Κανείς δεν θέλει να πληρώσει περισσότερους φόρους από ό, τι πρέπει, αλλά ακριβώς αυτό κάνει ο μέσος επενδυτής. Πως? Αποτυγχάνοντας να εφαρμόσει στρατηγικές που μπορούν να αυξήσουν τις μακροπρόθεσμες επιστροφές μετά τη φορολογία. Ο φορολογικός κώδικας του Ηνωμένου Βασιλείου παρέχει ευκαιρίες προγραμματισμού για φορολογούμενους επενδυτές, όταν οι επενδύσεις κεφαλαίου χάνουν αξία. Δυστυχώς, πολλοί άνθρωποι ανόμοια προσκολλημένοι σε επενδύσεις που έγιναν σε μετοχές και ακίνητα με την ελπίδα ότι η επένδυση θα επανέλθει στην αξία. Αυτό μπορεί να φαίνεται σαν ο λογικός τρόπος να κερδίσετε χρήματα σε επενδύσεις, διότι όλα όσα έχετε ακούσει ποτέ συμβουλεύουν να μην πωλούν περιουσιακά στοιχεία όταν οι αγορές πέφτουν κάτω. Ωστόσο, ο φορολογικός κώδικας του Ηνωμένου Βασιλείου δεν είναι παρά λογικός.

Οδηγός Φορολογίας Προσωπικού Απώλεια συμψηφισμού

Το τέλος του έτους είναι η βέλτιστη στιγμή για να αναθεωρήσετε τις φορολογητέες επενδύσεις σας και να εφαρμόσετε στρατηγικές που μπορούν να αυξήσουν τη μακροπρόθεσμη επιβάρυνσή σας , το ποσοστό απόδοσης μετά τη φορολογία. Έχετε μια απώλεια κεφαλαίου που θα μπορούσε να καταχωρηθεί και να χρησιμοποιηθεί για την αντιστάθμιση των μελλοντικών φορολογικών υποχρεώσεων; Αν ναι, ίσως είναι καιρός να το πωλήσετε. Επιπλέον, εάν αυξάνονται τα ποσοστά κεφαλαιουχικών κερδών, οι ζημίες που κάνετε τώρα θα γίνουν ακόμη πιο πολύτιμες στο μέλλον.

Συλλογή Φορολογικών Απωλειών

Οι επενδυτές που έχουν φορολογητέους λογαριασμούς πρέπει να εξετάζουν τα χαρτοφυλάκιά τους κάθε Δεκέμβριο και να δουν αν υπάρχουν κεφαλαιακές ζημίες που θα μπορούσαν να πραγματοποιηθούν. Η πώληση των ηττημένων σας ή η μείωση των φορολογικών ζημιών μπορεί τώρα να σας βοηθήσει να αντισταθμίσετε τη μελλοντική φορολογική υποχρέωση που δημιουργείτε όταν πραγματοποιείτε μια επένδυση με κέρδος. Οι επενδυτές σε υψηλές ομοσπονδιακές και κρατικές φορολογικές κλίμακες πρέπει να προσπαθήσουν να αντισταθμίσουν τα βραχυπρόθεσμα οφέλη, ει δυνατόν. Τα βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη φορολογούνται με τη συνήθη φορολογική απαίτηση του επενδυτή, η οποία φθάνει το 35% το 2013. Τα μακροπρόθεσμα κέρδη, από την άλλη, απολαμβάνουν το όφελος από τη φορολόγηση με συντελεστή 15%. (Για περισσότερες πληροφορίες, διαβάστε
Πωλούν Χάνοντας Τίτλοι για ένα Φορολογικό Πλεονέκτημα .)

Συνήθως τα βραχυπρόθεσμα κέρδη και ζημίες συμψηφίζονται μεταξύ τους. το ίδιο ισχύει για τα μακροπρόθεσμα κέρδη και τις ζημίες. Μετά το αρχικό συμψηφισμό των βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων απωλειών, τα δύο συμψηφίζονται μεταξύ τους, γεγονός που θα σας αφήσει ένα βραχυπρόθεσμο ή μακροπρόθεσμο κέρδος ή ζημία. Και πάλι, είναι ωφέλιμο να προσπαθήσουμε να καταλήξουμε σε ένα μακροπρόθεσμο κέρδος και όχι σε ένα βραχυπρόθεσμο κέρδος λόγω της ανισότητας (μέχρι 20%) των φορολογικών συντελεστών για βραχυπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα οφέλη. Αν καταλήξετε με μια απώλεια, είτε βραχυπρόθεσμα είτε μακροπρόθεσμα, $ 3, 000 της απώλειας αυτής μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να αντισταθμίσει το συνηθισμένο εισόδημα. Μια απώλεια $ 3, 000 θα σας εξοικονομήσει περίπου $ 840 σε φόρους, υποθέτοντας ότι βρίσκεστε στο σκέλος 28%.

Με την εμφάνιση κεφαλαίων που διαπραγματεύονται σε χρηματιστήρια, η συλλογή φορολογικών ζημιών έχει γίνει πολύ πιο εύκολη. Αν θέλατε να πάρετε ζημία σε μια συγκεκριμένη κλάση περιουσιακών στοιχείων, θα μπορούσατε να πουλήσετε ένα αμοιβαίο κεφάλαιο και να το αντικαταστήσετε με το αντίστοιχο χρηματιστήριο με διαπραγμάτευση για 31 ημέρες και, στη συνέχεια, να μεταφέρετε τα περιουσιακά στοιχεία πίσω.Αυτό θα σας επιτρέψει να διατηρήσετε την ακεραιότητα της έκθεσής σας σε κατηγορία περιουσιακών στοιχείων και να αποφύγετε τον κανόνα πώλησης πλύσης. (

) Ταυτοποίηση μετοχών Η συγκομιδή φορολογικών ζημιών μπορεί επίσης να χρησιμοποιηθεί για μια επένδυση που έχει διαφορετικό φόρο ή διάφορες παρτίδες. Τα άτομα ενδέχεται να έχουν αγοράσει τίτλους σε διαφορετικές χρονικές στιγμές και, ανάλογα με την τιμή, μπορεί να έχουν κέρδος σε μία ή απώλεια σε άλλη. Σε καταστάσεις όπως αυτή, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε μια μέθοδο που ονομάζεται αναγνώριση παρτίδας ή λογιστική "έναντι αγοράς". Συνήθως, αυτό γίνεται με το να ενημερώνετε τον οικονομικό σύμβουλο ή τον μεσίτη ότι επιθυμείτε να πουλήσετε μια συγκεκριμένη φορολογική παρτίδα και όχι τη συνήθη μέθοδο υπολογισμού του μέσου κόστους. Η επιβεβαίωση του εμπορικού σας λογαριασμού θα δείξει ότι οι μετοχές πωλήθηκαν έναντι της συγκεκριμένης παρτίδας που αγοράσατε σε συγκεκριμένη ημερομηνία. Αυτή η στρατηγική χρησιμοποιείται συνήθως με κοινό απόθεμα και όχι με αμοιβαία κεφάλαια. Εάν χρησιμοποιείται με αμοιβαία κεφάλαια, θα πρέπει να επιλέξετε τη λογιστική αναγνώρισης παρτίδας από το λογισμικό get-go, αντί του μέσου κόστους ή το πρώτο στην πρώτη (FIFO) λογιστική. (Για να μάθετε περισσότερα σχετικά με αυτή τη στρατηγική, διαβάστε το

Χρησιμοποιώντας φορολογικές παρτίδες: Ένας τρόπος ελαχιστοποίησης των φόρων
.) Κανόνας πλύσης-πώλησης Βεβαιωθείτε ότι οι πωλήσεις σας με φορολογικές απώλειες συμμορφώνονται με μια κατευθυντήρια γραμμή IRS γνωστή ως ο κανόνας πώλησης πλύσης, ο οποίος θα απαγορεύσει την αφαίρεση ζημιών όταν ανακτήσετε τη θέση της αγοράς σας σε ασφάλεια εντός ενός μικρού χρονικού διαστήματος πριν ή μετά την πώληση. Σύμφωνα με τον κανόνα πώλησης πλυσίματος, η μείωση των ζημιών δεν θα επιτρέπεται εάν, εντός 30 ημερών από την πώληση, αγοράσετε ουσιαστικά όμοιες κινητές αξίες ή δικαίωμα αγοράς ή πώλησης σε τέτοιους τίτλους. Η πραγματική περίοδος πλύσης είναι 30 ημέρες πριν από 30 ημέρες μετά την ημερομηνία πώλησης (περίοδος 61 ημερών). Το τέλος ενός φορολογητέου έτους κατά τη διάρκεια της περιόδου των 61 ημερών εξακολουθεί να ισχύει για τον κανόνα πώλησης πλυσίματος και η ζημία θα απορριφθεί. Για παράδειγμα, η πώληση ενός τίτλου την 25η Δεκεμβρίου 2013 και η επαναγορά της ίδιας ασφάλειας την 4η Ιανουαρίου 2014 θα αποκλείσει μια απώλεια.

Carryforwards
Αξιολογήστε τα κέρδη και τις απώλειές σας. Τα άτομα θα πρέπει να εξετάζουν το Δόμισμα των φορολογικών δηλώσεών τους προκειμένου να προσδιορίσουν εάν έχουν μεταβιβάσεις που θα μπορούσαν να αντισταθμίσουν τις πιθανές διανομές ή πωλήσεις κεφαλαιουχικών κερδών που θα μπορούσαν να δημιουργήσουν κέρδος. Τα άτομα που έχουν απώλειες μεταφέρονται θα πρέπει ακόμα να συλλέγουν τυχόν τρέχουσες απώλειες. Αυτές οι απώλειες μπορεί να αντισταθμίσουν τυχόν μελλοντικά κέρδη που πραγματοποιούνται στο χρηματιστήριο ή στην ακίνητη περιουσία. (Για να μάθετε περισσότερα, διαβάσετε

Πώς μπορώ να αποφύγω την πληρωμή των υπερβολικών φόρων επί των τίτλων που έχω πουλήσει;
) Διανομές κεφαλαιουχικών κερδών Όταν πρόκειται για αμοιβαία κεφάλαια, οι επενδυτές πρέπει να είναι προσεκτικοί όταν αγοράζουν κεφάλαια στο τέλος του έτους για να βεβαιωθούν ότι δεν αγοράζουν φορολογική υποχρέωση, η οποία μπορεί να προκύψει ως αποτέλεσμα της διανομής κεφαλαιουχικών κερδών. Τα αμοιβαία κεφάλαια θεωρούνται νόμιμα ως μεταβιβάσιμα πρόσωπα, πράγμα που σημαίνει ότι οι φορολογικές υποχρεώσεις που απορρέουν από τις επενδύσεις περνούν από το ταμείο και στους μετόχους. Τα κεφάλαια πρέπει να καταβάλλουν στους μετόχους το 98% των μερισμάτων και των υπεραξιών.Βεβαιωθείτε ότι έχετε ελέγξει τις εκτιμήσεις της εταιρείας αμοιβαίων κεφαλαίων για μερίσματα, βραχυπρόθεσμα κέρδη και μακροπρόθεσμα κέρδη προτού τα αγοράσετε στο τέλος του έτους σε έναν φορολογητέο λογαριασμό.

Είναι πολύ πιο ελκυστικό από ποτέ να αποτιμάται η αξία των περιουσιακών στοιχείων λόγω του νόμου για τη συμφιλίωση της φορολογικής απαλλαγής για την απασχόληση και την ανάπτυξη (JGTRRA) και να επεκταθεί με τον νόμο περί φοροαποφυγής και συμφιλίωσης του 2005 (TIPRA). Η παροχή υψηλά εκτιμώμενων περιουσιακών στοιχείων σε κάποιον με χαμηλότερη φορολογική κλίμακα ή φιλανθρωπικό ίδρυμα μπορεί να μειώσει ή να εξαλείψει πλήρως τους φόρους και να αφαιρέσει το περιουσιακό στοιχείο από την περιουσία σας. Λόγω της φορολογικής νομοθεσίας, αν δώσετε μια πολύ υψηλή ασφάλεια σε ένα άτομο στο 10% ή 15%, θα πληρώσει μόνο 0% ή 5% φόρους κεφαλαίου κέρδους στην ανατίμηση.
Σύμφωνα με τους ισχύοντες φορολογικούς νόμους, εάν ο δανειστής πωλεί το περιουσιακό στοιχείο το 2013 και παραμένει στη φορολογική κλίμακα 10% ή 15%, ενδέχεται να μην υπάρχουν φόροι ανάλογα με τις φορολογικές συνθήκες του ατόμου. Το μόνο ζήτημα που θέλετε να γνωρίζετε όταν είναι τα δώρα για παιδί είναι οι κανόνες περί παιδικής φορολογίας, οι οποίοι θα μπορούσαν να έχουν αρνητικές επιπτώσεις στην παραπάνω στρατηγική.

Πολλοί συνταξιούχοι, οι οποίοι συχνά πιέζονται σε υψηλότερες φορολογικές κλίμακες εξαιτίας διανομών από τα σχέδια συνταξιοδότησης που δεν ανήκουν στο Roth, ενδέχεται να βρεθούν τώρα σε χαμηλή φορολογική κλίμακα και ενδεχομένως επιλέξιμες για το ποσοστό 0% ή 5% φορολογικού συντελεστή για τα κέρδη κεφαλαίου, εάν μετατράπηκαν τα περιουσιακά τους στοιχεία πριν την εκταμίευση σε IRA Roth κατά τα προηγούμενα έτη. Αυτό μπορεί να την κάνει ιδανική στιγμή για να πουλήσει εκτιμώμενα στοιχεία ενεργητικού για να χρηματοδοτήσει τα έξοδα διαβίωσης κατά τα επόμενα δύο χρόνια. Αυτό ισχύει ιδιαίτερα εάν οι μακροπρόθεσμοι ρυθμοί αύξησης αυξάνονται στο μέλλον.
Ο κατώτατος ορίζοντας

Το μεγαλύτερο έλλειμμα στις επενδυτικές επιδόσεις είναι οι φόροι. Για τους φορολογούμενους επενδυτές, ο σωστός φορολογικός σχεδιασμός στο τέλος του έτους θα σας επιτρέψει να κρατήσετε περισσότερα από την απόδοση της επένδυσής σας και να πληρώσετε λιγότερα στην κυβέρνηση. Εάν έχετε συσσωρεύσει μια απώλεια κεφαλαίου, το χαρτοφυλάκιό σας θα είναι πολύ πιο φορολογικά αποδοτικό στο μέλλον. Συμβουλευτείτε τον φορολογικό σας σύμβουλο πριν κάνετε τυχόν φορολογικές αποφάσεις.