Υπάρχουν διάφοροι τρόποι για να αφαιρέσετε τα επιχειρηματικά έξοδα από τα έσοδα της επιχείρησής σας για να μειώσετε τον φορολογικό σας λογαριασμό. Ορισμένες κρατήσεις επιχειρήσεων μπορούν να μειώσουν το δολάριο εσόδων σας σε δολάρια στις περισσότερες περιπτώσεις. Μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε ορισμένα έξοδα που πραγματοποιήθηκαν κατά τη διάρκεια της φάσης εκκίνησης της επιχείρησής σας, αλλά οι κανόνες δεν είναι τόσο απλοί όσο αυτοί για την αφαίρεση των επιχειρηματικών εξόδων κατά τη λειτουργία της επιχείρησής σας. Για να κατανοήσετε τον τρόπο με τον οποίο λειτουργούν οι μειώσεις εκκίνησης των επιχειρήσεων, πρέπει να γνωρίζετε ποιες δαπάνες εκπίπτουν και πώς μπορούν να αφαιρεθούν από τις φορολογικές σας φόρμες.

Επιτρεπτές Μειώσεις Εκκίνησης Επιχειρήσεων

Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδήματος (IRS) επιτρέπει ορισμένες φορολογικές ελαφρύνσεις σε τρεις συγκεκριμένες κατηγορίες κόστους εκκίνησης των επιχειρήσεων:

• Δημιουργία επιχείρησης: ενός ενεργού εμπορίου ή επιχείρησης, συμπεριλαμβανομένων των μελετών σκοπιμότητας, του κόστους της ανάλυσης της αγοράς και των προϊόντων, της ανάλυσης του ανταγωνισμού, της εξέτασης της προσφοράς εργασίας, των ταξιδιών για την επιλογή χώρου και άλλων δαπανών που συνεπάγεται η δημιουργία νέας επιχείρησης.

• Έναρξη εργασιών: Οποιοδήποτε κόστος που συνδέεται με την επιχειρησιακή λειτουργία της επιχείρησής σας, συμπεριλαμβανομένης της πρόσληψης, της πρόσληψης και της κατάρτισης εργαζομένων, των δαπανών που σχετίζονται με την εξασφάλιση προμηθευτών, των διαφημίσεων και των επαγγελματικών αμοιβών. Δεν συμπεριλαμβάνονται τα έξοδα για αγορές εξοπλισμού, καθώς αποσβένονται σύμφωνα με τους συνήθεις κανόνες έκπτωσης των επιχειρήσεων.

• Κόστος επιχειρηματικής οργάνωσης: Μπορεί να συμπεριληφθεί το κόστος για τη σύσταση της επιχείρησής σας ως νομικής οντότητας, όπως εταιρία, εταιρεία περιορισμένης ευθύνης (LLC) ή εταιρική σχέση. Αυτά τα έξοδα θα περιλαμβάνουν κρατικές και νομικές αμοιβές, αμοιβές διευθυντών, λογιστικά τέλη και έξοδα για τη διεξαγωγή οποιωνδήποτε οργανωτικών συναντήσεων.

Τρόπος λήψης εκπτώσεων στις εκκινήσεις για επιχειρήσεις

Τα λειτουργικά έξοδα που πραγματοποιήθηκαν κατά τη διάρκεια της φάσης έναρξης περιορίζονται σε μια έκπτωση $ 5, 000 κατά το πρώτο έτος. Εάν τα έξοδα εκκίνησης σας υπερβαίνουν τα $ 50.000, η ​​μείωση του πρώτου έτους θα μειωθεί κατά το ποσό των $ 50.000. Για παράδειγμα, εάν οι δαπάνες εκκίνησης ανήλθαν σε $ 53.000, η ​​πρώτη έκπτωση θα μειωθεί κατά $ 3.000 $ 2, 000. Εάν τα έξοδά σας υπερβαίνουν τα $ 55, 000, θα χάνατε την έκπτωση εξ ολοκλήρου. Αρχίζοντας από το δεύτερο έτος λειτουργίας, θα μπορούσατε τότε να αποσβέσετε τα υπόλοιπα έξοδα και να τα αφαιρέσετε σε ίσες δόσεις για 15 χρόνια.

Ισχυρίζοντας την έκπτωση στις φορολογικές σας φόρμες

Αν επιλέξετε να αφαιρέσετε το πρώτο έτος, θα πρέπει να αναφέρεται στο φορολογικό έντυπο της επιχείρησής σας. Αυτό θα ήταν το Πρόγραμμα Γ για έναν μοναδικό κάτοχο, ή το Κ-1 για μια εταιρική σχέση ή μια εταιρεία S, ή το Έντυπο 1120 μιας εταιρικής φορολογικής δήλωσης. Κατά τα επόμενα έτη, η αποσβεσθείσα έκπτωση αξιώνεται στο Έντυπο 4562 της IRS, Αποσβέσεις και Αποσβέσεις.Στη συνέχεια μεταφέρεται στο Πρόγραμμα Γ σας υπό άλλες δαπάνες, εάν είστε αποκλειστικός κάτοχος, ή στη φόρμα εταιρικής σχέσης ή φόρου εισοδήματος εταιρειών. Μπορείτε να συνεχίσετε να το αξιώνετε με άλλα έξοδα καθόλη τη διάρκεια της περιόδου απόσβεσης.

Πότε πρέπει να διεκδικήσετε την αφαίρεση;

Η αφαίρεση της εκκίνησης των επιχειρήσεων μπορεί να διεκδικηθεί κατά το φορολογικό έτος κατά το οποίο η επιχείρηση έγινε ενεργή. Ωστόσο, εάν αναμένετε να παρουσιάσετε ζημία για τα πρώτα έτη, εξετάστε το ενδεχόμενο να αποσβέσετε τις μειώσεις για να αντισταθμίσετε τα κέρδη τα επόμενα έτη. Αυτό θα απαιτούσε την υποβολή της φόρμας IRS 4562 στο πρώτο έτος δραστηριότητάς σας. Μπορείτε να επιλέξετε από διαφορετικά χρονοδιαγράμματα απόσβεσης, αλλά μόλις το επιλέξετε, δεν μπορείτε να το αλλάξετε. Συμβουλευτείτε τον φορολογικό σας σύμβουλο πριν λάβετε αυτήν την απόφαση.

Τι γίνεται αν δεν ξεκινήσετε την επιχείρηση;

Εάν, μετά από να ξοδέψετε τα χρήματά σας για να δημιουργήσετε μια επιχείρηση, αποφασίσετε εναντίον της, τα έξοδα που θα προέκυπταν για τη διερεύνησή της θα θεωρούνται προσωπικά έξοδα, τα οποία δεν είναι εκπεστέα. Ωστόσο, όλα τα έξοδα που θα προκύψουν από την προσπάθειά σας να ξεκινήσετε μια επιχείρηση θα μπορούσαν να εμπίπτουν στην κατηγορία των κεφαλαιουχικών εξόδων, τα οποία θα μπορούσαν να ζητηθούν ως απώλεια κεφαλαίου.

Η εξάλειψη των εξόδων εκκίνησης των επιχειρήσεων δεν είναι σχεδόν τόσο απλή όσο η αφαίρεση των επιχειρηματικών εξόδων όταν η επιχείρησή σας βρίσκεται σε εξέλιξη. Συμβουλευτείτε έναν φορολογικό σύμβουλο ο οποίος ειδικεύεται στη φορολογία μικρών επιχειρήσεων, ενώ η επιχείρησή σας βρίσκεται ακόμα στη φάση εκκίνησης.