Το 1992, ο J. P. Morgan πήγε στην επιχείρηση εμπορίας ενέργειας δημιουργώντας μια εταιρεία με την επωνυμία Mahonia Limited. Τουλάχιστον, έτσι εμφανίστηκαν τα πράγματα στο χαρτί. Η Mahonia ήταν στην πραγματικότητα ένας τύπος φορολογικού καταφυγίου για εταιρείες εμπορίας ενέργειας. Η Mahonia θα αγόραζε μεγάλες ποσότητες αερίου ή πετρελαίου στο τέλος της φορολογικής περιόδου με αίτημα να παραδοθούν σε αυξήσεις κατά το επόμενο ημερολογιακό έτος. Η προπληρωμένη πώληση θα καταχωριζόταν τότε ως χρέος στα οικονομικά του πωλητή, επειδή τα εμπορεύματα δεν είχαν παραδοθεί ακόμη. Κάνοντας τέτοιες συναλλαγές στο τέλος κάθε έτους, οι εταιρείες που ασχολούνται με τη Mahonia θα μπορούσαν να αναβάλουν τους φόρους τους και να μειώσουν το φορολογητέο εισόδημά τους σε ευνοϊκές στιγμές.
Παρόλο που είναι διανοητικά έξυπνο, δεν υπάρχει τίποτα εντελώς παράνομο σχετικά με αυτές τις συναλλαγές αναβολής φόρου, εφόσον παραδίδονται τα αγαθά. Δυστυχώς για τη Mahonia, περισσότερο από το ήμισυ των δραστηριοτήτων της ήταν με την Enron. Η Enron ξεκίνησε να διπλασιάζει την αξία των συναλλαγών της καταγράφοντας τις πωλήσεις ως ταμειακή ροή στα οικονομικά της και ως χρέος για τους φόρους της. Καθώς αυξήθηκαν τα οικονομικά προβλήματα του Enron, ζήτησαν από τη Mahonia να αγοράσει περισσότερα. Αντί να είναι ένας φορολογικός παράδεισος, ο Mahonia έγινε δανειστής της Enron όταν τα αγαθά δεν παραδόθηκαν.
Η Mahonia (J.P. Morgan σε όλο το όνομα) θέλησε να διακόψει τις σχέσεις της με την Enron αλλά ήταν ήδη στο γάντζο για ένα σημαντικό κομμάτι αλλαγής - μια ενιαία πώληση το 1999 ήταν 650 εκατομμύρια δολάρια. Η Enron συμφώνησε να πάρει ασφάλεια για την παράδοση των πωλήσεων, ίσως γνωρίζοντας ότι ήταν ήδη τόσο βαθιά στην απάτη που λίγο περισσότερο δεν θα έβλαπτε. Τα αγαθά, φυσικά, δεν παραδόθηκαν ποτέ. Όταν η Ένρον κατέρρευσε, η Mahonia οφειλόταν δισεκατομμύρια σε κακές πωλήσεις.Οι ασφαλιστικές εταιρείες αρνήθηκαν να πληρώσουν τα χρήματα όταν εκτέθηκε το οικονομικό μάγετζερ και αποδείχτηκε ότι, αν και η Mahonia είχε χάσει έντονα, ο J. P. Morgan είχε καταβάλει εκατομμύρια για τέλη διαμεσολάβησης μεταξύ της Enron και της Mahonia. Οι ασφαλιστές ισχυρίστηκαν ότι οι συναλλαγές ήταν πραγματικά δάνεια υψηλού κινδύνου που προορίζονταν να στηρίξουν τον γκρινιάζοντα ενεργειακό γίγαντα. Ο J. P. Morgan ανέλαβε τους ασφαλιστές ενώπιον των δικαστηρίων σχετικά με την κατηγορία ότι η ασφάλιση που είχε συνάψει η Enron ήταν άνευ όρων παρά τις υποψίες απάτης. Ο J. P. Morgan κέρδισε μια Pyrrhic νίκη, παίρνοντας λιγότερα από τα μισά του $ 1. 1 δισεκατομμύριο προσπάθησε και έκανε σημαντικές ζημίες στη φήμη της στη διαδικασία.
Για περισσότερες πληροφορίες, διαβάστε τα σχετικά άρθρα μας:The Kingpin Of Wall Street: J.Π. Morgan
και Η κατάρρευση του Enron: Η πτώση ενός δολάριου Wall Street . Αυτή η ερώτηση απαντήθηκε από τον Andrew Beattie.
Είναι παρεκκλίσεις από τις ρήτρες υποκατάστασης που είναι ποτέ αναποτελεσματικές για την αποτροπή μιας αγωγής τρίτου;
Μάθετε γιατί η άρση της ρήτρας υποκατάστασης στη σύμβαση μίσθωσης ή κατασκευής σας δεν αποτελεί στέρεη εγγύηση ότι δεν θα καταλήξετε στο δικαστήριο σε αγωγή τρίτου μέρους.
Έχω μετατρέψει έναν παραδοσιακό IRA σε Roth. Η μετατροπή ήταν ένα μετοχικό κεφάλαιο με βάση το κόστος των $ 19, 000 στον παραδοσιακό IRA. Την ημέρα της μετατροπής, η αξία ήταν 34, 000 δολάρια. Ποιο ποσό πρέπει να χρησιμοποιήσει ο χρηματιστηριακός οίκος για το 1099-R;
Τα περιουσιακά στοιχεία των IRA δεν φέρουν βάση κόστους για φορολογικούς σκοπούς.
Γιατί ο λογιστής που ήταν υπεύθυνος για τον έλεγχο της ZZZZ Best ήταν σε θέση να διαπιστώσει ότι η εταιρεία συμμετείχε σε πρόγραμμα Ponzi;
Ανακαλύψτε γιατί ο λογιστής που είναι υπεύθυνος για τον έλεγχο της ZZZZ Best δεν μπορούσε να διαπιστώσει ότι η εταιρεία συμμετείχε σε ένα πρόγραμμα Ponzi που δεν είχε εντοπιστεί εδώ και χρόνια.