Υπάρχουν μερικές αξιόλογες αιτίες που θα θέλατε να υποστηρίξετε με ουσιαστικό τρόπο - και είστε στην ευτυχισμένη οικονομική θέση να είστε σε θέση να το κάνετε. Μια απλή κληρονομιά, ίσως, ή μερικές επενδύσεις που έχουν αποπληρώσει μεγάλο. Αλλά ίσως δεν είστε έτοιμοι να δώσετε αυτά τα χρήματα στο φιλανθρωπικό ίδρυμα: Εξακολουθείτε να θέλετε ένα κομμάτι των κερδών (για εσάς ή για τους κληρονόμους σας) και θα θέλατε να αποφύγετε την καταβολή φόρου εισοδήματος στα χρήματα .

Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο οι φορολογικοί θεοί εφευρίσκουν την φιλανθρωπική πίστωση υπολοίπων (CRT).

Τι είναι αυτό;

Δείτε πώς λειτουργεί. Ας υποθέσουμε ότι πριν από 20 χρόνια απονεμήθηκαν $ 20, 000 σε εταιρικό απόθεμα. Σήμερα, αξίζει $ 250, 000.

Αντί να πουλήσετε τις μετοχές και να δώσετε τα χρήματα στην φιλανθρωπική οργάνωση, η οποία θα προκαλούσε μεγάλο φόρο επί των κερδών, δημιουργήσατε ένα CRT μέσω δικηγόρου εμπιστοσύνης (ναι, χρειάζεστε επαγγελματική βοήθεια · πρόκειται για πολύπλοκα μέσα και πρέπει να είστε βέβαιοι ότι πληρούν όλους τους κανόνες συμμόρφωσης του IRS). Στη συνέχεια, μεταφέρετε το χρηματικό σας απόθεμα ύψους 250.000 δολαρίων στην εμπιστοσύνη. Στη συνέχεια, αναφέρετε το φιλανθρωπικό ίδρυμα που θα υπηρετήσει ως εμπιστευματοδόχος και δικαιούχος της εμπιστοσύνης. βεβαιωθείτε ότι είναι οργανισμός 501 (c) 3 σύμφωνα με τους κανόνες IRS, ο οποίος εξασφαλίζει την απαλλαγή από τον φόρο.

Ως διαχειριστής, η φιλανθρωπική οργάνωση θα διαχειρίζεται τα περιουσιακά στοιχεία και θα λαμβάνει μερίσματα, μετοχές κλπ. Μπορεί ακόμη να πουλήσει το σύνολο ή μέρος της μετοχής σας και να επανεπενδύσει τα έσοδα, όπως κρίνει κατάλληλο.

Αλλά αυτό δεν είναι όλα. Όταν ορίσετε την εμπιστοσύνη, δηλώνετε ότι εσείς ή κάποιος που ονομάζετε λαμβάνετε μια συγκεκριμένη πληρωμή από την εμπιστοσύνη σε τακτικό πρόγραμμα. Η ρύθμιση αυτή μπορεί να συνεχιστεί για όλη τη ζωή ή για ένα καθορισμένο χρονικό διάστημα. Όταν λήξει αυτή η καθορισμένη περίοδος, η φιλανθρωπική οργάνωση έχει πλήρη κατοχή οποιωνδήποτε υπολειπόμενων περιουσιακών στοιχείων (γι 'αυτό ονομάζεται «φιλανθρωπικό

υπόλοιπο εμπιστοσύνη»).

Payday, Two Ways

Υπάρχουν δύο τρόποι για να λάβετε την πληρωμή.

Σταθερή πρόσοδος:

Ανεξάρτητα από το πώς λειτουργεί η εμπιστοσύνη, εσείς ή ο καθορισμένος παραλήπτης λαμβάνετε ένα συγκεκριμένο ποσό κάθε χρόνο: $ 12, 000 ετησίως για το υπόλοιπο της ζωής σας, για παράδειγμα. Η φιλανθρωπία δεν πρόκειται να είναι μεγάλος οπαδός αυτής της επιλογής, επειδή δεν υπάρχει καμία εγγύηση ότι η εμπιστοσύνη θα εκτιμήσει σε αξία αρκετά για να καλύψει την πληρωμή σας. Θα μπορούσατε, θεωρητικά, να εξαντλήσετε την εμπιστοσύνη προτού η φιλανθρωπική οργάνωση λάβει πολλά από τα πράγματα (αν και οι όροι σας ήταν υπερβολικά μη ρεαλιστικοί, η φιλανθρωπία θα μπορούσε να αρνηθεί το δώρο στην αρχή ή η IRS να αποκλείσει την εμπιστοσύνη). Από την άλλη πλευρά, μπορεί να τους παρακινήσει να το διαχειριστούν καλά. Αυτή η ρύθμιση ονομάζεται φιλανθρωπική εμπιστοσύνη υπολοίπου (που δεν πρέπει να συγχέεται με μια φιλανθρωπική προσφορά δώρων. Για πληροφορίες σχετικά με αυτά, βλ. Συνταξιοδοτικές Συμβουλές: Επιλέξτε την Καλύτερη Φιλανθρωπική Δωρεά Δωροδοκίας ). Ποσοστό:

Αντί ενός σταθερού ποσού, μπορείτε να επιλέξετε να λάβετε ένα ποσοστό των ετήσιων περιουσιακών στοιχείων. Σε τακτά χρονικά διαστήματα, η διοίκηση της εμπιστοσύνης θα πάρει ένα "στιγμιότυπο" της αξίας της εμπιστοσύνης και θα κάνει την πληρωμή σας ανάλογα. Οι τριμηνιαίες αξιολογήσεις είναι τυπικές. Πέστε, η εμπιστοσύνη αξίζει $ 250, 000 σε ένα συγκεκριμένο μήνα του έτους, και διευκρινίσατε ότι επιθυμείτε μια πληρωμή ύψους 7% της αξίας της. Θα πάρετε μια επιταγή για $ 4, 375 για εκείνο το τρίμηνο. Η φιλανθρωπία θα αρέσει αυτή η ρύθμιση καλύτερα επειδή, αν η αξία της εμπιστοσύνης πέσει, παίρνετε λιγότερα χρήματα και περισσότερα από τα κύρια παραμένουν άθικτα. Αυτή η έκδοση ονομάζεται φιλανθρωπική υπόλοιπη μονάδα . Φορολογικές επιπτώσεις

Μια φιλανθρωπική εμπιστοσύνη είναι φορολογική αποδοτικότητα. Η τοποθέτηση του εν λόγω χαρτοφυλακίου στο καταπίστευμα αντί για την εξόφληση σας εξοικονομεί φόρους κεφαλαίου για τα κέρδη σας, όπως προαναφέρθηκε. Παίρνετε επίσης μια παρακράτηση φόρου εισοδήματος για το μέρος της φιλανθρωπικής δωρεάς σας (υποθέτοντας ότι αναφέρετε τις αφαιρέσεις, φυσικά). Φυσικά, δεν θα λάβετε πίστωση για ολόκληρο το δώρο, δεδομένου ότι παίρνετε κάτι από αυτό, επίσης. Βασικά, πρέπει να αφαιρέσετε το ποσό που αναμένετε να επιστρέψετε από την έκπτωση. Εάν η αξία του δώρου σας είναι $ 250, 000 και υπολογίζετε ότι θα λάβετε $ 50, 000 στις πληρωμές, για παράδειγμα, μπορείτε να αφαιρέσετε $ 200, 000 σε πέντε χρόνια. Το μέγεθος και το χρονοδιάγραμμα αυτών των εκπτώσεων μπορεί να είναι ευαίσθητες (ειδικά εάν επιλέγετε το ποσοστό πληρωμής), οπότε έχετε σίγουρα έναν πιστοποιημένο δημόσιο λογιστή να κάνει τα μαθηματικά.

Τα CRT χρησιμοποιούνται συχνά για την αποφυγή ή την ελαχιστοποίηση των φόρων ακίνητης περιουσίας. Τα κεφάλαια που βάζετε στην εμπιστοσύνη, όπως οποιαδήποτε ιδιοκτησία που μεταφέρεται αμετάκλητα σε ένα trust, δεν είναι πλέον δικά σας. Είναι έξω από την περιουσία σας και έτσι δεν υπόκεινται σε φόρο ακίνητης περιουσίας ή κληρονομιάς.

Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τους φόρους και τα φιλανθρωπικά δώρα, βλ.

Συμβουλές για φιλανθρωπικές εισφορές: Όρια και φόροι . Η κατώτατη γραμμή

Εάν όλα αυτά ακούγονται σαν νίκη για σας, οι κληρονόμοι και ο αγαπημένος σας λόγος - μπορεί να είναι. Αλλά προτού να βουτήξετε, θυμηθείτε: Όλες οι φορολογικές ελαφρύνσεις λειτουργούν επειδή η εμπιστοσύνη είναι αμετάκλητη. Αφού εγκαταστήσετε και μεταφέρετε στοιχεία στο CRT, δεν αλλάζετε γνώμη. Αποτελεί ιδιοκτησία της φιλανθρωπίας και δεσμεύεται για πάντα από τους όρους, τις προϋποθέσεις και τους κανόνες στα έγγραφα εμπιστοσύνης. Έτσι, βεβαιωθείτε ότι οι αγαπημένοι σας προσλαμβάνονται πρώτα και σκεφτείτε προσεκτικά πώς θέλετε να δομήσετε τις πληρωμές. Εάν αποφασίσατε για τη ρύθμιση των προσόδων, για παράδειγμα, και στη συνέχεια ανακαλύψτε τα χρόνια που ο πληθωρισμός αποδεκατίζει την αξία αυτών των πληρωμών, είναι πολύ κακή. Δεν τους λένε "σταθερά" για τίποτα.