α:

Οι ταμειακές ροές και τα κέρδη είναι και οι δύο βασικές πτυχές μιας επιχείρησης. Ταμειακή ροή είναι η εισροή και εκροή χρημάτων από μια επιχείρηση. Είναι απαραίτητο για τις καθημερινές εργασίες, τους φόρους, το απόθεμα αγοράς και την καταβολή των μισθωτών και των λειτουργικών εξόδων. Το κέρδος είναι το πλεόνασμα αφού αφαιρεθούν όλα τα έξοδα από τα έσοδα. Το κέρδος είναι η συνολική εικόνα μιας επιχείρησης και η βάση βάσει της οποίας υπολογίζεται ο φόρος. Ωστόσο, όταν καθορίζουμε ποια είναι πιο σημαντική, εξαρτάται από την επιχείρηση και τις περιστάσεις.

Για παράδειγμα, μια επιχείρηση μπορεί να βλέπει κέρδος κάθε μήνα, αλλά τα χρήματά της είναι συνδεδεμένα με σκληρά περιουσιακά στοιχεία ή εισπρακτέους λογαριασμούς και δεν υπάρχουν μετρητά για την πληρωμή των εργαζομένων. Μόλις πληρωθεί ένα χρέος ή η επιχείρηση βλέπει μια εισροή στα έσοδα, αρχίζει να βλέπει και πάλι θετική ταμειακή ροή. Σε αυτό το παράδειγμα, η ταμειακή ροή είναι πιο σημαντική επειδή διατηρεί την επιχείρηση σε λειτουργία ενώ εξακολουθεί να διατηρεί κέρδος. Εναλλακτικά, μια επιχείρηση μπορεί να δει αυξημένα έσοδα και ταμειακές ροές, αλλά υπάρχει ένα σημαντικό ποσό χρέους ώστε η επιχείρηση να μην αποκομίσει κέρδος.

Η απουσία κέρδους έχει τελικά αρνητική επίδραση στην ταμειακή ροή. Στην περίπτωση αυτή, το κέρδος είναι πιο σημαντικό. Ένα άλλο πράγμα που πρέπει να θυμάστε όταν αποφασίζετε αν θα επικεντρωθεί στην ταμειακή ροή ή το κέρδος είναι η ροή μετρητών μπορεί να αγοραστεί. Ένας ιδιοκτήτης επιχείρησης μπορεί να θέσει τα προσωπικά του περιουσιακά στοιχεία ως κεφάλαιο στην επιχείρηση ή να πάρει ένα δάνειο μικρής επιχείρησης από μια τράπεζα για να διατηρήσει την επιχείρηση σε λειτουργία μέχρι να αρχίσει να βλέπει ξανά ταμειακές ροές.