Ο δικαιούχος ενός ατομικού λογαριασμού αποχώρησης (IRA) μπορεί να ονομάσει διάδοχο δικαιούχο (δικαιούχος δεύτερης γενιάς) καθορίζεται από τις διατάξεις του εγγράφου του σχεδίου IRA. Τα τελευταία χρόνια, τα περισσότερα έγγραφα του IRA σχεδιάζουν έγγραφα που δεν επέτρεψαν την επιλογή αυτή να έχουν τροποποιηθεί ώστε να επιτρέπουν στους δικαιούχους να ορίσουν μια διαδοχή των δικαιούχων. Ελέγξτε με τον θεματοφύλακα του IRA σας σχετικά με τις διατάξεις του σχεδίου του προγράμματος IRA. Εάν ο σημερινός σας θεματοφύλακας του IRA δεν επιτρέπει αυτήν την επιλογή, μπορεί να σας επιτραπεί να μεταφέρετε τον κληρονόμητο IRA σε κάποιον που το κάνει.
Το προσδόκιμο ζωής του δικαιούχου πρώτης γενιάς χρησιμοποιείται πάντα για τον υπολογισμό των κατανομών μετά τη θανάτωση. Αυτός ο κανόνας ισχύει για τη δεύτερη και τις επόμενες γενιές δικαιούχων. Για παράδειγμα, αν το παιδί σας ήταν ο δικαιούχος του κληρονομικού σας IRA και το παιδί κάλεσε αργότερα κάποιον άλλο ως δικαιούχο του IRA που κληρονόμησε από εσάς, εσείς, το παιδί σας και το άτομο που ο ίδιος ορίστηκε ως δικαιούχος θα χρησιμοποιούσαν όλες το προσδόκιμο ζωής σας για να υπολογίσετε τα απαιτούμενα ελάχιστα ποσά διανομής (RMD). Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τα σχέδια συνταξιοδότησης, ανατρέξτε στην ενότητα Εισαγωγική περιήγηση μέσω σχεδίων συνταξιοδότησης Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τα RMDs, βλ. Αποφυγή παγίδων RMD )
Αυτή η ερώτηση απαντήθηκε από τον Denise Appleby > (Επαφή Denise)
Μπορεί ένας σύζυγος που δεν κατονομάζεται ως δικαιούχος να λάβει περιουσιακά στοιχεία από έναν ΙΡΑ;
Εξαρτάται. Σε γενικές γραμμές, ο προσδιορισμός της μορφής του δικαιούχου υπαγορεύει ποιος λαμβάνει τα περιουσιακά στοιχεία από τον ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA). Ως εκ τούτου, κανείς άλλος δεν δικαιούται να λάβει οποιοδήποτε μερίδιο του IRA, εκτός εάν οι δικαιούχοι επιλέξουν να αποποιηθεί τα μερίδιά τους.
Ο / η σύζυγός μου είναι ο κύριος δικαιούχος του IRA μου. Έχω επίσης έναν ενδεχόμενο δικαιούχο. Μπορεί ο σύζυγός μου να μεταβιβάσει τα περιουσιακά στοιχεία μου IRA χωρίς φόρο στη δική του IRA;
Ένας σύζυγος που είναι ο μοναδικός κύριος δικαιούχος ενός ΙΡΑ μπορεί πάντα να χειριστεί τον ΙΡΑ ως δικό του. Ο ενδεχόμενος δικαιούχος ενός ΙΡΑ δεν λαμβάνεται ποτέ υπόψη εκτός εάν ο κύριος δικαιούχος προηγηθεί του ιδιοκτήτη του IRA ή ο κύριος δικαιούχος αποποιηθεί τα περιουσιακά στοιχεία.
Εάν ένας δικαιούχος ονομάζεται δικαιούχος ενός IRA, μπορεί ο διαχειριστής του εν λόγω καταπιστεύματος να γίνει ο δικαιούχος χωρίς ο ιδιοκτήτης του IRA να υπογράψει τη φόρμα αλλαγής δικαιούχου;
Ενώ ο ιδιοκτήτης του IRA είναι ζωντανός, μόνο ο ιδιοκτήτης του IRA μπορεί να αλλάξει τον καθορισμένο δικαιούχο του IRA. Εξαιρέσεις μπορεί να ισχύουν εάν υπάρχει δικηγόρος, στην οποία η πληρεξούσιο περιλαμβάνει διατάξεις οι οποίες ορίζουν αυτόν τον πράκτορα για να ενεργεί για λογαριασμό του ιδιοκτήτη της IRA.