Οι IRA Roth παρέχουν ετήσια αύξηση φόρου και εισοδήματα για εκατομμύρια συνταξιούχους. Αυτοί οι ευέλικτοι λογαριασμοί αποτελούν ένα από τα μεγαλύτερα καταφύγια στον φορολογικό κώδικα και, ως εκ τούτου, έχουν γίνει εξαιρετικά δημοφιλείς.

Ωστόσο, υπάρχουν περιορισμοί για τον τρόπο με τον οποίο αυτοί οι λογαριασμοί μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την προστασία των αφορολόγητων περιουσιακών στοιχείων και ορισμένοι επενδυτές έχουν πείσει τους απρόβλεπτους επενδυτές να συμμετάσχουν σε προγράμματα που οδήγησαν τελικά σε παρέμβαση IRS, σημαντικές κυρώσεις και ενδιαφέροντα. Εδώ είναι τι πρέπει να προσέξετε όταν πρόκειται για επενδύσεις και επιχειρηματικές ευκαιρίες που χρησιμοποιούν αυτούς τους λογαριασμούς. (Για περισσότερες πληροφορίες: 401 (k) εναντίον Roth IRA: Είναι καλύτερα; )

Πώς να καταχραστείτε με ένα Roth IRA

Μια απάτη που χτυπήθηκε πρόσφατα στο φορολογικό δικαστήριο περιλάμβανε τις αποκαλούμενες ιδιωτικές εταιρίες Roth IRA. Αυτή η ρύθμιση χρησιμοποιήθηκε από τον Brian Polowniak το 1997, όταν δημιούργησε τις στρατηγικές, ένα υποκεφάλαιο S, το οποίο τον είχε ως μοναδικό μέτοχο, χειριστή και διευθυντή. Η εταιρεία κέρδισε μια μεγάλη συμβουλευτική σύμβαση με την Delphi Automotive, μια παγκόσμια προμηθευτή εξαρτημάτων αυτοκινήτων. Η Polowniak δημιούργησε μια άλλη εταιρεία, την Bevco Investments. Η Roth IRA της Polowniak αγόρασε έπειτα όλες τις μετοχές της μετοχής αυτής της εταιρείας, έτσι ώστε ο λογαριασμός να ήταν ουσιαστικά ο μοναδικός ιδιοκτήτης της Bevco. Ο Polowniak έπειτα μεταβίβασε τα $ 680.000 που είχε πραγματοποιήσει μέσω στρατηγικών από την Delphi Automotive στον λογαριασμό ελέγχου της Bevco.

-

Περιττό να πούμε ότι το IRS πήγε σε όλη αυτή την υπόθεση, επικαλούμενη τις στρατηγικές για την αποτυχία να αναφέρει το τέλος διαβούλευσης που καταβλήθηκε από τους Δελφούς. Επίσης επέβαλε χρηματική ποινή 6% επί του ποσού των υπερβολικών εισφορών στην Roth IRA και τον χτύπησε με επιβλητική ποινή 30% για αυξημένη ακρίβεια. Όταν ο καπνός εκκαθαρίστηκε, ο Polowniak αναγκάστηκε να πληρώσει το IRS πάνω από μισό εκατομμύριο δολάρια σε φόρους και ποινές. Έλαβε την υπόθεσή του στο δικαστήριο φορολογίας αλλά έχασε σε όλες τις μετρήσεις. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε: Επενδυτικές απάτες: Εισαγωγή. )

Ο Polowniak δεν είναι το πρώτο άτομο που πέφτει θύμα καταχρηστικών καθεστώτων που συνεπάγονται τη μεταφορά χρημάτων ή περιουσιακών στοιχείων από εταιρίες ή οντότητες που ανήκουν στο Roth. Αυτό το είδος καθεστώτος είναι ιδιαίτερα συνηθισμένο με τους αυτοδιαχειριζόμενους IRA που επιτρέπουν τη χρήση συμβολαίων σε ένα ευρύτερο φάσμα επενδύσεων, συμπεριλαμβανομένων των ακινήτων, των συμφερόντων εργασίας στις μισθώσεις πετρελαίου και φυσικού αερίου, στις επιχειρήσεις, στα γραμμάτια, στις φορολογικές υποχρεώσεις και στις προσφορές ιδιωτικής τοποθέτησης. Σε πολλές περιπτώσεις, ο πωλητής επενδύσεων θα ενημερώσει τον ιδιοκτήτη Roth IRA για κάποια φανταστική ευκαιρία που είναι διαθέσιμη μόνο για περιορισμένο χρονικό διάστημα. Αυτός ή αυτή θα προσπαθήσει να πάρει τον ιδιοκτήτη του Roth να δεσμεύσει μεγάλα δολάρια στο πρόγραμμα, γνωρίζοντας ότι πολλοί ιδιοκτήτες του IRA δίνουν λιγότερη προσοχή στην απόδοση των επενδύσεών τους και μπορεί να είναι πιο απρόθυμοι να κάνουν αλλαγές μετά τη λήψη απόφασης.

Επιπλέον, οι θεματοφύλακες των αυτοδιαχειριζόμενων IRA συνήθως δεν εκτελούν καθόλου τη δέουσα επιμέλεια στις επενδύσεις που κατέχουν, όπως οι μη καταχωρημένοι τίτλοι. Ωστόσο, οι απατεώνες μπορούν να ενημερώσουν τους επενδυτές ότι οι θεματοφύλακες θα τους ασφαλίσουν έναντι των ζημιών ή ότι θα έχουν κάνει δέουσα επιμέλεια στο επενδυτικό πρόγραμμα. Μπορούν επίσης να εκμεταλλευτούν την καταστατική κατάσταση του λογαριασμού, η οποία χρησιμοποιεί αυτό το χαρακτηριστικό ως πρόσκομμα για να αποτρέψει τα θύματά τους να αποσύρουν τα χρήματά τους από το σύστημα, πράγμα που φυσικά επιτρέπει στους shysters να συνεχίσουν να ματαιώνουν τους πελάτες τους για μεγαλύτερο χρονικό διάστημα. (Για σχετική ανάγνωση, βλέπε:

Τι είναι μια μη καταχωρημένη απάτη ασφαλείας;

) Η κατώτατη γραμμή Παρόλο που υπάρχουν ορισμένες νόμιμες ευκαιρίες να κερδίσετε χρήματα με ένα αυτοκατευθυνόμενο Roth IRA που μπορεί να επενδύσει σε εναλλακτικές προσφορές, οι επενδυτές πρέπει να κάνουν την εργασία τους τόσο στην επένδυση όσο και στον πωλητή πριν γράψουν μια επιταγή. Θα πρέπει να αποφύγετε οποιαδήποτε επένδυση που ακούγεται πολύ καλή για να είναι αληθινή και να παραμείνετε σε επενδύσεις που καταλαβαίνετε. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τους Roth IRA και πώς λειτουργούν, κατεβάστε το Pub. 590 από την ιστοσελίδα του IRS. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε:

Δημοφιλείς απάτες που στοχεύουν συνταξιούχους

.)