α:

Ένας κλειδωμένος λογαριασμός αφυπηρέτησης (LIRA) είναι ένας τύπος καναδικού λογαριασμού συνταξιοδότησης που διέπεται από το νόμο περί παροχών σύνταξης. Ονομάζεται έτσι επειδή κάθε αποταμίευση συνταξιοδότησης σε LIRA είναι κλειδωμένη και δεν είναι διαθέσιμη για εξαργύρωση. Χρησιμοποιούνται τελικά για την αγορά προσόδου κατά τη διάρκεια ζωής ή μεταφέρονται σε ταμείο εισοδημάτων ζωής ή σε ασφαλισμένο εισόδημα συνταξιοδότησης (LRIF). Οι LIRAs είναι τεχνικά ένα ειδικό είδος καταχωρημένου συνταξιοδοτικού προγράμματος αποταμίευσης (RRSP). Μια LIRA μπορεί να εκλεγεί ανά πάσα στιγμή, χωρίς ηλικιακούς περιορισμούς, για να κρατήσει κεφάλαια που έχουν μεταφερθεί σε αυτήν μέχρι τη συνταξιοδότησή της.

Ένα σημαντικό πλεονέκτημα ενός LIRA είναι ότι όλα τα συνταξιοδοτικά ταμεία, όταν βρίσκονται στο εσωτερικό τους, είναι απολύτως ασφαλή από την κατάσχεση εκτός διαζυγίου ή διαχωρισμού κοινών νόμων. Οι πιστωτές δεν μπορούν να έρθουν μετά τα χρήματα που έχουν απομείνει σε ένα LIRA, κάτι που δεν ισχύει για πολλά συνταξιοδοτικά περιουσιακά στοιχεία και η αξία ενός LIRA δεν μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως εγγύηση για ένα δάνειο.

Τα χρήματα μεγαλώνουν μέσα σε ένα LIRA με τα ίδια φορολογικά πλεονεκτήματα ενός κανονικού RRSP. οι αποταμιεύσεις αυξάνονται χωρίς φόρους αλλά φορολογούνται πλήρως κατά την απόσυρση και οι φόροι αναβάλλονται μέχρι την απόσυρση. Είναι δυνατόν τα άμεσα ληφθέντα κεφάλαια να μεταφερθούν από το LIRA του αποθανόντος κατόχου σε RRSP του επιζώντος συζύγου χωρίς να φορολογούνται.

Όταν οι επιλογές πληρωμής σε ένα LIRA περιλαμβάνουν έσοδα ή κεφάλαια εισοδήματος ζωής, οι καταβολές αποχώρησης από έναν κλειδωμένο λογαριασμό διαρκούν καθ 'όλη τη διάρκεια της ζωής του ιδιοκτήτη μόλις αποσυρθεί. Όταν ένα παντρεμένο άτομο πεθαίνει, η αξία οποιουδήποτε υπάρχοντος LIRA στο όνομά του πρέπει να καταβληθεί στον εναπομείναντα σύζυγό του ή σε σύζυγο του κοινού δικαίου. Εάν ο αποθανών δεν είναι παντρεμένος, η αξία του LIRA καταβάλλεται σε εισηγμένο δικαιούχο ή περιουσία.

Τα χρήματα συνήθως είναι επιλέξιμα για απόσυρση στην ηλικία των 65 ετών, εκτός εάν έχετε σοβαρό μειωμένο προσδόκιμο ζωής και προσφυγή για αποδέσμευση κεφαλαίων. Σε αντίθεση με τα RRSP, δεν υπάρχουν άλλες διατάξεις για πρόωρη απόσυρση λόγω των συνθηκών ζωής. Τα LIRAs δεν χρησιμοποιούνται στη Βρετανική Κολομβία. Αντίθετα, χρησιμοποιείται ένας παρόμοιος λογαριασμός που ονομάζεται πρόγραμμα αποταμιευτικών συνταξιοδοτικών παροχών (LRSP). Ενώ οι δομές για LIRAs και LRSPs είναι ταυτόσημες, η συνταξιοδοτική νομοθεσία που διέπει το καθένα είναι διαφορετική.

Μερικές φορές η μεταφορά κεφαλαίων από έναν εταιρικό συνταξιοδοτικό λογαριασμό σε ένα LIRA επιτρέπει στον ιδιοκτήτη να αποκτήσει πρόσβαση σε ένα ευρύτερο φάσμα επενδυτικών επιλογών. Εάν ένας εργαζόμενος εγκαταλείψει μια εργασία νωρίτερα από την ηλικία των 55 ετών και θέλει να προστατεύσει ή / και να διαχειριστεί προσωπικά περιουσιακά στοιχεία λόγω συνταξιοδότησης, η μεταβίβαση των συνταξιοδοτικών του δικαιωμάτων σε LIRA μπορεί να είναι χρήσιμη επιλογή, αν και είναι σημαντικό να εξεταστεί το χρονοδιάγραμμα κατοχύρωσης πριν από την έκδοση της απόφασης αυτής . Τα κεφάλαια δεν μπορούν να παραμείνουν σε ένα LIRA για πάντα. Μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του έτους, ο κάτοχος του λογαριασμού μεταμορφώνεται σε ηλικία 71 ετών, όλα τα κεφάλαια στο LIRA πρέπει να μεταφερθούν σε ταμείο εισοδήματος ζωής, LRIF ή πρόβλεψη ζωής.