Αν κατοικούσα το απόθεμα που χωρίστηκε πέρυσι, πώς αυτό επηρεάζει τους φόρους μου;

Disruption - Day 1 - Part 1 (ENG) (Μάρτιος 2025)

Disruption - Day 1 - Part 1 (ENG) (Μάρτιος 2025)
AD:
Αν κατοικούσα το απόθεμα που χωρίστηκε πέρυσι, πώς αυτό επηρεάζει τους φόρους μου;

Πίνακας περιεχομένων:

Anonim
α:

Ο διαχωρισμός των αποθεμάτων μπορεί να επηρεάσει τους φόρους σας. Οι τυπικές διαφορές αποθεμάτων δεν αλλάζουν την αξία του χαρτοφυλακίου ενός επενδυτή. Εάν συνειδητοποιήσετε ένα κεφαλαιουχικό κέρδος, είναι απίθανο το διαχωρισμό μετοχών να αλλάξει τη βάση σας. Όπως συμβαίνει με όλες τις επενδύσεις σε μετοχές, πληρώνετε μόνο φόρους επί των κεφαλαιακών κερδών που προέρχονται από την πώληση των μετοχών.

Αποκλεισμός Αποθέματος

Για να δείτε γιατί η διάσπαση των μετοχών δεν επηρεάζει αναγκαστικά την επενδυτική σας αξία, εξετάστε το ακόλουθο παράδειγμα: Διαθέτετε 100 μετοχές της μετοχής της XYZ, η οποία σήμερα διαπραγματεύεται στα 30 δολάρια ανά μετοχή. Η συνολική αξία των χαρτοφυλακίων σας XYZ είναι $ 3, 000 ή $ 30 x 100. Αργότερα, η διοίκηση της XYZ ανακοινώνει ένα τρισδιάστατο χρηματιστήριο μετοχών. Οι 100 μετοχές σας γίνονται 300 μετοχές, αλλά η αντίστοιχη αγοραία αξία τους μειώνεται αναλογικά σε $ 10 ανά μετοχή, αν υποτεθεί ότι η τιμή της μετοχής δεν έχει κυμανθεί. Η συνολική αξία των συμμετοχών σας XYZ παραμένει $ 3, 000 ή $ 10 x 300.

Βασική τιμή και κεφαλαιουχικά κέρδη

Ένας μέτοχος καταβάλλει μόνο φόρους στην αξία του μετοχικού κεφαλαίου του μετά την πώληση των μετοχών για ποσό μεγαλύτερο από αυτό που είχε αρχικά καταβάλει γι 'αυτούς ή με βάση το κόστος του. Ας υποθέσουμε ότι ένας μέτοχος με 50 μετοχές κατέβαλε αρχικά 10 δολάρια ανά μετοχή και ανακοινώθηκε μια μετοχή δύο προς ένα. Ο αριθμός των μετοχών της μόλις διπλασιάστηκε χωρίς να χρειάζεται να επενδύσει επιπλέον χρήματα, οπότε η βάση κόστους της προσαρμόζεται σε $ 5 ανά μετοχή.

Φανταστείτε ότι ένας άλλος επενδυτής είναι πρόθυμος να πληρώσει 12 δολάρια ανά μετοχή για τις 50 μετοχές της πριν από τη διάσπαση. Εάν πουλάει, λαμβάνει $ 600 ή $ 12 x 50. Δεδομένου ότι αρχικά κατέβαλε 500 δολάρια ή $ 10 x 50, το φορολογητέο κεφαλαιουχικό της κέρδος είναι ίσο με $ 100 ή $ 600 με $ 500. Πέστε, μετά τη διάσπαση, ο επενδυτής είναι πρόθυμος μόνο να πληρώσει το ήμισυ, ή $ 6, ανά μετοχή. Ωστόσο, ο μέτοχος έχει δύο φορές περισσότερες μετοχές προς πώληση. το συνολικό εισόδημα εξακολουθεί να είναι $ 600 ή $ 6 x 100. Το φορολογητέο κέρδος κεφαλαίου της εξακολουθεί να είναι $ 100.

AD: