Η ευρεία εξάλειψη των παραδοσιακών συνταξιοδοτικών προγραμμάτων και των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών δημιούργησε μεγαλύτερη ανάγκη για άτομα να αναλάβουν την ευθύνη για τις αποταμιεύσεις τους από την αποχώρηση. Η εγγραφή αρκετών χρημάτων για τις ανάγκες συνταξιοδότησης μπορεί να αποτελέσει πρόκληση για ορισμένα άτομα, καθώς τα όρια ατομικών εισφορών σε μεμονωμένους λογαριασμούς, όπως οι ατομικοί λογαριασμοί ταμιευτηρίου (IRA) ή ο Roth IRA, είναι σχετικά χαμηλοί. Επιπλέον, οι IRA, τα πιστοποιητικά καταθέσεων (CDs) και οι λογαριασμοί μη επιλεγέντων επενδύσεων δεν έχουν το επίπεδο των φορολογικών πλεονεκτημάτων που παρέχουν οι λογαριασμοί που προορίζονται ειδικά για συνταξιοδότηση. Αυτό οφείλεται σε μια αραίωση σε σύνθετο επιτόκιο κάθε χρόνο, επειδή τα κέρδη σε λογαριασμούς που δεν έχουν πιστοποιηθεί ή δεν έχουν συνταξιοδοτηθεί φορολογούνται κατά το έτος που πραγματοποιούνται. Ενώ η εξοικονόμηση για συνταξιοδότηση φαίνεται να είναι μια ανησυχητική μάχη, οι εργοδότες έχουν την ευκαιρία να βοηθήσουν τους εργαζόμενους να επιτύχουν τους μακροπρόθεσμους οικονομικούς τους στόχους.

Ένα σχέδιο αποταμίευσης συνταξιοδότησης, όπως το 401 (k), είναι μία από τις μυριάδες περιθωριακών παροχών που συνήθως προσφέρονται στους υπαλλήλους. Μεγαλύτερες, μεσαίες και μικρού μεγέθους επιχειρήσεις κατανοούν τη σημασία της προσφοράς μιας πρόσθετης μεθόδου που επιτρέπει στους εργαζόμενους τη δυνατότητα να διαθέσουν κεφάλαια για τις ανάγκες προγραμματισμού συνταξιοδότησης. Μέσω προσωπικών συνεισφορών σε ειδικά προγράμματα, οι εργαζόμενοι έχουν μια αυξημένη ευκαιρία να αναλάβουν την κυριότητα της αποταμίευσής τους. Ταυτόχρονα, οι επιχειρήσεις που προσφέρουν ένα 401 (k) έχουν τη δυνατότητα να αποκομίσουν μακροπρόθεσμες ανταμοιβές σε διάφορες μορφές. Τα οφέλη που ενυπάρχουν στην προσφορά ενός προγράμματος 401 (k) στους εργαζόμενους περιλαμβάνουν την εξοικονόμηση φόρου για την επιχείρηση, την πρόσληψη και τη διατήρηση υψηλά ειδικευμένων υπαλλήλων, μεγαλύτερο κίνητρο για εξοικονόμηση πόρων συνταξιοδότησης ιδιοκτήτη επιχείρησης, οικονομική προσιτότητα και εύκολη συντήρηση.

Φορολογικές Αποταμιεύσεις για την επιχείρηση

Η δημιουργία ενός σχεδίου 401 (k) για τους εργαζόμενους είναι ένας τρόπος για να δημιουργηθεί μια πρόσθετη φορολογική εξοικονόμηση για μια μικρή επιχείρηση. Τα έξοδα εκκίνησης που συνδέονται με την προσφορά προγράμματος αποταμιεύσεων συνταξιοδότησης θεωρούνται συχνά ως εμπόδιο για τις μικρές επιχειρήσεις, ειδικά όταν η επιχείρηση βρίσκεται στα πρώτα της χρόνια λειτουργίας, κατά τη διάρκεια των οποίων οι ταμειακές ροές ενδέχεται να αποτελούν έγκυρη ανησυχία. Ωστόσο, η πίστωση φόρου που δημιουργήθηκε βάσει του νόμου περί οικονομικής ανάπτυξης και φορολογικής ελάφρυνσης και συμφιλίωσης (EGTRRA) αποσκοπεί στη μείωση του κόστους των σχεδίων και της εκπαίδευσης των εργαζομένων. Η πίστωση φόρου είναι διαθέσιμη για μικρές επιχειρήσεις με λιγότερους από 100 υπαλλήλους και ισούται με το 50% του κόστους για τη δημιουργία και τη διαχείριση ενός 401 (k) ή άλλου ειδικού προγράμματος αποταμίευσης συνταξιοδότησης, μέχρι το πολύ 500 δολάρια το χρόνο για τα τρία πρώτα έτη το σχέδιο είναι σε ισχύ. Η φορολογική πίστωση χρησιμοποιείται συχνότερα κατά το έτος εγκατάστασης του σχεδίου, αλλά μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τη μείωση της φορολογικής υποχρέωσης κατά το έτος που προηγείται της υλοποίησης του σχεδίου.

Εκτός από την έκπτωση φόρου EGTRRA, οι εργοδότες μπορούν επίσης να ζητήσουν έκπτωση από τις αντίστοιχες συνεισφορές που προστίθενται στο σχέδιο, μέχρι τα ισχύοντα όρια. Εάν οι εργαζόμενοι συνεισφέρουν προσωπικά στο 401 (k) και μειώσουν αποτελεσματικά το φορολογητέο εισόδημά τους, μια επιχείρηση μπορεί επίσης να αντιμετωπίσει μείωση των φόρων μισθωτών υπηρεσιών που οφείλονται κάθε χρόνο. Τα συνδυασμένα φορολογικά οφέλη της αρχικής πίστωσης φόρου και της έκπτωσης που υπάρχει στις εισφορές της εταιρείας αντιπροσωπεύουν μια ενδεχομένως σημαντική φορολογική αποταμίευση για τις μικρές επιχειρήσεις.

Πρόσληψη και διατήρηση

Ένα άλλο πλεονέκτημα που συνδέεται με την καθιέρωση ενός 401 (k) είναι η ικανότητα πρόσληψης κορυφαίων ταλέντων. Οι υποψήφιοι για θέσεις υψηλής εξειδίκευσης συχνά λαμβάνουν πολλαπλές προσφορές από ένα ευρύ φάσμα εταιρειών στον ίδιο κλάδο. Εκτός από την εταιρική κουλτούρα και τον ετήσιο μισθό, βοηθητικές παροχές, όπως ένας αγώνας 401 (k) με έναν εργοδότη, είναι ένα σημείο που κολλάει με δυνητικούς εργαζόμενους, επειδή τα συμβατικά συνταξιοδοτικά προγράμματα καθίστανται ξεπερασμένα. Μια εταιρεία που δεν προσφέρει ένα πρόγραμμα αποταμίευσης συνταξιοδότησης μπορεί να μην είναι τόσο καλά τοποθετημένη, ούτε και να θεωρείται από υποψήφιους υψηλής εξειδίκευσης, ως ανταγωνιστικές εταιρείες που προσφέρουν προγράμματα αποταμίευσης συνταξιοδότησης.

Ομοίως, η προσφορά ενός σχεδίου 401 (k) στους σημερινούς υπαλλήλους είναι μια μέθοδος εξασφάλισης μεγαλύτερης διατήρησης και ένας τρόπος για την ενίσχυση του ηθικού των εργαζομένων μεταξύ των σημερινών εργαζομένων. Οι εργαζόμενοι αισθάνονται πιο συνδεδεμένοι με τον χώρο εργασίας τους όταν διατίθενται ένα πρόγραμμα αποταμίευσης συνταξιοδότησης και άλλα οφέλη, και η σύνδεση αυτή έχει ως αποτέλεσμα μακροπρόθεσμη ικανοποίηση για την εργασία. Οι επιχειρήσεις που διατηρούν ένα κατάλογο εξειδικευμένων και ικανοποιημένων υπαλλήλων δαπανούν λιγότερα κεφάλαια για την πρόσληψη, την κατάρτιση και την παραγωγικότητα που παρουσιάζει καθυστέρηση, η οποία συνδέεται συχνά με υψηλά ποσοστά κύκλο εργασιών των εργαζομένων.

Αποχώρηση από τον ιδιοκτήτη επιχείρησης

Ένα άλλο πλεονέκτημα για την ίδρυση ενός σχεδίου 401 (k) είναι η ικανότητα των ιδιοκτητών επιχειρήσεων να διατηρήσουν τις δικές τους αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης. Είναι χαρακτηριστικό για τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων να εστιάζουν στην επένδυση σε επιχειρηματικές δραστηριότητες, συχνά εις βάρος της προσωπικής αποταμίευσης και των επενδύσεων. Η δημιουργία ενός σχεδίου συνταξιοδότησης μέσω της επιχείρησης παρέχει ένα μεγαλύτερο κίνητρο για την παρακράτηση χρημάτων μακροπρόθεσμα, λόγω των πολυάριθμων οφελών που προσφέρει άμεσα στην επιχείρηση και στους υπαλλήλους της. Οι ιδιοκτήτες μπορούν να εξοικονομούν ετήσια όρια συνεισφοράς κάθε χρόνο, επιπλέον των αντίστοιχων εισφορών που εφαρμόζει η εταιρεία. Αυτές οι εισφορές μπορούν να διαφοροποιηθούν μεταξύ των διαφόρων κινητών αξιών εντός του 401 (k), και αυξάνονται σε αναβαλλόμενη φορολογική βάση έως ότου αποσύρονται τα χρήματα κατά τα έτη συνταξιοδότησης.

Προσιτότητα και Συνέχιση της Συντήρησης

Καθώς τα παραδοσιακά συνταξιοδοτικά προγράμματα έχουν εξασθενίσει στο βάθος, τα σχέδια αποταμίευσης συνταξιοδότησης έχουν γίνει πιο δημοφιλή στις μικρές επιχειρήσεις, καθιστώντας τα πιο προσιτά στους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων. Πολλές επιλογές είναι διαθέσιμες από παρόχους και διαχειριστές σχεδίων 401 (k), από πλατφόρμες που βασίζονται στο Web μέχρι πλήρη σχέδια που υποστηρίζονται από συμβούλους. Ένα απλό σχέδιο 401 (k) που βασίζεται στο Web μπορεί να κοστίσει μόλις $ 1, 200 ετησίως για να δημιουργήσει και να διατηρήσει και οι εργαζόμενοι και οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων μπορούν εύκολα να αποκτήσουν πρόσβαση σε πληροφορίες λογαριασμού όπως ποσοστό συμμετοχής, κατανομή επενδύσεων και πληροφορίες γενικού οικονομικού σχεδιασμού κάθε φορά που ανάγκη ή θέλετε μέσω του Διαδικτύου.Για πιο σύνθετα σχέδια ή εκείνα που περιλαμβάνουν έναν οικονομικό σύμβουλο ή μια ομάδα συμβούλων για να συναντηθούν και να εκπαιδεύσουν τους εργαζόμενους και τους ιδιοκτήτες σχετικά με τις επιλογές του σχεδίου, τα έξοδα είναι συχνά υψηλότερα σε ετήσια βάση. Ωστόσο, τα σχέδια που υποστηρίζονται από τους συμβούλους περιλαμβάνουν συχνά πρόσθετα οφέλη για τους εργαζομένους όσον αφορά τις υπηρεσίες προσωπικού οικονομικού σχεδιασμού, την παροχή βοήθειας για την κατανομή επενδύσεων και την εκπαίδευση διανομής ή ανατροπής.

Η δημιουργία και διατήρηση ενός σχεδίου 401 (k) είναι μια απλή διαδικασία μέσω των περισσότερων παρόχων και διαχειριστών σχεδίων. Για την κατάρτιση ενός σχεδίου απαιτείται ελάχιστη γραφειοκρατία και οι εργαζόμενοι και οι ιδιοκτήτες μπορούν να επιλέξουν τα ποσά των εισφορών και τις επενδυτικές επιλογές συμπληρώνοντας μια σύντομη φόρμα εγγραφής. Οι απαιτήσεις υποβολής αναφορών για τα προγράμματα 401 (k) του IRS αντιμετωπίζονται συχνά μέσω του παρόχου ή του διαχειριστή του σχεδίου, διατηρώντας την ελάχιστη δέσμευση χρόνου και προσπάθειας από τον ιδιοκτήτη της επιχείρησης. Οι εταιρείες έχουν επίσης ευελιξία όσον αφορά τον καθορισμό του χρονοδιαγράμματος κατοχύρωσης για αντιστοίχιση των εισφορών, το επίπεδο αντιστοίχισης, εάν υπάρχει, και την επιλεξιμότητα των εργαζομένων πλήρους και μερικής απασχόλησης, εφόσον πληρούνται ορισμένες κατευθυντήριες γραμμές.