α:

Ο ατομικός ή ανεξάρτητος λογαριασμός αφυπηρέτησης 401 (k) δεν διαφέρει από τον παραδοσιακό λογαριασμό 401 (k) στη δομή και τους όρους του, εκτός από το ότι απαιτεί ο κάτοχος του λογαριασμού να είναι αυτο- δεν απασχολούνται ή δεν έχουν εργαζόμενους πλήρους απασχόλησης οι οποίοι διαφορετικά δεν θα απαλλάσσονταν από τη συμμετοχή. Παραδοσιακά, αυτοί οι τύποι ιδιοκτητών μικρών επιχειρήσεων έχουν συμβουλεύσει να ανοίξουν λογαριασμό IRA για τη διευκόλυνση των συνταξιοδοτικών αποταμιεύσεων. Ωστόσο, το άτομο 401 (k) - μερικές φορές ονομάζεται solo-k ή uni-k - μπορεί να έχει πολλά οφέλη πέρα ​​από και πέρα ​​από αυτό που προσφέρεται μέσω ενός IRA.

Ίσως το κύριο όφελος είναι ότι η μέγιστη επιτρεπόμενη συνεισφορά σε ένα 401 (k) είναι σημαντικά υψηλότερη από ό, τι για έναν IRA. Το όριο συνεισφοράς για έναν ΙΡΑ είναι σήμερα $ 5,500 ετησίως, με πρόσθετες εισοδηματικές προσαυξήσεις $ 1, 000 επιτρεπόμενες για άτομα ηλικίας άνω των 50 ετών. Το 401 (k) επιτρέπει τις συνεισφορές των εργαζομένων έως και το 100% των ετήσιων αποζημίωση έως και $ 17.500 κατ 'ανώτατο όριο, με επιπρόσθετες $ 5.500 επιτρεπόμενες εισφορές για άτομα άνω των 50 ετών. Επιπλέον, ένα άτομο 401 (k) επιτρέπει στον κάτοχο του λογαριασμού να είναι εργοδότης και υπάλληλος, ότι όχι μόνο μπορείτε να συνεισφέρετε ένα μέρος του μισθού που κερδίζετε από την επιχείρηση, αλλά και ένα μέρος των εσόδων από την επιχείρηση ως εργοδοτική εισφορά. Εάν εργάζεστε αυτοαπασχολούμενοι, ενδέχεται να υπάρξουν επιπλέον μαθηματικά για τον υπολογισμό της μέγιστης επιτρεπόμενης εισφοράς εργοδότη σας και της έκπτωσης φόρου, ανάλογα με το καθαρό σας κέρδος και το φόρο αυτοαπασχόλησης. Η συνολική μέγιστη συνεισφορά που επιτρέπεται για οποιονδήποτε λογαριασμό 401 (k) είναι $ 52, 000 το 2014, εξαιρουμένων των τυχόν συμπληρωματικών πληρωμών.

Το βασικό πλεονέκτημα για το άτομο 401 (k) είναι ότι σε αντίθεση με έναν IRA, επιτρέπει στον κάτοχο του λογαριασμού να χρησιμοποιεί τα κεφάλαια για δάνεια. Ο κάτοχος ενός λογαριασμού 401 (k) μπορεί να πάρει δάνεια μέχρι 50 τοις εκατό του υπολοίπου του λογαριασμού, με μέγιστο μέγεθος δανείου $ 50, 000. Αυτό μπορεί να είναι μια πολύ πιο επιθυμητή επιλογή από το να πάρει ένα παραδοσιακό δάνειο από μια τράπεζα, όπως έχετε έως και πέντε χρόνια για να εξοφλήσετε το δάνειο και όλοι οι πληρωτέοι τόκοι και τόκοι πηγαίνουν απευθείας στο λογαριασμό συνταξιοδότησης. Ουσιαστικά, αυτό σημαίνει ότι δανείζετε χρήματα από τον εαυτό σας και στη συνέχεια πληρώνετε τον εαυτό σας για το προνόμιο.

Για όσους πιστεύουν ότι θα βρίσκονται σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα κατά τη συνταξιοδότησή τους, ένα άτομο 401 (k) μπορεί περαιτέρω να βοηθήσει στην άρση του φραγμού στην αποταμίευση που επιβάλλεται από τα όρια του IRA. Ένας λογαριασμός Roth επιτρέπει τη συνεισφορά των μετά από φόρους δολαρίων, που σημαίνει ότι οι φόροι δεν οφείλονται σε αυτά τα κεφάλαια κατά τη διανομή, δεδομένου ότι έχουν ήδη καταβληθεί. Αν η φορολογική σας κατηγορία έχει αυξηθεί κατά τη συνταξιοδότησή σας, αυτό μπορεί να σας εξοικονομήσει πολλά χρήματα.Δεδομένου ότι όλοι οι IRA έχουν τα ίδια όρια εισφορών, ένα άτομο Roth 401 (k) επιτρέπει την εξοικονόμηση σχεδόν 10 φορές του ποσού των εισφορών μετά τη φορολογία, όπως θα επιτρεπόταν κάτω από τα όρια ενός Roth IRA.

Μπορεί να ανοίξει ένας ατομικός λογαριασμός 401 (k) σε πολλές τοπικές τράπεζες καθώς και σε πολλά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, καθιστώντας αυτό το όλο και πιο δημοφιλές σχέδιο αποταμίευσης συνταξιοδότησης μια απλή και ευέλικτη επιλογή για τις μικρές επιχειρήσεις σας.