Κοινή χρήση βίντεο // www. investopedia. com / terms / t / trust. asp

Τι είναι το "Trust"

AD:

Ένα trust είναι μια εμπιστευτική σχέση, στην οποία ένα συμβαλλόμενο μέρος, γνωστό ως trustor, δίνει ένα άλλο μέρος, ο διαχειριστής, το δικαίωμα να κατέχει τίτλο ιδιοκτησίας ή περιουσιακά στοιχεία προς όφελος τρίτου, δικαιούχος. Τα καταπιστευματικά ιδρύματα έχουν συσταθεί για να παρέχουν νομική προστασία για τα περιουσιακά στοιχεία του επενδυτή, να διασφαλίζουν ότι τα περιουσιακά αυτά στοιχεία διανέμονται σύμφωνα με τις επιθυμίες του καταπιστευματοδόχου και να εξοικονομούν χρόνο, να μειώνουν τη γραφειοκρατία και, σε ορισμένες περιπτώσεις, να αποφεύγουν ή να μειώνουν φόρους κληρονομιάς ή κληρονομίας.
Στον τομέα της χρηματοδότησης, ένα trust μπορεί επίσης να είναι ένα είδος κλειστού τύπου κεφαλαίου που χτίστηκε ως ανώνυμη εταιρεία.

Η εμπιστοσύνη δημιουργείται από ιδρυτές (και ιδιώτες μαζί με τον δικηγόρο του) που αποφασίζουν πώς να μεταφέρουν τα μέρη ή το σύνολο των περιουσιακών τους στοιχείων σε διαχειριστές. Αυτοί οι διαχειριστές διατηρούν τα περιουσιακά στοιχεία των δικαιούχων του καταπιστεύματος. Οι κανόνες ενός καταπίστευματος εξαρτώνται από τους όρους κατασκευής του. Σε ορισμένους τομείς, οι ηλικιωμένοι δικαιούχοι μπορούν να γίνουν κάτοχοι διαβατηρίων. Για παράδειγμα, σε ορισμένες δικαιοδοσίες, ο παραχωρησιούχος μπορεί να είναι ένας δικαιούχος ζωής και ένας διαχειριστής ταυτόχρονα.

AD:

Ένα trust μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να καθορίσει πώς πρέπει να διαχειρίζεται και να διανέμεται το χρήμα ενός ατόμου ενώ το άτομο αυτό είναι ζωντανό ή μετά το θάνατό του. Μια εμπιστοσύνη βοηθά στην αποφυγή των φόρων και της αποζημίωσης Μπορεί να προστατεύει τα περιουσιακά στοιχεία από τους πιστωτές και μπορεί να υπαγορεύει τους όρους της κληρονομιάς για τους δικαιούχους. Τα μειονεκτήματα των εμπιστοσύνης είναι ότι απαιτούν χρόνο και χρήμα για να δημιουργήσουν και δεν μπορούν εύκολα να ανακληθούν.

Μια εμπιστοσύνη είναι ένας τρόπος να εξασφαλιστεί ένας δικαιούχος που είναι ανήλικος ή έχει ψυχική αναπηρία που μπορεί να βλάψει την ικανότητά του να διαχειρίζεται τα οικονομικά. Μόλις ο δικαιούχος θεωρηθεί ικανός να διαχειριστεί τα περιουσιακά του στοιχεία, θα λάβει την κατοχή του καταπιστεύματος.

Κατηγορίες εμπιστοσύνης

Αν και υπάρχουν πολλοί διαφορετικοί τύποι καταπιστευμάτων, κάθε ένας από αυτούς εντάσσεται σε μία ή περισσότερες από τις ακόλουθες κατηγορίες:

Ζωή ή Διαθήκη

Μια εμπιστοσύνη που ζει - είναι ένα γραπτό έγγραφο στο οποίο τα περιουσιακά στοιχεία ενός ατόμου παρέχονται ως εμπιστοσύνη για τη χρήση και το όφελος του ατόμου κατά τη διάρκεια της ζωής του. Αυτά τα περιουσιακά στοιχεία μεταφέρονται στους δικαιούχους του κατά τον χρόνο του θανάτου του ατόμου. Το άτομο έχει διάδοχο διαχειριστή ο οποίος είναι υπεύθυνος για τη μεταβίβαση των περιουσιακών στοιχείων.

Μια διαδοχική εμπιστοσύνη, που ονομάζεται επίσης «εμπιστοσύνη», καθορίζει πώς τα περιουσιακά στοιχεία ενός ατόμου ορίζονται μετά το θάνατο του ατόμου.

Ανακλητή ή ανέκκλητη

Μια ανακλητή εμπιστοσύνη μπορεί να αλλάξει ή να τερματιστεί από το trustor κατά τη διάρκεια της ζωής του. Μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη, όπως υποδηλώνει και το όνομα, είναι ένας αξιόπιστος, ο οποίος δεν μπορεί να αλλάξει όταν καθιερωθεί ή που δεν μπορεί να καταστεί αμετάκλητος μετά το θάνατό του.

Οι καταπιστευτικές κατοικίες μπορεί να είναι ανακλητές ή αμετάκλητες.Οι δολοφονικές εμπιστοσύνη μπορούν να είναι αμετάκλητες. Μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη είναι συνήθως πιο επιθυμητή. Το γεγονός ότι είναι αναλλοίωτο, περιλαμβάνοντας περιουσιακά στοιχεία που έχουν μεταφερθεί οριστικά από την κατοχή του καταπιστευματοδόχου, είναι αυτό που επιτρέπει την ελαχιστοποίηση ή την αποφυγή των φόρων ακίνητης περιουσίας.

Χρηματοδοτούμενο ή αχρησιμοποίητο

Ένα χρηματοδοτούμενο καταπίστευμα έχει περιουσιακά στοιχεία που το έθεσε ο διαχειριστής κατά τη διάρκεια της ζωής του. Μια εμπιστευτική εμπιστοσύνη συνίσταται μόνο στη συμφωνία εμπιστοσύνης χωρίς χρηματοδότηση. Οι αχρησιμοποίητες καταπιστεύσεις μπορούν να χρηματοδοτηθούν κατά το θάνατο του εμπιστευματοδόχου ή να παραμείνουν μη χρηματοδοτούμενες. Δεδομένου ότι μια μη εγγυημένη εμπιστοσύνη εκθέτει τα περιουσιακά στοιχεία σε πολλούς από τους κινδύνους που έχει σκοπό να αποφύγει η εμπιστοσύνη, είναι σημαντικό να διασφαλιστεί η κατάλληλη χρηματοδότηση.

Κοινός Σκοπός για Καταπιστεύματα

Το Ταμείο Αμοιβαίων Κεφαλαίων είναι ένα αρχαίο όργανο - χρονολογείται από την εποχή των φεουδαρχιών, πράγμα που - μερικές φορές χαιρετάται με περιφρόνηση, λόγω της συσχέτισης του με τους αδρανούς πλούσιους (όπως στο υποτιμητικό " μωρό"). Αλλά οι εταιρείες αξιοπιστίας είναι πολύ ευέλικτα οχήματα που μπορούν να προστατεύσουν περιουσιακά στοιχεία και να τα κατευθύνουν στα σωστά χέρια στο παρόν και στο μέλλον, πολύ μετά τον θάνατο του αρχικού ιδιοκτήτη του περιουσιακού στοιχείου.

Ένα trust είναι μια ξεχωριστή νομική οντότητα, επομένως τα χρήματα είναι γενικά ασφαλέστερα από ό, τι θα ήταν με ένα μέλος της οικογένειας. Ακόμη και ένας συγγενής με τις καλύτερες προθέσεις μπορεί να αντιμετωπίσει αγωγή, διαζύγιο ή άλλη ατυχία, θέτοντας τα χρήματα αυτά σε κίνδυνο.

Παρόλο που φαίνεται να προσανατολίζονται κυρίως προς τα άτομα και τις οικογένειες υψηλής καθαρής αξίας, καθώς μπορεί να είναι δαπανηρή η εγκαθίδρυση και η διατήρηση τους, αυτά των μέσων της μεσαίας τάξης μπορεί επίσης να τα καταστήσουν χρήσιμα - στην εξασφάλιση της φροντίδας για ένα σωματικά ή πνευματικά ανεπαρκώς εξαρτώμενο, για παράδειγμα.

Ορισμένα άτομα χρησιμοποιούν εμπιστοσύνη απλά για προστασία της ιδιωτικής ζωής. Οι όροι μιας θέλησης μπορεί να είναι δημόσιοι σε ορισμένες δικαιοδοσίες. Οι ίδιες συνθήκες μιας θέλησης μπορεί να ισχύουν μέσω εμπιστοσύνης, και τα άτομα που δεν θέλουν τις δηλώσεις τους δημοσίως δημοσιεύονται να επιλέξουν την εμπιστοσύνη αντί.

Τα καταπιστεύματα μπορούν επίσης να χρησιμοποιηθούν για προγραμματισμό ακινήτων. Τυπικά, τα περιουσιακά στοιχεία ενός νεκρού ατόμου μεταβιβάζονται στον σύζυγο και στη συνέχεια κατανέμονται εξίσου στα επιζώντα παιδιά. Ωστόσο, τα παιδιά που βρίσκονται κάτω από τη νόμιμη ηλικία των 18 ετών πρέπει να έχουν διαχειριστές. Οι διαχειριστές έχουν μόνο τον έλεγχο των περιουσιακών στοιχείων έως ότου τα παιδιά φθάσουν στην ενηλικίωση.

Τα καταπιστεύματα μπορούν επίσης να χρησιμοποιηθούν για τον φορολογικό σχεδιασμό. Σε ορισμένες περιπτώσεις, οι φορολογικές συνέπειες που προκύπτουν από τη χρήση καταπιστεύματος είναι χαμηλότερες σε σύγκριση με άλλες εναλλακτικές λύσεις. Ως εκ τούτου, η χρήση των trusts έχει καταστεί βασικό στοιχείο στον φορολογικό σχεδιασμό για ιδιώτες και εταιρείες.

Τα περιουσιακά στοιχεία σε μια εμπιστοσύνη επωφελούνται από ένα βήμα προς τα πάνω, πράγμα που μπορεί να σημαίνει σημαντική φορολογική εξοικονόμηση για τους κληρονόμους που τελικά κληρονομούν από την εμπιστοσύνη. Αντιθέτως, τα περιουσιακά στοιχεία που απλώς διανέμονται κατά τη διάρκεια της ζωής του ιδιοκτήτη συνήθως φέρουν το αρχικό κόστος του.

Δείτε πώς λειτουργεί ο υπολογισμός: Οι μετοχές που κοστίζουν $ 5, 000 όταν αγοράστηκαν αρχικά και αξίζουν $ 10, 000, όταν ο δικαιούχος κληρονομίας τους κληρονομήσει, θα έχουν βάση $ 10, 000. Αν ο ίδιος δικαιούχος τους έλαβε ως δώρο όταν ο αρχικός ιδιοκτήτης ήταν ακόμα ζωντανός, η βάση τους θα ήταν $ 5, 000.Αργότερα, εάν οι μετοχές πωλήθηκαν για $ 12.000, το πρόσωπο που τους κληρονόμησε από ένα καταπίστευμα θα χρεούσε φόρο επί κέρδος $ 2.000, ενώ κάποιος στον οποίο δόθηκαν οι μετοχές θα οφειλόταν φόρος με κέρδος $ 7.000. ότι το βήμα προς τα πάνω ισχύει για τα κληρονομικά περιουσιακά στοιχεία γενικά, όχι μόνο για αυτά που εμπλέκουν ένα trust.)

Τέλος, ένα άτομο μπορεί να δημιουργήσει ένα trust για να επωφεληθεί από το Medicaid και να διατηρήσει τουλάχιστον ένα μέρος του πλούτου του.

Τύποι Αμοιβαίων Κεφαλαίων

Παρακάτω είναι μια λίστα με τους πιο συνηθισμένους τύπους καταπιστευματικών ταμείων:

Credit Shelter Trust:

Μερικές φορές ονομάζεται trust bypass ή οικογενειακή εμπιστοσύνη. κληροδοτείται ένα ποσό μέχρι και (αλλά όχι πάνω) από την απαλλαγή από το φόρο ακίνητης περιουσίας. Το υπόλοιπο κτήμα περνάει σε έναν σύζυγο, χωρίς φόρους. Τα κεφάλαια που είναι τοποθετημένα σε πιστωτικό καταφύγιο είναι για πάντα απαλλαγμένα από φόρους ακίνητης περιουσίας - ακόμη και αν αναπτύσσονται.

Trust Generation-Skipping: Αυτή η εμπιστοσύνη επιτρέπει σε ένα άτομο να μεταφέρει φόρους περιουσιακών στοιχείων δωρεάν στους δικαιούχους τουλάχιστον δύο γενιές τους κατώτερο - συνήθως, τα εγγόνια τους.

Πιστοποιημένη προσωπική κατοικία: Η εμπιστοσύνη αυτή καταργεί το σπίτι (ή το σπίτι διακοπών) ενός ατόμου από την περιουσία του. Αυτό θα μπορούσε να είναι χρήσιμο εάν οι ιδιότητες είναι πιθανό να εκτιμηθούν πολύ.

Ασφαλιστική Εμπιστοσύνη: Αυτή η αμετάκλητη τράπεζα καταλαμβάνει ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής σε ένα καταπίστευμα, απομακρύνοντάς το έτσι από μια φορολογητέα περιουσία. Ενώ ένα άτομο δεν μπορεί πλέον να δανειστεί εναντίον της πολιτικής ή να αλλάξει δικαιούχους, τα έσοδα μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να πληρώσουν τα κληρονομικά έξοδα μετά το θάνατο ενός ατόμου.

Εμπιστοσύνη ιδιόκτητων ακίνητων περιουσιακών στοιχείων: Αυτή η εμπιστοσύνη επιτρέπει σε ένα άτομο να κατευθύνει περιουσιακά στοιχεία σε συγκεκριμένους δικαιούχους - τους επιζώντες τους - σε διαφορετικές χρονικές στιγμές. Στο τυπικό σενάριο, ένας σύζυγος θα λάβει δια βίου εισόδημα από την εμπιστοσύνη και τα παιδιά θα πάρουν ό, τι έχει απομείνει αφού ο σύζυγος πεθάνει.

Separate Trust Share : Αυτή η εμπιστοσύνη επιτρέπει σε έναν γονέα να δημιουργήσει εμπιστοσύνη με διαφορετικές λειτουργίες για κάθε δικαιούχο (δηλ. Παιδί).

A Trust Spendthrift: Αυτή η εμπιστοσύνη προστατεύει τα περιουσιακά στοιχεία που ένα άτομο τοποθετεί στην εμπιστοσύνη από την αξίωση των πιστωτών. Η εμπιστοσύνη αυτή επιτρέπει επίσης τη διαχείριση των περιουσιακών στοιχείων από έναν ανεξάρτητο διαχειριστή και απαγορεύει στον δικαιούχο να πωλεί το συμφέρον του στην εμπιστοσύνη.

Φιλανθρωπικό Εμπιστοσύνη: Αυτή η εμπιστοσύνη ωφελεί έναν συγκεκριμένο φιλανθρωπικό ή μη κερδοσκοπικό οργανισμό. Κανονικά, μια φιλανθρωπική εμπιστοσύνη δημιουργείται ως μέρος ενός σχεδίου περιουσίας και βοηθά στη μείωση ή την αποφυγή των φόρων κληρονομιάς και δωρεάς. Ένα φιλανθρωπικό υπόλοιπο, το οποίο χρηματοδοτείται κατά τη διάρκεια της ζωής ενός ατόμου, διασπείρει το εισόδημα στους καθορισμένους δικαιούχους (όπως τα παιδιά ή ο σύζυγος) για συγκεκριμένο χρονικό διάστημα και μετά δίνει τα υπόλοιπα περιουσιακά στοιχεία στην φιλανθρωπική οργάνωση.

Εμπιστοσύνη με ειδικές ανάγκες: Αυτή η εμπιστοσύνη προορίζεται για έναν εξαρτώμενο που λαμβάνει κυβερνητικά οφέλη, όπως παροχές αναπηρίας κοινωνικής ασφάλισης. Η δημιουργία της εμπιστοσύνης επιτρέπει στο άτομο με αναπηρία να λαμβάνει εισόδημα χωρίς να επηρεάζει ή να χάνει τις κρατικές πληρωμές.

Blind Trust: Αυτή η εμπιστοσύνη παρέχει στους διαχειριστές να χειρίζονται τα περιουσιακά στοιχεία του καταπιστεύματος χωρίς τη γνώση των δικαιούχων.Αυτό θα μπορούσε να είναι χρήσιμο εάν ο δικαιούχος πρέπει να αποφύγει τις συγκρούσεις συμφερόντων.

Το Totten Trust: Επίσης γνωστό ως λογαριασμός πληρωτέο στη ζωή, η εμπιστοσύνη αυτή δημιουργείται κατά τη διάρκεια της ζωής του εμπιστευματοδόχου, ο οποίος επίσης ενεργεί ως διαχειριστής. Χρησιμοποιείται γενικά για τραπεζικούς λογαριασμούς (η φυσική ιδιοκτησία δεν μπορεί να τοποθετηθεί σε αυτήν). Το μεγάλο πλεονέκτημα είναι ότι τα περιουσιακά στοιχεία στην εμπιστοσύνη αποφεύγουν την αποπληρωμή κατά τον θάνατο του εμπιστεύματος. Συχνά ονομάζεται "εμπιστοσύνη του φτωχού ανθρώπου", αυτή η ποικιλία δεν απαιτεί γραπτό έγγραφο και συχνά δεν κοστίζει τίποτα για τη δημιουργία. Μπορεί να διαπιστωθεί απλώς και μόνο ότι ο τίτλος του λογαριασμού περιλαμβάνει την αναγνώριση της γλώσσας όπως "In Trust For", "Payable Για παράδειγμα, για την εμπιστοσύνη στο Τόττεν, οι εμπιστοσύνη είναι πολύπλοκα οχήματα. Η δημιουργία μιας εμπιστοσύνης σωστά απαιτεί ειδικευμένες συμβουλές από έναν δικηγόρο εμπιστοσύνης ή από μια εταιρεία εμπιστοσύνης, η οποία δημιουργεί εμπιστοσύνη ως μέρος ενός ευρέος φάσματος υπηρεσιών διαχείρισης ακινήτων και περιουσιακών στοιχείων