόγραμμα ασφάλισης που προστατεύεται από φόρο (άρθρο 403 (b) σχέδιο Σχέδιο κυβερνητικών αναβαλλόμενων αποζημιώσεων (σχέδιο 457) Λάβετε υπόψη ότι αν τα επιλέξιμα ποσά επιλέγονται βάσει σχεδίων, 403 β) άμεση ανατροπή σε ένα επιλέξιμο πρόγραμμα συνταξιοδότησης, ο δικαιούχος πρέπει να παρακρατήσει το 20% του ποσού που σας έχει διανεμηθεί. Φυσικά, θα λάβετε πίστωση για τους φόρους που παρακρατήθηκαν. Ωστόσο, εάν αποφασίσετε να κυλήσετε τη συνολική διανομή, θα χρειαστεί να φέρετε το 20% από την τσέπη. Εάν θέλετε να αποφύγετε την παρακράτηση και τις συναφείς απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων, μια άμεση ανατροπή είναι η μέθοδος που θα πρέπει να χρησιμοποιηθεί για την πραγματοποίηση της ανατροπής σας από το εξειδικευμένο σχέδιο σας, τον προγραμματισμό 403 (b) σχεδίου ή κυβερνητικό λογαριασμό προγραμματισμού. Μια άμεση ανατροπή είναι ανακοινώσιμη, αλλά δεν είναι φορολογητέα. Επιπλέον, δεν υπάρχει παράθυρο 60 ημερών για να ανησυχείτε. Βεβαιωθείτε ότι έχετε συμβουλευτεί τον διαχειριστή του σχεδίου σας και τον θεματοφύλακα του IRA σχετικά με την τεκμηρίωση και τις λειτουργικές απαιτήσεις για την επεξεργασία μιας άμεσης ανατροπής εκ μέρους σας.
• Ίσως μπορέσετε να μετακινήσετε χρήματα προς την άλλη κατεύθυνση. Δηλαδή, ίσως μπορείτε να πάρετε μια διανομή
• από το
• του IRA σας, και στη συνέχεια να το μετακινήσετε

σε

ένα εξειδικευμένο σχέδιο. Σημειώστε, ωστόσο, ότι ο εργοδότης σας δεν είναι υποχρεωμένος να δεχτεί τέτοιες ανατροπές, επομένως συμβουλευτείτε τον διαχειριστή του προγράμματός σας προτού διανείμετε τα περιουσιακά στοιχεία από τον IRA σας. Περαιτέρω, ορισμένα ποσά, όπως τα μη επιτρεπόμενα ποσά και τα RMD, δεν μπορούν να μεταφερθούν από έναν ΙΡΑ σε ένα εξειδικευμένο σχέδιο.

Η κατώτατη γραμμή Για να συνεχίσετε να μαθαίνετε σχετικά με την ανατροπή, ανατρέξτε στην ενότητα Πως μεταφέρονται οι μεταγενέστερες φορολογικές αλλαγές στο IRA σας , Οδηγίες για τη μετακίνηση περιουσιακών στοιχείων του σχεδίου συνταξιοδότησης

και

(k) και IRA Rollovers .