Οι νέοι φόροι επί του εισοδήματος από επενδύσεις απορροφούν σημαντικά από τους τόκους και τα μερίσματα που εισπράττουν οι εύποροι φορολογούμενοι με εισοδήματα που υπερβαίνουν ένα συγκεκριμένο όριο. Οι νέοι φόροι που αξιολογούνται στους πλούσιους να πληρώσουν για το νόμο περί προσιτών αυτοκινήτων (Obamacare) έχουν καταστήσει τις στρατηγικές μετατόπισης εισοδήματος πιο ελκυστικές από ποτέ, τόσο για μεμονωμένους όσο και για κοινούς αρραβώνα με υψηλά εισοδήματα. Ένας από τους ευκολότερους τρόπους για τους οικονομικούς συμβούλους σας πελάτες να μειώσουν το φορολογητέο εισόδημά τους είναι να δώσουν μερικά από τα περιουσιακά τους στοιχεία στα παιδιά τους, grandkids, ξαδέλφια ή άλλους συγγενείς. Η γνώση των κανόνων για τον τρόπο με τον οποίο μπορείτε να κάνετε αυτό μπορεί να βοηθήσει τους πελάτες σας να ελαχιστοποιήσουν τους φόρους τους και να μεταφέρουν τον πλούτο τους με τον πιο αποτελεσματικό τρόπο.

Ο αποκλεισμός του φόρου δώρων

Μια από τις πιο απλές μεθόδους μεταφοράς πλούτου είναι να δίνετε χρήματα, τίτλους ή άλλη περιουσία απευθείας σε φίλους ή συγγενείς κάθε χρόνο για να επωφεληθείτε από τον αποκλεισμό του φόρου δώρων . Το IRS επιτρέπει στους αρχειοθέτες να δώσουν $ 12, 000 σε άλλο άτομο κάθε χρόνο χωρίς να μειώσουν την ενοποιημένη πίστωση του payer. Αλλά δεδομένου ότι αυτό το δώρο δεν χρειάζεται να είναι σε μετρητά, μπορεί να είναι πιο λογικό να δίνουμε δωρεά το ποσό των τίτλων που παράγουν εισόδημα αντί, όπως τα μερίσματα που πληρώνουν τα αποθέματα ή τα ομόλογα που καταβάλλουν τους φορολογικούς τόκους. Με αυτόν τον τρόπο, το εισόδημα που παράγεται από αυτά τα μέσα από τότε φορολογείται στον αποδέκτη αντί του αρχικού ιδιοκτήτη. Αλλά πείτε στους πελάτες σας να προσέχουν τα όρια του Φόρου Kiddie για το εισόδημα από επενδύσεις που καταβάλλεται στα παιδιά τους. Έχοντας τους να μετακινήσετε το μέγιστο επιτρεπόμενο ποσό σε ένα Roth IRA για κάθε παιδί κάθε χρόνο μπορεί να βοηθήσει να μετριάσει αυτό το ζήτημα. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλ.: Απαιτήσεις καταβολής φόρου δώρων .)

- 9 -> Οικογενειακές Συνεργασίες

Η δημιουργία μιας Οικογενειακής Εταιρικής Σχέσης ή Οικογένειας Limited LLC μπορεί να είναι ένας καλός τρόπος για τους πλούσιους πελάτες να μεταφέρουν χρήματα σε άλλους έμμεσα. Τα μετρητά ή τα περιουσιακά στοιχεία είναι προικισμένα στην εταιρία ή στην LLC και στη συνέχεια μεταφέρονται σε άλλα μέλη της οικογένειας. Ωστόσο, υπάρχουν πολλοί κανόνες σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο γίνεται αυτό και οι πελάτες σας θα χρειαστούν τις συμβουλές και τις οδηγίες σας για να το κάνουν σωστά και να αποφύγουν έναν έλεγχο. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε:

Χρησιμοποιώντας μια LLC για Estate Planning .)

Μισθώστε τους συγγενείς σας

Η πληρωμή των συγγενών σας για την εκτέλεση καθηκόντων ρουτίνας μπορεί να είναι ένας άλλος τρόπος να μεταφέρετε χρήματα σε εκείνους που βρίσκονται σε χαμηλότερες φορολογικές κλίμακες. Εάν πληρώνετε τα παιδιά σας για να καθαρίσετε το κτίριο γραφείων σας ή να εκτελέσετε άλλα καθημερινά καθήκοντα ενώ βρίσκονται στο σχολείο, τότε μπορούν να πάρουν όχι μόνο κάποια χρήματα που ξοδεύουν, αλλά και να αποκτήσουν πιθανώς πολύτιμες επαφές και γνώσεις για το πώς θα εκτελέσετε την επιχείρησή σας. Και αν δημιουργήσετε ορισμένους τύπους LLC ή άλλων επιχειρηματικών οντοτήτων και τους μίσθωση μέσω αυτού του καναλιού, τότε δεν θα πρέπει να παρακρατήσετε τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης ή άλλους μισθούς για αυτούς, τουλάχιστον μέχρι να γίνουν 21.Φυσικά, οι πελάτες σας θα πρέπει επίσης να πληρώσουν τους μισθούς που η IRS θα θεωρήσει εύλογες, καθώς θα αποκλείσει μια έκπτωση για την πληρωμή $ 10, 000 σε ένα παιδί για το κούρεμα του χλοοτάπητα κτίριο γραφείων δύο φορές. (

> Απόκτηση κληρονομιάς στα παιδιά πιο εύκολη από .) Κληροδότησε

Εάν οι πελάτες σας έχουν εκτιμήσει ιδιαίτερα τα αποθέματα ή άλλους τίτλους εκτός των σχεδίων συνταξιοδότησης, τότε οι κληρονόμοι τους μπορούν να πάρουν ένα βήμα προς τα πάνω στη βάση κόστους αν τα κληρονομήσει άμεσα. Αν σκοπεύουν να αφήσουν κάποια περιουσιακά στοιχεία σε φιλανθρωπικούς σκοπούς και άλλα σε συγγενείς, ενδέχεται να βγουν μπροστά, αφήνοντας τους φιλανθρωπικούς οργανισμούς ή άλλους συνταξιοδοτικούς τους σχετικούς μηχανισμούς, διότι δεν μπορούν να βρεθούν στη βάση τους. (

Οι κατώτατοι όροι Υπάρχουν πολλοί τρόποι με τους οποίους οι πελάτες σας μπορούν να μεταφέρουν χρήματα ή άλλα περιουσιακά στοιχεία σε συγγενείς, προκειμένου να μειώσουν το φόρο τους λογαριασμοί. Γνωρίζοντας τις καταστάσεις τους και τους κανόνες που τους αφορούν μπορούν να σας βοηθήσουν να διατηρήσετε μια πιστή βάση πελατών παρέχοντας πολύτιμες συμβουλές και καθοδήγηση που θα τους επιτρέψουν να είναι πιο ευτυχισμένοι με τους τελικούς αριθμούς που βλέπουν στις επιστροφές τους το επόμενο έτος. (Για περισσότερες πληροφορίες:

Συμβουλές για οικογενειακές μεταβιβάσεις πλούτου

.