Οι απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές (ΜΔΠ) δημιουργήθηκαν προκειμένου να αποφευχθούν οι φορολογούμενοι να αναβάλουν επ 'αόριστον όλη τη φορολογία στους ΙΡΑ και τα προσόντα τους. Αυτές οι κατανομές αρχίζουν για τους περισσότερους φορολογούμενους την 1η Απριλίου του έτους μετά το έτος κατά το οποίο γίνονται 70½. Ωστόσο, υπάρχουν κάποιες εξαιρέσεις σε αυτόν τον κανόνα και όσοι εξακολουθούν να εργάζονται σε αυτήν την ηλικία ενδέχεται να είναι σε θέση να αναβάλουν τις διανομές τους μέχρι αργότερα. Ωστόσο, πρέπει να πληρούνται αρκετοί όροι για να μπορέσετε να επιτύχετε αυτό το κενό.

-

Όσοι εξακολουθούν να εργάζονται

Εάν τυχαίνει να σας αρέσει η δουλειά σας τόσο πολύ που εργάζεστε ακόμα όταν γυρίσετε 70½, ή απλώς χρειάζεστε τα χρήματα, τότε μπορεί να έχετε δικαίωμα να αναβάλλετε απαιτούνται ελάχιστες διανομές από το σχέδιό σας. Οι κανονισμοί του IRS ορίζουν ότι οι εργαζόμενοι που εργάζονται μετά την ηλικία των 70 ετών επιτρέπεται να αναβάλλουν τις ΔΑΜ τους έως την 1η Απριλίου του έτους που έπεται του έτους κατά το οποίο σταματούν να εργάζονται. Για παράδειγμα, εάν γυρίσετε 70 ½ το 2016 αλλά συνεχίσετε να εργάζεστε για άλλα πέντε χρόνια, τότε δεν θα χρειαστεί να αρχίσετε να παίρνετε το RMD μέχρι την 1η Απριλίου του 2022. Αλλά το σχέδιο συνταξιοδότησης πρέπει να επιτρέπει ειδικά στους εργαζόμενους να κάνουν αυτή την αναβολή στο σχέδιο για να μπορέσουν οι συμμετέχοντες να το κάνουν αυτό. Και, φυσικά, ο συμμετέχων πρέπει να εργάζεται στην πραγματικότητα για τον εργοδότη. Δεν αρκεί να συμμετάσχετε σε ένα σχέδιο που έχει αυτή την εξαίρεση γραμμένο σε αυτό. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Πώς να υπολογίσετε τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές .)

Ωστόσο, το IRS δεν καθορίζει με ακρίβεια τι σημαίνει "εργασία" για τους σκοπούς αυτής της εξαίρεσης. Όσο ο συμμετέχων στο πρόγραμμα εξακολουθεί να θεωρείται εργαζόμενος από την εταιρεία, τότε είναι θεωρητικά επιλέξιμο για αυτήν την εξαίρεση. Αυτό σημαίνει ότι κάποιος που εργάζεται ίσως δύο μέρες το μήνα για τον εργοδότη του μπορεί να ικανοποιήσει τα κριτήρια. Ως εκ τούτου, μπορεί να βρεθούν όσοι πρόκειται να συνταξιοδοτηθούν για να δουν αν οι εργοδότες τους θα τους επιτρέψουν να παραμείνουν σε πολύ περιορισμένη θέση προκειμένου να επωφεληθούν από αυτό το κενό. Αλλά αν οι IRS γράψουν έναν ορισμό του υπαλλήλου σε αυτό το σενάριο που διαφέρει από αυτή τη ρύθμιση, οι συμμετέχοντες πρέπει να είναι έτοιμοι να αρχίσουν να παίρνουν RMDs και ίσως να πρέπει να τους πάρουν για προηγούμενα χρόνια, ανάλογα με την απόφαση του IRS.

Οι συμμετέχοντες στα σχέδια που επιτρέπουν αυτή την αναβολή και πληρούν τη δοκιμασία απασχόλησης ενδέχεται να εξακολουθούν να αναγκάζονται να παίρνουν ΔΑΜ εάν αυτοί κατέχουν περισσότερο από το 5% του εργοδότη τους. Τα αλιεύματα εδώ είναι ότι το ποσοστό συμμετοχής του συμμετέχοντα θα συγκεντρωθεί με το ποσοστό της ιδιοκτησίας οποιουδήποτε άλλου μέλους της άμεσης οικογένειας του συμμετέχοντα. Ως εκ τούτου, ένας συμμετέχων που μετατρέπει το 70% και κατέχει το 2% του εργοδότη θα πρέπει να αρχίσει να παίρνει το RMDs εντός της κανονικής προθεσμίας εάν ο σύζυγός τους ή ένα από τα παιδιά τους ή οποιοσδήποτε συνδυασμός τους κατέχει περισσότερο από το 3% της εταιρείας.( )> Αθροιστική Αναβολή

Οι συμμετέχοντες που πληρούν τις προϋποθέσεις να αναβάλουν τα RMD τους βάσει αυτής της εξαίρεσης θα εξακολουθήσουν να χρειάζονται για να τους πάρουν από όλες τις άλλα συνταξιοδοτικά προγράμματα και λογαριασμούς. Η εξαίρεση από αυτή την αναβολή ισχύει μόνο για το τρέχον σχέδιο του συμμετέχοντος στο οποίο συνεισφέρουν. Όμως όσοι επιθυμούν να αναβάλουν τα ΔΑΠ σε όλα τα άλλα σχέδια και τους λογαριασμούς τους μπορεί να είναι σε θέση να ξεφύγουν από τα σχέδια αυτά και τους λογαριασμούς στο σχέδιο της τρέχουσας εταιρείας τους. Αλλά για άλλη μια φορά, ο χάρτης του τρέχοντος σχεδίου πρέπει να επιτρέπει την προσθήκη άλλων προγραμμάτων και IRA.

Οποιαδήποτε RMD που πρέπει να ληφθούν από άλλα σχέδια και λογαριασμούς προτού τυλιχθούν στο τρέχον σχέδιο πρέπει να αποσυρθούν πριν ολοκληρωθεί η ανατροπή. Τα RMD που πρόκειται να γίνουν δεν μπορούν να αναβληθούν εάν η ημερομηνία λήξης τους έρθει πριν ολοκληρωθεί η ανατροπή. Για παράδειγμα, εάν ένας συμμετέχων στο σχέδιο μετατρέψει 70½ το 2015 και έχει τρεις IRA που βρίσκονται γύρω από αυτό που θα έχουν RMDs έρθει την 1η Απριλίου του 2016, τότε αυτές οι RMDs θα πρέπει να ληφθούν πριν ο συμμετέχων μπορεί να τους μεταφέρει στο τρέχον σχέδιο του. Θα πρέπει να σημειωθεί ότι ο τρέχων φορολογικός κώδικας δεν επιβεβαιώνει ούτε αμφισβητεί τη στρατηγική αυτή, αλλά το IRS δεν έχει ακόμη αποφύγει να το εφαρμόσει στην πράξη. Οι πελάτες που επιθυμούν να ακολουθήσουν αυτή τη στρατηγική θα ήταν συνετό να συμβουλευτούν έναν εμπειρογνώμονα για το φόρο αφυπηρέτησης σχετικά με το θέμα αυτό προτού αναλάβουν δράση. (

Οι κατώτεροι όροι Οι υποψήφιοι συμμετέχοντες στο πρόγραμμα που εργάζονται μετά την ηλικία των 70½ ετών μπορούν να καθυστερήσουν να πάρουν RMDs αν πληρούν τις προϋποθέσεις. Ορισμένοι θα είναι επίσης επιλέξιμοι να αναβάλουν τα ΔΑΜ σε όλους τους υπόλοιπους λογαριασμούς που έχουν αναβληθεί από τον φόρο, εάν τους επιτραπεί να τους μεταφέρουν στο τρέχον σχέδιο τους. Αλλά δεν υπάρχει καμία γλώσσα στον φορολογικό κώδικα που να επιτρέπει ειδικά αυτό, έτσι οι συμμετέχοντες πρέπει να προχωρήσουν με προσοχή σε αυτόν τον τομέα. Και, φυσικά, ο καθένας μπορεί να αποφύγει το RMD, ανεβάζοντας όλα τα σχέδιά του και τους λογαριασμούς του σε ένα Roth IRA. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τα RMDs και πότε πρέπει να ληφθούν, κατεβάστε τις Δημοσιεύσεις 575 και 590 από την ιστοσελίδα του IRS στη διεύθυνση www. irs. gov. (Για περισσότερες πληροφορίες:

Συμβουλές για ανατροπή προγράμματος συνταξιοδότησης

.)