Με το τέλος του έτους, οι επενδυτές και οι οικονομικοί σύμβουλοί τους προσπαθούν να προετοιμάσουν κάθε φορολογικό ελιγμό της τελευταίας στιγμής για να βρεθούν στην καλύτερη δυνατή κατάσταση για το τρέχον έτος ή / και το επόμενο έτος.

Στις περισσότερες περιπτώσεις, οι κινήσεις φορολογικού σχεδιασμού στο τέλος του έτους αποσκοπούν στη μείωση των φόρων για το τρέχον έτος, αλλά σε ορισμένες περιπτώσεις μπορεί να έχει νόημα να μεταφερθούν κάποια εισοδήματα στο τρέχον έτος, προκειμένου να επωφεληθούν από μια κατά τα άλλα χαμηλότερη από την κανονική έτος. Ακολουθούν μερικές κινήσεις φορολογικού σχεδιασμού στο τέλος του έτους που οι οικονομικοί σύμβουλοι και οι πελάτες τους θα μπορούσαν να εξετάσουν. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: 10 Σημαντικές Συμβουλές Φορολογίας )

Συλλογή ζημιών

Η συγκομιδή των ζημιών από φόρους συνεπάγεται την πώληση επενδύσεων που κρατούνται σε φορολογητέο λογαριασμό με μη πραγματοποιηθείσα ζημία, προκειμένου να πραγματοποιηθεί αυτή η ζημία κατά το τρέχον φορολογικό έτος. Η ανασκόπηση των κερδών και των ζημιών στις φορολογητέες επενδύσεις σας είναι κάτι που οι επενδυτές πρέπει να κάνουν ετησίως.

Η πώληση μιας χαμένης θέσης δεν πρέπει να γίνεται μόνο για φορολογικούς σκοπούς αλλά ως μέρος μιας συνολικής επενδυτικής στρατηγικής. Αυτό θα μπορούσε να γίνει ως μέρος της κανονικής διαδικασίας εξισορρόπησης και να βασιστεί σε μια συνειδητοποίηση ότι μια φορά ελπιδοφόρα εκμετάλλευση είναι απίθανο να ανακάμψει οποτεδήποτε σύντομα. Στην τελευταία περίπτωση, πρόκειται επίσης για απόφαση ότι τα έσοδα από την πώληση θα μπορούσαν να χρησιμοποιηθούν καλύτερα αλλού.

Οι τυχόν ζημίες μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να αντισταθμίσουν τα πραγματοποιημένα κεφαλαιακά κέρδη αλλού, περιλαμβανομένων των διανομών κεφαλαιουχικών κερδών από τα αμοιβαία κεφάλαια και τα ΕΙΕΕ. Στο βαθμό που οι κεφαλαιακές απώλειες υπερβαίνουν τα κεφαλαιακά κέρδη, μπορούν να χρησιμοποιηθούν έως και $ 3,000 για να αντισταθμίσουν τα λοιπά έσοδα κάθε χρόνο με οποιεσδήποτε υπόλοιπες ζημίες μεταφέρονται στα επόμενα έτη.

Είναι σημαντικό οι επενδυτές και οι οικονομικοί τους σύμβουλοι να είναι προσεκτικοί ώστε να μην παραβιάζουν τους κανόνες πώλησης πλυσίματος κατά τη διαδικασία αυτή ή κινδυνεύουν να μην επιτραπούν φορολογικές ή οποιεσδήποτε απώλειες. (Για περισσότερες πληροφορίες: Η τέχνη της πώλησης μιας χαμένης θέσης )

Εάν είστε υπάλληλος οργανισμού που προσφέρει σχέδιο 401 (k), ένα σχέδιο 403 (b) ή ένα παρόμοιο πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών βεβαιωθείτε ότι βρίσκεστε σε εξέλιξη παρακολουθήστε για να μεγιστοποιήσετε τη συμμετοχή σας για το έτος. Εάν συνεισφέρετε σε έναν παραδοσιακό λογαριασμό 401 (k) (έναντι ενός λογαριασμού Roth) οι εισφορές σας προχωρούν σε φόρο και θα μειώσετε την ομοσπονδιακή και κρατική φορολογική υποχρέωση.

Αν είστε αυτοαπασχολούμενος, μπορείτε να ξεκινήσετε και να χρηματοδοτήσετε ένα Solo 401 (k) μέχρι το τέλος του τρέχοντος έτους και να λάβετε τις ίδιες φορολογικές ελαφρύνσεις με τους εργαζόμενους που χρηματοδοτούν τα σχέδια 401 (k) μέσω των εργοδοτών τους. Μπορείτε επίσης να πραγματοποιήσετε μια συνεισφορά στην κατανομή κερδών, η οποία οφείλεται από τη στιγμή που υποβάλετε την επιστροφή φόρου εισοδήματος, συμπεριλαμβανομένων των επεκτάσεων για το τρέχον φορολογικό έτος. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλ.:

Τέλος του έτους 401 (k) Επιλογές

) Φιλανθρωπία Το τέλος του έτους είναι συχνά η στιγμή που σκεφτόμαστε να συμβάλουμε στην φιλανθρωπία της επιλογής μας.Τα δώρα με μετρητά είναι ένας συνηθισμένος τρόπος συμβολής και αυτά είναι πλήρως εκπιπτόμενα μέχρι ορισμένα όρια. Οποιαδήποτε υπέρβαση δεν είναι επιλέξιμη για έκπτωση κατά το τρέχον έτος μπορεί να μεταφερθεί.

Ένας πολύ αποτελεσματικός φορολογικός τρόπος για να δωρίσετε φιλανθρωπικούς σκοπούς είναι να δώσετε ένα δώρο αξιοπρεπούς ασφάλειας όπως ένα μεμονωμένο απόθεμα, ένα αμοιβαίο κεφάλαιο, ένα ΕΙΕΕ, ένα κλειστό κεφάλαιο και κάποιες άλλες. Η ομορφιά εδώ είναι ότι λαμβάνετε μια φορολογική έκπτωση για την αξία της επενδυτικής συμμετοχής την ημέρα που κάνετε την εισφορά και δεν χρειάζεται να πληρώνετε φόρους επί των κεφαλαιουχικών κερδών. Οι περισσότεροι μεγάλοι θεματοφύλακες μπορούν να βοηθήσουν στη διευκόλυνση αυτών των τύπων δωρεών και πολλές φιλανθρωπικές οργανώσεις είναι εξοπλισμένες για να δέχονται τίτλους ως δωρεές.

Μια άλλη επιλογή που το Κογκρέσο απλώς κατέστησε μόνιμο με το τεράστιο φορολογικό πακέτο του Δεκεμβρίου του 2015 και το νομοσχέδιο δαπανών είναι να χρησιμοποιήσει το σύνολο ή μέρος της απαιτούμενης ελάχιστης διανομής από έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης ως φιλανθρωπική δωρεά. Αυτό ονομάζεται ειδική ανθρωπιστική δωρεά (QCD) και είναι διαθέσιμο σε εκείνους τους 70½ ή παλαιότερους. Το QCD ικανοποιεί το RMD σας και μέσω του τρόπου με τον οποίο αντιλογίζεται εξυπηρετεί τη μείωση του AGI για το έτος, γεγονός που μπορεί να έχει θετικό αντίκτυπο για εσάς το επόμενο έτος όσον αφορά τα ασφάλιστρα Medicare και σε άλλους τομείς. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε:

Φιλανθρωπική Δίνοντας χωρίς να περάσετε μια δεκάρα

) Η συμβολή σε ένα ταμείο που συνιστά ο δωρητής είναι ένας πολύ καλός τρόπος για να κάνετε εφάπαξ φιλανθρωπική δωρεά το τρέχον έτος και στη συνέχεια να διανείμετε τα φιλανθρωπικά συνεισφορές. Επιχειρήσεις όπως η Fidelity Investments και το The Vanguard Group προσφέρουν αυτά τα κεφάλαια. Διαχειρίζονται επαγγελματικά τα χρήματα και διευκολύνουν τις δωρεές σε συνεχή βάση. Επιτάχυνση ή αναβολή εισοδήματος

Ανάλογα με την κατάστασή σας, μπορεί να θέλετε να αναβάλλετε τα έσοδα στο επόμενο φορολογικό έτος ή να τα επιταχύνετε στο τρέχον έτος.

Αν έχετε κάποια ευελιξία με τον εργοδότη σας, μια πληρωμή μπόνους είναι ένα παράδειγμα εισοδήματος που μπορεί να αναβληθεί στο επόμενο φορολογικό έτος για να κρατήσει το εισόδημά σας χαμηλότερο φέτος και να μειώσει τη φορολογική σας υποχρέωση.

Εάν το τρέχον έτος είναι ένα έτος όπου το εισόδημά σας είναι χαμηλότερο από το κανονικό, ίσως προσπαθήσετε να επιταχύνετε την πληρωμή σε αυτό το έτος για να μειώσετε τους φόρους σας για το επόμενο έτος.

Σε γενικές γραμμές, μπορείτε να προσπαθήσετε να στοιβάζετε όσο το δυνατόν περισσότερες εκπεστέες δαπάνες στο τρέχον έτος, αν θέλετε να μειώσετε το φορολογητέο εισόδημά σας για το τρέχον έτος. Ίσως να διπλασιάσετε τις φιλανθρωπικές εισφορές για το τρέχον έτος και την επόμενη χρονιά. Ή μπορείτε να βρείτε έναν τρόπο να επιταχύνετε τα ιατρικά έξοδα στο τρέχον έτος προπληρώνοντας ένα ασφάλιστρο και έχοντας επιλέξει τη διαδικασία για να καλύψετε το όριο για να μπορείτε να εκπέσετε τα ιατρικά έξοδα. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλέπε:

Αναβολή Εισοδήματος

) Πληρωμή Προπληρωμένου Κολλεγίου Εάν δικαιούστε την Αμερικανική Φορολογική Ευκαιρία βάσει του AGI, πρέπει να ξεκινήσει το επόμενο έτος και να το πληρώσει πριν από το τέλος του έτους, προκειμένου να πραγματοποιήσει μεγαλύτερη πίστωση φόρου για το τρέχον έτος. (Για περισσότερες πληροφορίες:

Μεγιστοποιήστε τα Φορολογικά Οφέλη Φέτος

) Κάνετε Δώρα Ο καθένας μπορεί να δώσει σε οποιονδήποτε άλλο δώρο $ 14.000 κάθε χρόνο.Με τον τρόπο αυτό δεν θα βοηθήσει τους φόρους εισοδήματός σας για το τρέχον έτος, αλλά αυτά τα δώρα μπορούν να βοηθήσουν να αφαιρέσετε τα χρήματα από την περιουσία σας, εξοικονομώντας φόρους κληρονομιάς κάτω από το δρόμο εάν αυτό είναι ένα ζήτημα για σας. Αυτός είναι ένας πολύ καλός τρόπος να δίνετε χρήματα σε παιδιά, εγγόνια και άλλους κάθε χρόνο χωρίς φορολογικές συνέπειες για εσάς ή τον παραλήπτη. Μπορείτε επίσης να πληρώσετε άμεσα δίδακτρα κολλεγίου ή ιατρικά έξοδα, καθώς αυτά μπορούν να χαρακτηριστούν ως δώρα επίσης.

Η κατώτατη γραμμή

Υπάρχουν διάφορες κινήσεις στο τέλος του έτους για να βοηθήσετε τους πελάτες σας να διαχειριστούν τη φορολογική τους υποχρέωση. Οι ενημερωμένοι οικονομικοί σύμβουλοι μπορούν να προσθέσουν μεγάλη αξία στους πελάτες τους, συμβουλεύοντας τους σε αυτόν τον τομέα. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλ.

: 7 Στρατηγικές Φορολογικού Σχεδιασμού)