α:

Η σχέση μεταξύ αναλογίας μετρητών και ρευστότητας είναι ότι ο δείκτης ρευστών διαθεσίμων είναι ένας από τους τρεις δείκτες ρευστότητας που χρησιμοποιούνται για τη σύγκριση των πιο ρευστών στοιχείων ενεργητικού της εταιρείας με τις συνολικές τρέχουσες υποχρεώσεις της.

Η αναλογία μετρητών χρησιμοποιείται για να προσδιοριστεί εάν μια εταιρεία διαθέτει τα διαθέσιμα μετρητών και ταμιακά ισοδύναμα για να καλύψει όλες τις βραχυπρόθεσμες οφειλές της. Είναι ο πιο συντηρητικός από τους δείκτες ρευστότητας και ως εκ τούτου αποτελεί το καλύτερο μέτρο πραγματικής ρευστότητας. Σε αντίθεση με τους άλλους δύο δείκτες ρευστότητας που λαμβάνουν υπόψη τα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που δεν είναι ιδιαίτερα ρευστά, όπως το απόθεμα, η αναλογία μετρητών χρησιμοποιεί μόνο τα πιο ρευστά περιουσιακά στοιχεία, όταν καθορίζει την ικανότητα της εταιρείας να πληρώνει όλες τις τρέχουσες υποχρεώσεις της.

- <->

Ο λόγος μετρητών είναι ο εξής:

Αναλογία μετρητών = (ταμειακά ισοδύναμα) / συνολικές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις

ποσό μετρητών στο χέρι για την εξόφληση όλων των τρεχουσών υποχρεώσεών του, όπως αυτές λήγουν. Μια αναλογία μετρητών μεγαλύτερη από 1 σημαίνει ότι μια εταιρεία έχει πλεόνασμα μετρητών πάνω από αυτό που απαιτείται για να εξοφλήσει όλες τις τρέχουσες υποχρεώσεις της. Μία αναλογία μετρητών μικρότερη από 1 σημαίνει ότι μια εταιρεία πρέπει να βρει άλλες πηγές μετρητών για να εξοφλήσει όλες τις τρέχουσες υποχρεώσεις της όταν έρθουν.

AD:

Αναλογία μετρητών μεγαλύτερη από 1 υποδηλώνει ότι τα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία μιας εταιρείας είναι ιδιαίτερα ρευστά, ενώ μια αναλογία μετρητών μικρότερη από 1 σηματοδοτεί ότι μια εταιρεία μπορεί να έχει μη ρευστοποιήσιμα διαθέσιμα. Εάν η αναλογία μετρητών μιας επιχείρησης είναι μικρότερη από 1, μπορεί να χρησιμοποιήσει τους εισπρακτέους λογαριασμούς ή το απόθεμά της για την εξόφληση όλων των κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων.