Ο IRA είναι ένας λογαριασμός αποταμιευτικών φόρων για άτομα που έχουν συσταθεί μέσω τραπεζικής ή άλλου χρηματοπιστωτικού ιδρύματος, εταιρείας ασφάλισης ζωής, αμοιβαίου κεφαλαίου ή χρηματιστή. Αν και οι άνθρωποι συχνά θεωρούν λανθασμένα τους ΙΡΑ ως επενδύσεις, είναι στην πραγματικότητα λογαριασμοί στους οποίους πραγματοποιούνται οι επενδύσεις. Πολλοί IRA σας επιτρέπουν να επιλέγετε από μια επιλογή μεμονωμένων τίτλων για το λογαριασμό, όπως μετοχές, ομόλογα, αμοιβαία κεφάλαια και χρηματιστήρια που διαπραγματεύονται σε χρηματιστήρια (ETFs) - ή μπορείτε να επιλέξετε μια επιλογή "ενός κεφαλαίου", όπου γίνεται η κατανομή του ενεργητικού για σενα.

- Μόλις ανοίξετε έναν IRA, μπορείτε να επενδύσετε μέχρι το ανώτατο όριο συνεισφοράς κάθε χρόνο (για το 2017, δηλαδή $ 5, 500 αν είστε κάτω των 50 ετών ή $ 6, 500 αν είστε Παλαιότερα). Όταν φτάσετε σε ηλικία 59½ ετών, έχετε την επιλογή να αρχίσετε να αποσύρετε χρήματα από τον IRA χωρίς ποινές. Μόλις συμπληρώσετε ηλικία 70½ ετών, πρέπει να λάβετε τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές (οι Roth IRA υπόκεινται μόνο σε RMDs μετά το θάνατο του ιδιοκτήτη).

Αλλά τι συμβαίνει εάν θέλετε να χρησιμοποιήσετε μερικά από τα χρήματα στον IRA σας για να αγοράσετε ένα σπίτι και δεν είστε 59½; Παρόλο που υπάρχουν πολύ συγκεκριμένοι κανόνες σχετικά με τις επενδύσεις και αποσύρσεις του IRA, είναι δυνατό να χρησιμοποιηθούν κεφάλαια από έναν ΙΡΑ, χωρίς ποινή, για να αγοράσει ένα σπίτι. Εδώ είναι οι επιλογές σας.

Για πρώτη φορά ιδιοκτήτες σπιτιού

Επειδή οι IRA σκοπεύουν να σας βοηθήσουν να εξοικονομήσετε χρήματα για συνταξιοδότηση, η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδήματος (IRS) δεν θέλει να αποσύρετε χρήματα προτού γυρίσετε 59½. Εάν το κάνετε, ίσως χρειαστεί να πληρώσετε ποινή πρόωρης απόσυρσης κατά 10%. Ο νόμος περί φοροαπαλλαγής του 1997 τροποποίησε ορισμένους από τους κανόνες του IRA και είναι πιθανό να αποσυρθούν χρηματικά πρόστιμα σε ορισμένες περιπτώσεις, συμπεριλαμβανομένης της αγοράς, κατασκευής ή ανοικοδόμησης του πρώτου σπιτιού σας. (Για να διαβάσετε σχετικά με άλλες καταστάσεις στις οποίες τα χρήματα από έναν ΙΡΑ μπορούν να αποσυρθούν χωρίς ποινή, βλέπε

9 Αναλήψεις IRA χωρίς ποινή ,)

Για να χρησιμοποιήσετε χρήματα στο IRA σας για να αγοράσετε ένα σπίτι, πρέπει να είστε πρώτος οικοδόμος. Θεωρείτε ότι είστε ένας πρώτος ιδιοκτήτης σπιτιού εάν δεν έχετε στην κατοχή σας κάποιο σπίτι (ή έχετε οικονομικό συμφέρον σε ένα) σε οποιοδήποτε σημείο κατά τη διάρκεια των δύο τελευταίων ετών. Έτσι, ακόμα κι αν κάνατε ένα σπίτι σε κάποιο σημείο στο παρελθόν - ας πούμε, πριν από πέντε χρόνια - μπορεί να ικανοποιήσετε την απαίτηση αγοραστή για πρώτη φορά.

Οι κανόνες διαφέρουν ανάλογα με το είδος του IRA που έχετε. Εάν πληρείτε τις προϋποθέσεις για πρώτη φορά στην αγορά κατοικίας, μπορείτε να αποσύρετε έως και 10 000 δολάρια από τον παραδοσιακό IRA σας για να καλύψετε το κόστος αγοράς ενός σπιτιού. Ο σύζυγός σας μπορεί επίσης να αποσύρει έως και 10.000 δολάρια από τον IRA του (θυμηθείτε, οι IRA είναι

ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης · ​​δεν τους μοιράζεστε με έναν σύζυγο). Θυμηθείτε ότι παρόλο που θα αποφύγετε την ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης, θα εξακολουθείτε να οφείλετε φόρο εισοδήματος για οποιοδήποτε ποσό εσείς (και ο / η σύζυγός σας) αποσύρετε. Οι κανόνες είναι λίγο διαφορετικοί με έναν Roth IRA. Μπορείτε να αποσύρετε τις συνεισφορές που έχετε κάνει στο Roth IRA χωρίς φόρους και χωρίς ποινές, ανά πάσα στιγμή, για οποιονδήποτε λόγο (αυτό συμβαίνει επειδή έχετε ήδη καταβάλει φόρους επί των εισφορών). Μόλις αποσύρετε τις συνεισφορές σας, μπορείτε να αφαιρέσετε έως και 10.000 δολάρια από τα κέρδη σας για πρώτη αγορά κατ 'οίκον - χωρίς να καταβάλετε την ποινή του 10%. Ως πρόσθετο επίδομα, εάν είχατε το Roth IRA για τουλάχιστον πέντε χρόνια, τα αποσυρθέντα κέρδη είναι αφορολόγητα. αν είναι κάτω των πέντε ετών, τα κέρδη φορολογούνται.

"Ορισμένοι αρχικοί αγοραστές μπορεί να θέλουν να έχουν μια σημαντική προκαταβολή για να αποφύγουν την ιδιωτική ασφάλιση υποθηκών. Αυτή είναι η κατάλληλη στιγμή για να κερδίσετε την υποστήριξη ενός επαγγελματία της ΚΑΠ για να σας βοηθήσουμε να προσδιορίσετε τον αποτελεσματικότερο τρόπο πρόσβασης σε κεφάλαια για την προκαταβολή », λέει η Marguerita M. Cheng, CFP®, Διευθύνων Σύμβουλος της Blue Ocean Global Wealth στο Gaithersburg, Md .

Αυτοκατευθυνόμενοι IRA

Μια άλλη επιλογή είναι να ανοίξετε - ή να μετατρέψετε τον υπάρχοντα IRA σας σε - έναν αυτοδιοικούμενο IRA ή SDIRA. Πρόκειται για εξειδικευμένους IRA που σας δίνουν πλήρη έλεγχο στις επενδύσεις του λογαριασμού. Όλοι οι τίτλοι και οι επενδύσεις κρατούνται σε λογαριασμό που διαχειρίζεται ένας εξειδικευμένος, αυτοδιοικούμενος θεματοφύλακας ή διαχειριστής (και όχι μια τράπεζα ή χρηματιστηριακή εταιρεία, όπως συμβαίνει με τους τυποποιημένους IRA). Ένα από τα μεγαλύτερα αξιοθέατα των SDIRAs είναι η ευελιξία τους: οι SDIRA σας επιτρέπουν να επενδύσετε σε μια ευρύτερη ποικιλία επενδύσεων από τα πρότυπα IRAs - όλα από LLCs και franchises σε πολύτιμα μέταλλα και ακίνητα. Και η "ακίνητη περιουσία" δεν αναφέρεται μόνο σε σπίτια: Μπορείτε επίσης να επενδύσετε σε κενές παρτίδες, χώρους στάθμευσης, κινητά σπίτια, διαμερίσματα, πολυκατοικίες και γκαράζ.

Αλλά υπάρχει μια αλίευση: Ακίνητα που αγοράζονται με κεφάλαια από μια SDIRA δεν μπορεί να ωφελήσει την οικογένειά σας ή την άμεση οικογένειά σας πριν φτάσετε στην ηλικία διανομής του IRA. Με άλλα λόγια, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το SDIRA για να αγοράσετε ένα σπίτι όταν είστε 45 ετών, αλλά δεν μπορείτε να το ζήσετε έως ότου είστε 59½ ετών. Όπως και οι πρότυποι IRAs, τα SDIRAs έχουν ως στόχο να εξασφαλίσουν τη συνταξιοδότησή σας στο μέλλον, έτσι ώστε να μην μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να σας ωφεληθούν σήμερα.

"Υπάρχουν πολλοί τρόποι με τους οποίους μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τον αυτοδιαχειριζόμενο IRA σας για να αγοράσετε ακίνητη περιουσία μέσα στον IRA σας. Θα μπορούσατε να αγοράσετε ένα ακίνητο ενοικίασης, να χρησιμοποιήσετε τον IRA σας ως τραπεζικό και δανειακό χρήμα σε κάποιον που υποστηρίζεται από ακίνητη περιουσία (δηλαδή υποθήκη), μπορείτε να αγοράσετε φορολογικά οφέλη, να αγοράσετε γεωργικές εκτάσεις και άλλα. Εφόσον επενδύετε σε ακίνητα όχι για προσωπική χρήση, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το IRA σας για να πραγματοποιήσετε αυτή την αγορά ", λέει ο Kirk Chisholm, διαχειριστής πλούτου στην Innovative Advisory Group στο Lexington, Mass.

Επίσης, όλα τα χρήματα που χρησιμοποιείτε για να χρηματοδοτήσετε μια επένδυση σε ακίνητα SDIRA, πρέπει να βγει από το SDIRA: Εάν χρωστάτε φόρους, π.χ., ή το ακίνητο απαιτεί επισκευές - όπως μια νέα στέγη - πρέπει να χρησιμοποιήσετε χρήματα από το SDIRA και όχι άλλο λογαριασμό για να καλύψετε τα έξοδα. Ομοίως, τα χρήματα που κερδίζει η επένδυση σε ακίνητα πρέπει να επιστρέψουν στην SDIRA. Εάν αγοράσετε ένα σπίτι και ενοικιάσετε το, για παράδειγμα, τα χρήματα ενοικίου που συλλέγετε πρέπει να επιστρέψουν στην SDIRA.(

) Πατήστε το 401 (k) Αντί για Αν έχετε 401 (k), ίσως σκεφτείτε να πάρετε ένα δάνειο από αυτόν το λογαριασμό αντί να αποσύρετε χρήματα από τον IRA σας. Σε γενικές γραμμές, μπορείτε να δανειστείτε έως και το 50% του υπολοίπου 401 (k) - έως και τα 50.000 δολάρια κατ 'ανώτατο όριο - για οποιονδήποτε λόγο χωρίς να επιβαρυνθείτε με φόρους ή κυρώσεις. Θα πληρώσετε τόκο για το δάνειο, συνήθως το βασικό επιτόκιο συν μία ή δύο ποσοστιαίες μονάδες, το οποίο θα επιστρέψει στον λογαριασμό σας 401 (k). Στις περισσότερες περιπτώσεις, πρέπει να εξοφλήσετε το δάνειο εντός πέντε ετών, αλλά εάν χρησιμοποιείτε τα χρήματα για ένα σπίτι, το χρονοδιάγραμμα αποπληρωμής μπορεί να παραταθεί μέχρι και 15 χρόνια.

Δύο πράγματα που πρέπει να θυμάστε: "Θα πρέπει να συμπεριλάβετε τις πληρωμές στον μηνιαίο προϋπολογισμό σας. Επίσης, το επιτόκιο που χρεώνεστε για το δάνειο 401 (k) μπορεί να μην είναι εκπεστέο (ελέγξτε με το φορολογικό σας σύμβουλο) και πιθανόν να είναι υψηλότερο από τα τρέχοντα επιτόκια στεγαστικών δανείων. Ένα άλλο δευτερεύον σημείο είναι ότι πληρώνετε το δάνειο συνταξιοδότησης πίσω με δολάρια μετά το φόρο, ώστε το δάνειο να είναι πιο ακριβό από όσο νομίζετε ", λέει ο Peter J. Creedon, CFP®, ChFC®, CLU®, CEO, Crystal Brook Advisors, Νέα Υόρκη, Νέα Υόρκη

Στις περισσότερες περιπτώσεις, εξοφλείτε το δάνειο μέσω αυτόματων εκπτώσεων. Αυτό ακούγεται αρκετά εύκολο, αλλά είναι σημαντικό να καταλάβετε τι θα συμβεί εάν χάσετε πληρωμές. Αν το διάστημα είναι μεγαλύτερο των 90 ημερών από τότε που έχετε πραγματοποιήσει μια πληρωμή, το υπόλοιπο θα θεωρηθεί ως διανομή και θα φορολογηθεί ως εισόδημα. εάν είστε κάτω από 59½ ετών, θα χρωστάτε επίσης ποινή 10%. Μια άλλη προειδοποίηση: Εάν αφήσετε τη δουλειά σας (ή αφήστε την), θα πρέπει να εξοφλήσετε ολόκληρο το υπόλοιπο του δανείου εντός 60 έως 90 ημερών. Διαφορετικά, το υπόλοιπο θα φορολογηθεί και θα χρεώσετε την ποινή πρόωρης απόσυρσης 10% (εκτός αν είστε άνω των 55 ετών όταν εγκαταλείπετε τη δουλειά σας).

Η κατώτατη γραμμή

Επειδή οι SDIRAs απαιτούν να παίρνετε ενεργό ρόλο στον προγραμματισμό συνταξιοδότησης, δεν είναι κατάλληλοι για όλους. Επιπλέον, υπάρχουν πολύ συγκεκριμένοι κανόνες και κανονισμοί σχετικά με τους SDIRAs, οπότε είναι σημαντικό να κάνετε την εργασία σας μπροστά από το χρόνο και να συμβουλευτείτε έναν έμπειρο χρηματοοικονομικό σχεδιαστή, δικηγόρο ή / και φορολογικό λογιστή πριν λάβετε οποιαδήποτε απόφαση.

Και ένα ακόμη πράγμα για τους τυποποιημένους IRAs: Παρόλο που δεν μπορείτε να πάρετε δάνειο από ένα παραδοσιακό ή Roth IRA, μπορείτε να έχετε πρόσβαση σε χρήματα από έναν IRA για μια περίοδο 60 ημερών μέσω του λεγόμενου "αφορολόγητης ανατροπής" - εφ 'όσον βάζετε τα χρήματα πίσω στο IRA (είτε αυτό που κάνατε την απόσυρση από το ή κάποιο άλλο) εντός 60 ημερών. Εάν δεν το κάνετε, επιβάλλονται φόροι εισοδήματος (συμπεριλαμβανομένου του κράτους) και ποινές. Αυτήν τη στιγμή, περιορίζεστε μόνο σε μία "αναδρομική ανανέωση" ανά έτος, ανεξάρτητα από τον αριθμό των IRA που έχετε στην κατοχή σας.