Οι IRA Roth έχουν γίνει εξαιρετικά δημοφιλείς την τελευταία δεκαετία, ιδιαίτερα μεταξύ των εξαιρετικά πλούσιων, γεγονός που τους έχει καταστήσει στόχο για τους ρυθμιστές. Ο Πρόεδρος Ομπάμα θέλει να απαιτήσει από τους επενδυτές να ξεκινήσουν να αποσύρουν χρήματα από τους Roth IRA σε ηλικία 70½ ετών - ακριβώς όπως οι παραδοσιακοί ΙΡΑ - παρά να είναι σε θέση να περάσουν τα περιουσιακά στοιχεία στους κληρονόμους χωρίς να ανησυχούν καθόλου για τους οφειλόμενους φόρους εισοδήματος.

Ως αποτέλεσμα, πολλοί οικονομικοί σύμβουλοι έχουν γίνει λίγο πιο διστακτικοί όταν πρόκειται να συστήσουν μετατροπές στους πλουσιότερους πελάτες τους.

->

Η μετατροπή των IRA σε Roth

Roth προσφέρει πολλά οφέλη σε σχέση με τους παραδοσιακούς IRA και άλλα προγράμματα συνταξιοδότησης, συμπεριλαμβανομένων των αφορολόγητων αποσύρσεων κατά τη συνταξιοδότηση και χωρίς τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές. Σε γενικές γραμμές, η μετατροπή των παραδοσιακών IRAs και άλλων περιουσιακών στοιχείων συνταξιοδότησης σε Roth IRA θεωρείται ως μια φοροδιαφυγή κίνηση που θα εξοικονομήσει σημαντικά χρήματα μακροπρόθεσμα και κατά τη συνταξιοδότηση. (Για περισσότερες πληροφορίες: Μετατροπή παραδοσιακών εξοικονομήσεων IRA σε Roth IRA .)

Προκειμένου να πληρούν τις προϋποθέσεις για ένα Roth IRA, οι επενδυτές πρέπει να έχουν "κερδίσει" εισόδημα από εργασία και να συνεισφέρουν στο ετήσιο ανώτατο όριο της κυβέρνησης. Το ποσό που επιτρέπεται στα άτομα να συνεισφέρουν εξαρτάται από το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά τους ("MAGI"), όπου τα άτομα που κερδίζουν περισσότερα από 129.000 δολάρια ή οικογένειες που κερδίζουν περισσότερα από 191.000 δολάρια δεν είναι επιλέξιμες να συνεισφέρουν σε έναν IRA.

Το μέγιστο όριο συνεισφοράς κάθε χρόνο ορίζεται σήμερα στα $ 5, 500, αν και άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω μπορούν να συνεισφέρουν μέχρι και $ 1 000 επιπλέον ανά έτος για να καλύψουν συνολικά $ 6, 500 ετησίως. Εάν το εισόδημα από εισόδημα είναι μικρότερο από το ποσό της επιλέξιμης εισφοράς, τότε το μέγιστο ποσό συνεισφοράς ορίζεται αυτόματα στο ποσό του εισοδήματος, το οποίο περιορίζει τις εισφορές για πολλούς ανθρώπους. (Για περισσότερες, δείτε: Roth εναντίον Παραδοσιακού IRA: Ποιο είναι το σωστό για εσάς; )

Αλλαγές στις κανονιστικές ρυθμίσεις

Ο Λευκός Οίκος εξετάζει μια σειρά αλλαγών που αποσκοπούν στον περιορισμό της χρήσης των Roth IRAs για την ενίσχυση του πλούτου των υπερ-πλούσιων. Με κάποιους τρόπους, οι προτάσεις αυτές έχουν απλώς σχεδιαστεί για να κλείσουν τα κενά που έχουν αξιοποιηθεί για να χρησιμοποιήσουν τους Roth IRAs ως εργαλείο προγραμματισμού ακίνητης περιουσίας ή για άλλους ακούσιους σκοπούς. Άλλες αλλαγές που εφαρμόζει η IRS έχουν διευκολύνει τόσο την ευημερία όσο και τον μέσο άνθρωπο να επενδύσει. ( 6 Σημαντικοί Κανονισμοί RMD για Σχέσεις Συνταξιοδότησης )

Οι δύο μεγάλες προτάσεις που εξετάζονται είναι:

• Οι IRA Roth θα μπορούσαν να έχουν υποχρεωτικές αποσύρσεις από την ηλικία των 70½ ετών, παρόμοιες με τις παραδοσιακές IRAs, προκειμένου να αποφευχθεί η χρήση των Roth IRAs ως εργαλείο σχεδιασμού περιουσίας και να αποκατασταθεί ο πραγματικός σκοπός της για αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης.
• Οι μετατροπές του Roth IRA θα μπορούσαν να περιοριστούν σε δολάρια προ φόρων, προκειμένου να εξαλειφθεί το αποκαλούμενο «κερκόπονο Roth IRA», όπου από πλούσιο άτομο μη επιλέξιμο για έναν ΙΡΑ θα εγκαταστήσει και θα μετατρέψει ένα παραδοσιακό IRA για να παρακάμψει το νόμο.

Από την άλλη πλευρά, μια απόφαση 2015 IRS έχει διευκολύνει τον καθένα να μετακινηθεί μετά από φόρους 401 (k) σε ένα Roth IRA. Ο κανόνας επιτρέπει στους ιδιώτες να αναδιπλώνουν εύκολα το σύνολο του υπολοίπου τους 401 (k) σε ένα Roth IRA προκειμένου να επωφεληθούν από τα οφέλη φορολογικού σχεδιασμού και περιουσίας. Στην ουσία, η απόφαση αυξάνει επίσης το όριο εισφορών σε $ 53, 000 ετησίως (το όριο 401 (k)) και βοηθά τους πλούσιους. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Γνωρίστε τους Κανόνες για το Roth 401 (k) Rollovers .)

Πλοήγηση στο Maze

Οι IRA Roth είναι πιθανό να παραμείνουν ρυθμιστικοί στόχοι για κάποιο χρονικό διάστημα. που χρησιμοποιούνται με ακούσια τρόπο από τους πλούσιους. Παρά τις πιθανές αυτές αλλαγές, οι περισσότεροι επενδυτές είναι πιθανώς καλύτεροι να επωφεληθούν από τα φορολογικά οφέλη ενός Roth IRA, εφόσον δεν τον χρησιμοποιούν για ακούσια σκοπούς, όπως σχεδιασμό ακινήτων. Εκείνοι που χρησιμοποιούν Roth IRA για τους τελευταίους μπορεί να θέλουν να εξετάσουν τις αποφάσεις τους πιο στενά.

Οι πιο πλούσιοι άνθρωποι που επιθυμούν να αντιμετωπίσουν τον κίνδυνο κανονιστικών αλλαγών ενδέχεται να θελήσουν να εξετάσουν τη στρατηγική IRA 401 (k) στην Roth προκειμένου να αυξήσουν τα όρια των εισφορών τους κάθε χρόνο, δεδομένου ότι οι επιλογές συνεισφοράς 401 (k) είναι γενικά πιο ευέλικτες. Και πάλι, είναι σημαντικό να έχετε κατά νου ότι τα πλεονεκτήματα σχεδιασμού ακινήτων του Roth IRA θα μπορούσαν να αλλάξουν, γεγονός που θα μπορούσε να μεταβάλει τη δυναμική των εισφορών για πολλούς. (Τέλος, είναι σημαντικό για τους συμβούλους να σημειώνουν τις διαφορές μεταξύ των συνεισφορών 401 (k) μετά τη φορολογία και του Roth 401 (k) (για περισσότερες πληροφορίες, βλέπε A Closer Look at The Roth 401 (k)

) κατά τη λήψη αυτών των αποφάσεων για λογαριασμό των πελατών τους. Σε ορισμένες περιπτώσεις, οι πελάτες ίσως είναι καλύτερα να κολλήσουν με ένα Roth 401 (k) παρά να προσπαθήσουν να μετατραπεί σε Roth IRA, ειδικά με την αβεβαιότητα που περιβάλλει τους κανονισμούς Roth IRA που προχωρούν.

Ο κατώτατος ορίζοντας

Πολλοί σύμβουλοι έχουν διστακτικότητα κατά την κύλιση των παραδοσιακών IRA στους Roth IRAs για να επωφεληθούν από την ιστορικά ευνοϊκή μεταχείριση λόγω πιθανών επερχόμενων αλλαγών από την κυβέρνηση Ομπάμα. Κατά γενικό κανόνα, οι σύμβουλοι δεν πρέπει να αποφεύγουν τις μετατροπές, εφόσον δεν παρακινούνται αποκλειστικά από τα πιθανά οφέλη που θα μπορούσαν να εξαφανιστούν με ρυθμιστικές αλλαγές. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλέπε: Διανομές περιουσιακών στοιχείων: Βασικό στοιχείο για τους συνταξιούχους .)