Οι πελάτες σας πιθανότατα θα αλλάξουν θέσεις εργασίας αρκετές φορές κατά τη διάρκεια της καριέρας τους. Μια από τις κρίσιμες αποφάσεις είναι τι να κάνετε με το 401 (k) ή παρόμοιο πρόγραμμα συνταξιοδότησης καθορισμένων εισφορών όπως το 403 (b) ή το 457. Συνήθως, υπάρχουν τέσσερις επιλογές που πρέπει να λάβετε υπόψη:

• Roll over to έναν ΙΡΑ με έναν εξωτερικό θεματοφύλακα.
• Μεταφέρετέ το σε 401 (k) σχέδιο νέου εργοδότη.
• Αφήστε τα χρήματα που επενδύονται στο σχέδιο του παλιού εργοδότη.
• Πάρτε μια διανομή.

Κάθε μία από αυτές τις επιλογές μπορεί να έχει τη θέση της. Ας ρίξουμε μια ματιά σε κάθε μία και πώς μπορείτε να συμβουλεύσετε τους πελάτες σας να προχωρήσουν. ( > Τρόπος πληρωμής ελάχιστων φόρων στα περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδότησης )

Μεταφορά σε IRA

• Χαμηλότερο κόστος και περισσότερες επιλογές: Ανάλογα με τις διαθέσιμες επιλογές είτε σε το παλαιό σχέδιο του πελάτη σας ή το νέο εργοδότη του (αν υπάρχει εναλλακτική λύση), ο IRA θα προσφέρει μια ευρύτερη επιλογή επενδυτικών επιλογών που μπορεί να έχουν χαμηλότερο κόστος.
• Ενοποίηση παλαιών λογαριασμών: Η μετακίνηση του παλαιού 401 (k) σε ένα IRA προσφέρει στους πελάτες σας την ευκαιρία να ενοποιήσουν αυτόν τον λογαριασμό και άλλους λογαριασμούς συνταξιοδότησης σε ένα μέρος. Ειδικά αν η σχέση σας με αυτόν τον πελάτη είναι νέα, αυτό μπορεί να είναι ένας καλός τρόπος για να προσθέσετε αξία στη σχέση.
• Οι κανόνες καταπιστευτικής διαχείρισης DoL και οι ανατροπές σε IRA: Οι νέοι καταπιστευματικοί κανόνες ενδέχεται να βάλουν έναν αποσβεστήρα σε ορισμένες ανατροπές από 401 (k) σε IRAs. Εάν αυτό οδηγήσει στον πελάτη να πληρώσει υψηλότερα τέλη για τις επενδύσεις στον IRA, μπορεί να απαιτηθεί ένα έντυπο γνωστοποίησης BICE. Υπάρχει κάποια εικασία ότι οι καταπιστευματικοί κανόνες θα βάλουν ένα κώλυμα στην ανατροπή των IRAs.

Εάν ο πελάτης μετακομίζει σε μια νέα εταιρεία με αριθμό 401 (k) και αν το σχέδιο αυτό επιτρέπει την ανατροπή, αυτό μπορεί να είναι μια καλή επιλογή αν το σχέδιο προσφέρει ένα σταθερό μενού επένδυσης και φέρει χαμηλό συνολικό κόστος. Πολλοί μεγαλύτεροι εργοδότες έχουν πρόσβαση σε θεσμικά κεφάλαια εξαιρετικά χαμηλού κόστους και σε συλλογικές εμπιστοσύνη που είναι φθηνότερα από ό, τι μπορεί να είχε μέσω ενός IRA.

Εάν ο πελάτης σας θα εργάζεται μετά την ηλικία των 70 ετών. 5, δεν χρειάζεται να λάβει την απαιτούμενη ελάχιστη διανομή εάν δεν είναι ιδιοκτήτης της εταιρείας με 5% ή μεγαλύτερη και ο εργοδότης του έχει επιλέξει να προσφέρει αυτή την εξαίρεση. Επιπλέον, αν το σχέδιο του εργοδότη το επιτρέπει, ο πελάτης σας μπορεί επίσης να προβεί σε αντίστροφη ανατροπή από τον IRA τους οποιωνδήποτε χρημάτων που πήγε αρχικά σε βάση προ φόρων. Αυτό επιτρέπει στην RMD για αυτά τα χρήματα να αναβληθεί έως ότου ο πελάτης σας αποχωρήσει από αυτόν τον εργοδότη επίσης.

Επιπλέον, τα χρήματα που κρατούνται σε ένα σχέδιο 401 (k) μπορούν να προσφέρουν μεγάλη προστασία στους πιστωτές από ό, τι ένας IRA σε ορισμένες πολιτείες, εάν αυτό είναι ένα ζήτημα για τον πελάτη σας. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε:

Βοηθώντας τους πελάτες να αποφύγουν τις νάρκες ξηράς.

Αφήνοντας τα χρήματα εκεί Αυτό μπορεί να είναι μια καλή επιλογή αν το παλιό σχέδιο 401 (k) του πελάτη σας είναι καλά οργανωμένο και προσφέρει ένα μενού με θεσμικά αμοιβαία κεφάλαια χαμηλού κόστους και άλλες επενδυτικές επιλογές. Η ίδια λογική όσον αφορά την ικανότητα ορισμένων εργοδοτών να διαπραγματεύονται πολύ χαμηλές αμοιβές και να προσφέρουν εξαιρετικές θεσμικές επιλογές χαμηλού κόστους ισχύει και εδώ αν ισχύει για αυτό το σχέδιο. Ομοίως, με το ζήτημα της προστασίας του πιστωτικού ιδρύματος και σε αυτό το σενάριο.

Εάν ο πελάτης σας έχει ισορροπία κάτω από $ 5, 000, ο παλιός εργοδότης του μπορεί να τους αναγκάσει να πάρει μια διανομή. Είναι σημαντικό να τους παρέχετε συμβουλές σχετικά με το τι κάνετε με αυτά τα χρήματα. Ακόμη και αν ο πελάτης σας έχει ένα μεγαλύτερο ποσό, ο παλιός εργοδότης του μπορεί να μεταφέρει τα κεφάλαιά του σε έναν ΙΡΑ σχεδιασμένο ειδικά για τους πρώην υπαλλήλους.

Λήψη διανομής

Εάν ο πελάτης σας είναι μικρότερος από 59.5 ετών και παίρνει μια διανομή από το σχέδιο συνταξιοδότησης, θα οδηγήσει σε ποινή 10% επιπλέον των οφειλόμενων φόρων. Υπάρχουν ορισμένες εξαιρέσεις στις οποίες απαλλάσσεται η ποινή, συμπεριλαμβανομένης της ικανοποίησης εισφοράς IRS, αναπηρίας, υψηλών μη επιστρεπτέων ιατρικών εξόδων και πολλών άλλων.

Γενικά, θα θελήσετε να συμβουλευτείτε τον πελάτη σας για να αποφύγετε την καταβολή κατ 'αποκοπήν ποσού, ειδικά αν έχουν πολλά χρόνια μέχρι να συνταξιοδοτηθούν. Υπάρχουν δύο σενάρια που πρέπει να εξεταστούν για τους πελάτες όσον αφορά τις αποσύρσεις. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε:

Πώς να δημιουργήσετε μια επενδυτική πολιτική συνταξιοδότησης.

) Διαχωρισμός από την υπηρεσία ηλικίας 55 ετών και άνω: Εάν ο πελάτης σας διαχωρίζεται από την υπηρεσία με τον εργοδότη του κατά τη διάρκεια του έτους (9)> Καθαρή μη πραγματοποιηθείσα εκτίμηση:

• Εάν ο πελάτης σας έχει 401 (k) περιέχει εκτιμώμενο εταιρικό απόθεμα, μπορεί να τους βοηθήσει να χρησιμοποιήσουν αυτήν την τεχνική για το απόθεμα αυτό. Αντί να προβάλλουν τις μετοχές του εταιρικού αποθέματος σε οποιονδήποτε IRA, μπορούν να λάβουν διανομή και να πληρώσουν φόρους με βάση το κόστος των μετοχών. Όταν πωλούν τις μετοχές κάτω από το δρόμο, θα πληρώσουν φόρους σε προνομιακά ποσοστά κεφαλαιουχικών κερδών, τα οποία μπορεί να έχουν ως αποτέλεσμα σημαντικές εξοικονομήσεις φόρων. Το μη μετοχικό κεφάλαιο θα μεταφερθεί σε έναν ΙΡΑ για να διατηρηθεί η αναβαλλόμενη φορολογική μεταχείριση. Η κατώτατη γραμμή
• Βοηθώντας τους πελάτες να πάρουν την καλύτερη απόφαση σχετικά με τα παλιά τους 401 (k) σχέδια όταν εγκαταλείπουν έναν εργοδότη είναι μια από τις σημαντικότερες συμβουλές που μπορούν να παρέχουν οι οικονομικοί σύμβουλοι στους πελάτες τους. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε: Πώς να επιλέξετε ανάμεσα σε ένα Roth ή ένα παραδοσιακό 401 (k).

)