Οι χρηματοοικονομικοί προγραμματιστές μπορούν να χρησιμοποιήσουν πολλές μεθόδους για να βοηθήσουν τους πελάτες να προστατεύσουν τα περιουσιακά τους στοιχεία από την κατάσχεση από πιστωτές και αγωγές. Η χρήση συνεργασιών, FLPs, LLCs και trusts μπορεί να παρέχει ουσιαστική προστασία από τις διαφορές.

Εντούτοις, απαιτείται σωστός προγραμματισμός για να διασφαλιστεί ότι τα περιουσιακά στοιχεία του πελάτη είναι πραγματικά προστατευμένα - η απλή δημιουργία αυτών των οντοτήτων ενδέχεται να μην είναι αρκετή σε ορισμένες περιπτώσεις. Εδώ είναι μερικές στρατηγικές που μπορούν να σας βοηθήσουν να προστατέψετε τα περιουσιακά σας στοιχεία από την κατάσχεση αν βρίσκεστε στο δικαστήριο. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε: Πώς να προστατεύσετε τα περιουσιακά σας στοιχεία από την εκδίκαση υποθέσεων )

Μορφές ιδιοκτησίας

Υπάρχουν πολλές διαφορετικές νομικές οντότητες που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για να αποκτήσετε τα περιουσιακά σας στοιχεία. Ορισμένες από αυτές είναι χωριστές φορολογητέες οντότητες, ενώ άλλες λειτουργούν ως διαδοχικές δομές. Ο κατάλογος των κοινών μορφών ιδιοκτησίας περιλαμβάνει:

• Εταιρική σχέση περιορισμένης ευθύνης: Πρόκειται για ένα κοινό επιχειρηματικό μοντέλο με τουλάχιστον δύο εταίρους. Ένας ή περισσότεροι εταίροι λειτουργούν ως γενικοί εταίροι που διαχειρίζονται την εταιρική σχέση. Οι άλλοι εταίροι είναι περιορισμένοι εταίροι, οι υποχρεώσεις των οποίων περιορίζονται στο ποσό που επενδύουν στην εταιρική σχέση. Οι εταίροι δεν είναι επίσης προσωπικά υπεύθυνοι για τα χρέη της εταιρείας.
• Οικογενειακή Εταίρος (FLP): Αυτό το όχημα επιτρέπει στα μέλη μιας οικογένειας να συγκεντρώνουν περιουσιακά στοιχεία ή μια επιχείρηση σε μια ενιαία εταιρική σχέση όπου κάθε μέλος της οικογένειας κατέχει το μερίδιό του στην εταιρική σχέση. Αυτές οι οντότητες χρησιμοποιούνται συχνά για να μειώσουν τους φόρους ακίνητης περιουσίας που ενδέχεται να προκύψουν όταν τα περιουσιακά στοιχεία μεταβιβάζονται από ένα μέλος της οικογένειας σε άλλο επειδή τα περιουσιακά στοιχεία που βρίσκονται μέσα σε αυτά παρατίθενται σε μειωμένες αποτιμήσεις.
• Εταιρεία περιορισμένης ευθύνης (LLC): Αυτή η οντότητα είναι ουσιαστικά ένα υβρίδιο μεταξύ μιας εταιρείας περιορισμένης ευθύνης και μιας εταιρείας. Οι ιδιοκτήτες προστατεύονται από τις υποχρεώσεις της εταιρείας όπως με μια εταιρεία, αλλά το εισόδημα που παράγεται από την εταιρεία περνάει στους ιδιοκτήτες σαν εταιρική σχέση.
• Ανάκληση εμπιστοσύνης διαβίωσης: Αυτή η νομική οντότητα επιτρέπει σε όλα τα περιουσιακά στοιχεία που είναι τοποθετημένα μέσα σε αυτήν να μεταβούν απευθείας στους κληρονόμους χωρίς να περάσουν από τη διαδικασία των αποδείξεων. Αυτές οι καταπιστευματικές εταιρείες είναι επίσης συνήθως οντότητες διαβατηρίου όπου ο παραχωρησιούχος αναφέρει όλα τα έσοδα που παράγονται στο πλαίσιο της εμπιστοσύνης από τη φορολογική δήλωσή του. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε: Γιατί ο σχεδιασμός ακινήτων είναι ευκολότερος από ό, τι νομίζετε. )

Καλύπτει όλες τις βάσεις

G. Ο Kent Mangelson, επαγγελματίας Certified Financial Planner® και ο διευθυντής εκπαίδευσης της Αμερικανικής Εταιρείας Προστασίας Περιουσιακών Στοιχείων, δήλωσε ότι πολλοί άνθρωποι με τους οποίους μιλάει σε ομιλίες δεσμεύονται ότι πιστεύουν ψευδώς ότι τα σχέδια προστασίας των περιουσιακών τους στοιχείων είναι εντάξει. "Συχνά βλέπω ανθρώπους που έχουν τοποθετήσει τα περιουσιακά τους στοιχεία σε μια επιχειρηματική οντότητα και πιστεύουν ότι έχουν όλη την προστασία που χρειάζονται", είπε."Αλλά τι θα συμβεί στην οντότητα όταν πεθάνουν; Μπορεί να περάσει από το δοκίμιο και να υποβληθεί σε όλες τις δαπάνες και τις παρενοχλήσεις που έρχονται μαζί της." Επίσης βλέπω ανθρώπους που έχουν τοποθετήσει όλα τα περιουσιακά τους στοιχεία σε μια ανακλητή εμπιστοσύνη που ζουν. πιστεύουν ότι τα περιουσιακά τους στοιχεία θα προστατεύονται σε περίπτωση αγωγής, αλλά οι εμπιστοσύνη που ζουν συνήθως προσφέρουν πολύ μικρή νομική προστασία από την κατάσχεση από αγωγές και πιστωτές ».

Για να καταπολεμηθεί αυτό, ο Mangelson συμβουλεύει τους μαθητές του να εξετάσουν το ενδεχόμενο να χρησιμοποιήσουν ταυτόχρονα ένα εμπιστευτικό και μια επιχειρηματική οντότητα μαζί για να προστατεύσουν σωστά τον εαυτό τους.Σε αυτές τις περιπτώσεις, ο πελάτης θα τοποθετήσει τα περιουσιακά του στοιχεία στο εσωτερικό της επιχείρησης για την προστασία της αγωγής, στη συνέχεια, Η στρατηγική αυτή επιτρέπει γενικά το οικονομικό συμφέρον να αποφευχθεί η αποπληρωμή μετά το θάνατο του δικαιούχου της εμπιστοσύνης.Μπορούν να χρησιμοποιηθούν τόσο ανακλητές όσο και αμετάκλητες πιστώσεις για το σκοπό αυτό, αν και ο πρώην τύπος της εμπιστοσύνης είναι μακράν η πιο συνηθισμένη.

Ο Mangelson δήλωσε ότι "οι αμετάκλητες εμπιστοσύνη χρησιμοποιούνται γενικά μόνο για έναν πολύ συγκεκριμένο σκοπό, όπως η κατάργηση ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής από το φορολογητέο περιουσιακό στοιχείο του πελάτη ή η δημιουργία ενός truststore trust για έναν αναξιόπιστο δικαιούχο. Για παράδειγμα, εάν ένας γονέας θέλει να παράσχει ένα επίδομα διάρκειας ζωής για ένα παιδί που διαφορετικά θα δαπανούσε όλα τα περιουσιακά στοιχεία στην εμπιστοσύνη κατά την παραλαβή του, τότε ένα αμετάκλητο εμπιστοσύνη μπορεί να αποτρέψει κάτι τέτοιο. Διαφορετικά, μια ανακλητή εμπιστοσύνη είναι συχνά η κατάλληλη επιλογή. » )

Εν τω μεταξύ, η επιχείρηση θα παράσχει την απαραίτητη προστασία από την πιθανή κατάσχεση από τους πιστωτές ενώ ο πελάτης ζει, κάτι που είναι η εμπιστοσύνη που ζει δεν μπορεί να κάνει μόνη της. Τονίζει ότι είναι ζωτικής σημασίας για τους μαθητές του να εξετάσουν τη χρήση αυτής της στρατηγικής. Ένα άτομο που χρησιμοποιεί ένα έμπιστο ίδρυμα για να κατέχει το οικονομικό του συμφέρον στην LLC / LP μπορεί επίσης να εμποδίσει τους πιστωτές να επιδιώξουν το ενδιαφέρον για εμπιστοσύνη σε μια συμφωνία, επειδή το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο στην LLC / LP που ο δανειστής επιθυμεί να καταλάβει ανήκει και όχι από το άτομο (ή την εμπιστοσύνη που ζει) που βρίσκεται σε διαφορά. Στις περισσότερες περιπτώσεις, αυτό καθιστά αδύνατο για έναν πιστωτή να καταλάβει το περιουσιακό στοιχείο από το LLC ή το LP.

Ο Mangelson είπε ότι δημιουργεί πάντα μια βούληση για τους πελάτες του ως εφεδρικό σχέδιο, προκειμένου να συλλάβει οποιαδήποτε περιουσιακά στοιχεία που μπορεί να μην είχαν τοποθετηθεί στην εμπιστοσύνη κατά τον χρόνο του θανάτου του ατόμου. Παρόλο που το συγκεκριμένο περιουσιακό στοιχείο (ή τα περιουσιακά στοιχεία) μπορεί να τεθεί υπό δοκιμασία, η ρευστοποίηση θα μπορεί τουλάχιστον να ρίχνει τα περιουσιακά στοιχεία πίσω στο ζωντανό εμπιστοσύνη που πρέπει να ληφθεί υπόψη μαζί με όλα τα υπόλοιπα που βρίσκονται ήδη στην εμπιστοσύνη. Παρόλο που ελπίζουμε ότι η βούληση δεν θα χρησιμοποιηθεί ποτέ, είναι καλύτερα από το να έχεις τα περιουσιακά στοιχεία που άφησαν έξω από την εμπιστοσύνη κατά τη στιγμή του θανάτου. Ο Μανγκέλσον δήλωσε ότι η ζωντανή εμπιστοσύνη μπορεί να αποτρέψει πολλά οικογενειακά προβλήματα. Η διαδικασία των αποδείξεων μπορεί πολύ συχνά να σκίσει μια οικογένεια και να δημιουργήσει μια μόνιμη διάρρηξη μεταξύ των συγγενών που διαμαρτύρονται για αυτά τα περιουσιακά στοιχεία στο δικαστήριο τελετών.

Θα πρέπει επίσης να σημειωθεί ότι μερικές φορές ένα άτομο μπορεί να χρειαστεί να κρατήσει τα συμφέροντά του LLC / LP στο δικό του όνομα. Σε αυτή την περίπτωση μπορούν να χρησιμοποιήσουν έναν προσδιοριστή διαδόχου συμφερόντων, ο οποίος επιτρέπει στον πελάτη να κατέχει άμεσα το συμφέρον τους στην LLC / LP με το όνομά τους ενώ ζουν και μετά το θάνατο το οικονομικό συμφέρον έχει εκχωρηθεί (το χρηματικό συμφέρον LLC / LP θα μπορούσε επίσης να ανατεθεί σε κάποιον άλλον παρά στη ζωντανή εμπιστοσύνη, αν το επιθυμείτε).

Η κατώτατη γραμμή

Η προστασία των περιουσιακών στοιχείων σας από αγωγές και πιστωτές θα πρέπει να αποτελεί ζωτική συνιστώσα του οικονομικού σας σχεδίου. Οι ευθύνες, οι εμπιστοσύνη, οι εταιρικές σχέσεις και οι LLCs μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να σας δώσουν μια αποτελεσματική στρατηγική επίλυσης διαφορών και περιουσίας. Το σωστό σχέδιο ακίνητης περιουσίας για εσάς θα εξαρτηθεί από τις τρέχουσες συνθήκες και τους στόχους σας, αλλά η ενσωμάτωση της χρήσης μιας εμπιστοσύνης μαζί με μια επιχειρηματική οντότητα σε κάποια μορφή είναι συχνά απαραίτητη προκειμένου να παρέχεται η βέλτιστη προστασία του ενεργητικού. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε: Σχεδιασμός περιουσίας: 16 πράγματα που πρέπει να κάνετε πριν πεθάνετε. )