Ο φορολογικός σχεδιασμός αποτελεί ουσιαστικό μέρος κάθε απόφασης για τη δημοσιονομική διαχείριση ή τη διαχείριση επενδύσεων. Όταν σκέφτεστε μπροστά στη συνταξιοδότηση, ο φορολογικός σχεδιασμός θα πρέπει να αποτελεί μέρος της διαδικασίας λήψης αποφάσεων από την αρχή. Ξεκινήστε αναθεωρώντας τους δύο βασικούς τύπους λογαριασμών συνταξιοδότησης που επιτρέπουν στους ανθρώπους να ελαχιστοποιούν τους φορολογικούς λογαριασμούς τους: Λογαριασμοί με απόσβεση φόρου (TDA) και απαλλασσόμενους φόρους λογαριασμούς (TEA). Και οι δύο λογαριασμοί ελαχιστοποιούν το ποσό των δαπανών φορολογικής επιβάρυνσης κατά τη διάρκεια της ζωής τους, γεγονός που παρέχει κίνητρα για την έναρξη αποταμίευσης για συνταξιοδότηση σε νεαρή ηλικία. (Δείτε το σεμινάριό μας σχετικά με τα σχέδια καταθέσεων αποταμιευτικών συνταξιοδοτικών παροχών: RRSPs: Εισαγωγή .)

Διάκριση μεταξύ λογαριασμών

Οι λογαριασμοί που έχουν αναβληθεί από το φόρο σας επιτρέπουν να πραγματοποιείτε άμεσες φορολογικές ελαφρύνσεις για το πλήρες ποσό της συνεισφοράς σας. Ωστόσο, οι μελλοντικές αναλήψεις από τον λογαριασμό θα φορολογηθούν. Για παράδειγμα, αν το φορολογητέο εισόδημά σας φέτος είναι $ 50.000 και έχετε συνεισφέρει $ 3.000 σε ένα TDA, θα πληρώσετε φόρο μόνο για $ 47.000. Σε 30 χρόνια, μόλις συνταξιοδοτηθείτε, εάν το φορολογητέο εισόδημά σας αρχικά είναι $ 40.000 , αλλά αποφασίζετε να αποσύρετε $ 4, 000 από έναν λογαριασμό TDA, το φορολογητέο εισόδημα θα ανέλθει στα $ 44, 000. Ουσιαστικά, όπως υποδηλώνει το όνομα του λογαριασμού, οι φόροι εισοδήματος "αναβάλλονται" σε μεταγενέστερη ημερομηνία. Στον Καναδά, ο συνηθέστερος τύπος TDA είναι ένα RRSP, και στο Ηνωμένο Βασίλειο είναι ο παραδοσιακός IRA. (Ίσως να είναι καλύτερα να αφήσετε τα περιουσιακά σας στοιχεία εκτεθειμένα στον φορολογούμενο όταν εξοικονομήσετε χρήματα για να συνταξιοδοτηθείτε.

Όχι Όλοι οι λογαριασμοί συνταξιοδότησης θα πρέπει να είναι αναβαλλόμενοι

. - 2 ->

Οι λογαριασμοί που απαλλάσσονται από φόρους, από την άλλη πλευρά, παρέχουν μελλοντικά φορολογικά πλεονεκτήματα, επειδή οι αποσύρσεις κατά τη συνταξιοδότηση δεν υπόκεινται σε φόρους. Επειδή οι εισφορές στο λογαριασμό γίνονται με δολάρια μετά τη φορολογία, δεν υπάρχει άμεσο φορολογικό πλεονέκτημα. Το βασικό πλεονέκτημα αυτού του τύπου δομής είναι ότι οι αποδόσεις των επενδύσεων που πραγματοποιούνται στο πλαίσιο του ΤΕΑ αυξάνονται χωρίς φόρους. Αν έχετε συνεισφέρει $ 1, 000 σε ένα ΤΕΑ σήμερα και τα κεφάλαια έχουν επενδυθεί σε ένα αμοιβαίο κεφάλαιο που παρείχε ετήσια απόδοση 3%, σε 30 χρόνια ο λογαριασμός θα εκτιμηθεί στα $ 427. Αντίθετα, σε ένα τακτικό φορολογητέο χαρτοφυλάκιο επενδύσεων όπου κάποιος θα πληρώσει τους φόρους επί των κερδών από το κεφάλαιο $ 1, 427, εάν η επένδυση πραγματοποιηθεί μέσω ΤΕΑ, η ανάπτυξη δεν θα φορολογείται. Στον Καναδά, ο πιο συνηθισμένος τύπος TEA είναι ένας λογαριασμός ταμιευτηρίου χωρίς φόρο (TFSA), ενώ στις Ηνωμένες Πολιτείες ο Roth IRA είναι δημοφιλής TEA.

Με TDA, οι φόροι πληρώνονται στο μέλλον. Με ένα ΤΕΑ, οι φόροι πληρώνονται τώρα. Ωστόσο, με τη μετατόπιση της περιόδου κατά την οποία πληρώνετε φόρους και πραγματοποιείτε αύξηση των επενδύσεων χωρίς φόρους, μπορούν να υλοποιηθούν σημαντικά πλεονεκτήματα.

"Μου αρέσει να περιγράφω έναν αναβαλλόμενο φόρο ως πραγματικά καθυστερημένο φόρο. Οι φόροι θα πληρώνονται κάποια μέρα στο δρόμο. Ωστόσο, ένας λογαριασμός απαλλαγμένος από φόρους είναι αφορολόγητος μετά την κατάθεση των χρημάτων στο λογαριασμό ", λέει ο Mack Courter, CFP®, ιδρυτής της Courter Financial, LLC, στο Bellefonte, Pa.

Παροχές στο Λογαριασμό - Αναβαλλόμενη Φορολογία

Το άμεσο πλεονέκτημα της πληρωμής μικρότερου φόρου κατά το τρέχον έτος παρέχει ένα ισχυρό κίνητρο για πολλά άτομα να χρηματοδοτήσουν τους λογαριασμούς που έχουν αναβληθεί από το φόρο. Η γενική σκέψη είναι ότι το τρέχον φορολογικό όφελος από τις τρέχουσες εισφορές αντισταθμίζει τις αρνητικές φορολογικές επιπτώσεις των μελλοντικών αναλήψεων. Όταν τα άτομα συνταξιοδοτούνται, είναι πιθανό να δημιουργήσουν λιγότερα φορολογητέα εισοδήματα και επομένως βρίσκονται σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα. Οι υψηλόμισθοι ενθαρρύνονται έντονα να εξαντλήσουν τους λογαριασμούς της TDA για να ελαχιστοποιήσουν την τρέχουσα φορολογική τους επιβάρυνση. Επίσης, αποκτώντας ένα άμεσο φορολογικό πλεονέκτημα, ένας επενδυτής μπορεί στην πραγματικότητα να βάλει περισσότερα χρήματα στο λογαριασμό του. Ας υποθέσουμε, για παράδειγμα, ότι πληρώνετε έναν φορολογικό συντελεστή 33% για το εισόδημά σας. Αν συνεισφέρετε $ 2, 000 σε έναν λογαριασμό που έχει αναβληθεί από το φόρο, θα λάβετε επιστροφή φόρου ύψους $ 660 (0,33 x 2 000 $) και, συνεπώς, θα μπορείτε να επενδύσετε περισσότερα από τα αρχικά $ 2, 000 και να τα έχετε σύνθετα σε ταχύτερη τιμή. Αυτό προϋποθέτει ότι δεν είχατε φόρους στο τέλος του έτους, οπότε η φορολογική εξοικονόμηση θα μείωνε απλώς τους οφειλόμενους φόρους. ( Maxing Out Your RRSP (Καναδική)

)

Παροχές Λογαριασμού - Φοροαπαλλαγή

Επειδή τα οφέλη των ΤΕΑ υλοποιούνται ως έως και 40 χρόνια στο μέλλον, μερικοί άνθρωποι αγνοούν αυτούς τους λογαριασμούς. Ωστόσο, οι νέοι ενήλικες που είτε βρίσκονται στο σχολείο είτε μόλις αρχίζουν να εργάζονται είναι ιδανικοί υποψήφιοι για απαλλασσόμενες από τον φόρο λογαριασμούς. Σε αυτά τα αρχικά στάδια της ζωής, το φορολογητέο εισόδημα και το αντίστοιχο φορολογικό σκέλος είναι συνήθως ελάχιστα, αλλά πιθανότατα να αυξηθούν στο μέλλον. Παρόλο που το TFSA επιτρέπει τη μετακύλιση των συνεισφορών που χάθηκαν, σημαίνει ότι εάν δεν συνεισφέρατε το μέγιστο ποσό φέτος θα μπορείτε να προσθέσετε αυτό το ποσό στην επιτρεπόμενη συνεισφορά του επόμενου έτους, τα επόμενα χρόνια είναι πιθανό να δημιουργήσετε περισσότερα εισοδήματα και να βρεθείτε υψηλότερη φορολογική κλίμακα.

Με το άνοιγμα ενός TEA σήμερα και την επένδυση αυτών των χρημάτων στην αγορά, ένα άτομο θα έχει πρόσβαση σε αυτούς τους πόρους μαζί με την πρόσθετη αύξηση κεφαλαίου χωρίς φορολογικές ανησυχίες. Επειδή οι αναλήψεις από αυτόν τον τύπο λογαριασμού είναι αφορολόγητες, η λήψη χρημάτων από τη συνταξιοδότηση δεν θα σας ωθήσει σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα.

«Η συμβατική πεποίθηση ότι οι φόροι θα είναι χαμηλότεροι στη συνταξιοδότηση είναι παρωχημένος», λέει ο Ali Hashemian, MBA, CFP®, πρόεδρος της Kinetic Financial στο Λος Άντζελες, Καλιφόρνια. «Ο σύγχρονος συνταξιούχος ξοδεύει περισσότερα χρήματα και παράγει περισσότερα έσοδα από τα προηγούμενα γενεές. Επίσης, το φορολογικό περιβάλλον μπορεί να είναι χειρότερο για τους συνταξιούχους στο μέλλον από ό, τι σήμερα. Αυτοί είναι μόνο μερικοί από τους λόγους για τους οποίους οι στρατηγικές που απαλλάσσονται από φόρους μπορεί να είναι επωφελείς. "

" Δεν μπορώ να σκεφτώ κανέναν που δεν ωφελείται από φοροαπαλλαγή ", λέει ο Wes Shannon, CFP®, ιδρυτής της SJK Financial Planning, LLC, στο Hurst, Τέξας. "Πολύ συχνά, ένας πελάτης που έχει υψηλή φορολογική κλίμακα και έχει επενδυτική στρατηγική με μακροπρόθεσμη ανάπτυξη θα είναι σε θέση να επωφεληθεί από τα κεφαλαιακά κέρδη και την ειδική φορολόγηση των μερισμάτων (επί του παρόντος με χαμηλότερα τέλη), ενώ η αναβαλλόμενη φορολογία μετατρέπει όλα τα κέρδη σε τακτικό εισόδημα, τα οποία φορολογούνται με υψηλότερο συντελεστή."

Ποιος λογαριασμός είναι σωστός για εσάς;

Ενώ η ιδανική στρατηγική βελτιστοποίησης της φορολογίας θα απαιτούσε τη μεγιστοποίηση των συνεισφορών τόσο σε φορολογικούς λογαριασμούς όσο και σε φορολογικά απαλλασσόμενους λογαριασμούς, υπάρχουν ορισμένες μεταβλητές που πρέπει να εξεταστούν εάν δεν είναι δυνατή η κατανομή αυτή.

Τα άτομα με χαμηλό εισόδημα ενθαρρύνονται να επικεντρωθούν στη χρηματοδότηση ενός ΤΕΑ. Πρώτον, σε αυτό το στάδιο, οι συνεισφορές σε μια TDA δεν θα είχαν νόημα να δούμε πώς το σημερινό φορολογικό όφελος θα ήταν ελάχιστο αλλά η μελλοντική υποχρέωση θα ήταν μεγάλη. Κάποιος που συνεισφέρει 1 000 δολάρια σε έναν λογαριασμό απόσβεσης φόρου όταν υποστεί φόρο εισοδήματος 15% θα εξοικονομήσει μόνο $ 150 σήμερα. Εάν τα κεφάλαια αυτά αποσυρθούν σε πέντε χρόνια όταν το άτομο είναι σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα και πληρώνει φόρο εισοδήματος 30%, θα καταβληθούν 300 δολάρια. Από την άλλη πλευρά, οι εισφορές σε ένα ΤΕΑ φορολογούνται σήμερα, αλλά, αν υποτεθεί ότι θα εκτεθείτε σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα κατά τα επόμενα έτη, ο μελλοντικός σας φόρος θα ελαχιστοποιηθεί.

Οι υψηλότεροι μισθωτοί θα πρέπει να επικεντρωθούν στις συνεισφορές σε ένα λογαριασμό που έχει αναβληθεί από τον φόρο, όπως ένα RRSP ή ένας παραδοσιακός IRA. Το άμεσο όφελος μπορεί να μειώσει το περιθωριακό φορολογικό σας υπόβαθρο, με αποτέλεσμα σημαντική αξία. Τα τρέχοντα και τα αναμενόμενα μελλοντικά σας φορολογικά σκέλη είναι οι κύριοι παράγοντες οδήγησης για τον προσδιορισμό του λογαριασμού που είναι ο πλέον κατάλληλος για τις φορολογικές σας ανάγκες.

Μια άλλη κρίσιμη μεταβλητή που πρέπει να εξετάσετε είναι ο σκοπός και το χρονοδιάγραμμα για τις αποταμιεύσεις σας. Οι ΤΔΑ συνήθως, αλλά όχι πάντα, προτιμώνται ως οχήματα συνταξιοδότησης, αφού οι περισσότεροι άνθρωποι θα έχουν ελάχιστα κέρδη και ενδέχεται να έχουν χαμηλότερο φορολογικό συντελεστή σε αυτό το στάδιο ζωής. Τα ΤΕΑ προτιμώνται συχνά για επενδυτικούς σκοπούς, εφόσον ο επενδυτής μπορεί να πραγματοποιήσει σημαντικά κέρδη κεφαλαίου χωρίς φόρο.

«Πιστεύω ότι οι πελάτες συχνά φορτίζουν υπερβολικά τους λογαριασμούς που έχουν αναβληθεί από τη φορολογία», λέει η Marguerita Cheng, CFP®, Διευθύνων Σύμβουλος της Blue Ocean Global Wealth στο Gaithersburg, Md. «Ακριβώς όπως κηρύττουμε τη διαφοροποίηση των επενδύσεων, ως σημαντικό. Είναι σημαντικό να πραγματοποιηθεί σήμερα η εξοικονόμηση φόρων. Ωστόσο, υπάρχει κάτι που πρέπει να ειπωθεί για αποταμιευτικές αδασμολόγητες ή αφορολόγητες αποταμιεύσεις. Ο συνδυασμός του μέσου όρου κόστους του δολαρίου, της χρονικής αξίας του χρήματος και της αφορολόγητης ανάπτυξης είναι ένα ισχυρό τρίπτυχο. " Όποια και αν είναι οι οικονομικές σας ανάγκες, ένας οικονομικός σύμβουλος θα μπορούσε να προτείνει ποιος τύπος λογαριασμού είναι ο καλύτερος για εσάς. ( )

Η κατώτατη γραμμή

Φορολογικά αναβαλλόμενα και τα μεταβιβαστικά περιουσιακά στοιχεία ξεχωριστά. οι απαλλασσόμενες από τον φόρο λογαριασμοί συγκαταλέγονται στις πιο κοινές διαθέσιμες εναλλακτικές λύσεις για τη διευκόλυνση της οικονομικής ελευθερίας κατά τη συνταξιοδότηση. Όταν εξετάζετε τις δύο εναλλακτικές λύσεις, θυμηθείτε ότι πάντα πληρώνετε φόρο - ανάλογα με τον τύπο λογαριασμού σας, είναι μόνο θέμα πότε.