Καθώς τα παιδιά κινούνται προς την ενηλικίωση, οι γονείς αντιμετωπίζουν πολλές αποφάσεις ορόσημο. Σε κάθε περίπτωση, μέρος της απόφασης περιλαμβάνει την επιθυμία να βοηθηθούν τα παιδιά να γίνουν πιο ανεξάρτητα και υπεύθυνα. Υπάρχει όμως και ένα ακόμα ορόσημο που οι γονείς ίσως να μην προβλέπουν, παρόλο που θα είναι μέρος της εμπειρίας ανάπτυξης κάθε παιδιού και (σε ​​αντίθεση με τα κλειδιά αυτοκινήτου και τις πιστωτικές κάρτες) είναι νομικά απαραίτητο. Είναι η καταχώρηση της πρώτης δήλωσης φόρου εισοδήματος στο όνομα ενός παιδιού.

Όταν οι γονείς πρέπει να συνειδητοποιήσουν ότι η κατάθεση φόρου εισοδήματος δεν διδάσκεται στα σχολεία και δεν είναι θέμα που επικεντρώνει την προσοχή των εφήβων στην τηλεόραση. Τα περισσότερα παιδιά έχουν μόνο μια σκοτεινή ιδέα για το τι είναι οι φόροι εισοδήματος, πόσο μάλλον οι συγκεκριμένοι κανόνες που πρέπει να πληρούν. Ως εκ τούτου, ο ρόλος του γονέα είναι να ξεκινήσει αυτή τη διεκπεραίωση με την αξιολόγηση των απαιτήσεων κατάθεσης φόρων ή / και την παροχή καθοδήγησης από τους φορολογικούς επαγγελματίες. Αυτό το άρθρο έχει σχεδιαστεί ως "γρήγορος οδηγός" του γονέα σε αυτό το θέμα. Καλύπτει τους βασικούς κανόνες που πρέπει να γνωρίζετε για να καθορίσετε πότε το παιδί σας πρέπει (ή πρέπει) να αρχειοθετήσει. Προσφέρει επίσης προτάσεις για να βοηθήσουν τα παιδιά να αναλάβουν την ευθύνη για τις δικές τους φορολογικές δουλειές στο μέλλον.

Ένας γρήγορος οδηγός γονέων για τους φόρους

Ας ξεκινήσουμε περιγράφοντας τρεις βασικούς λόγους για τους οποίους τα παιδιά πρέπει να καταθέσουν ομοσπονδιακές δηλώσεις φόρου εισοδήματος:

Η υποβολή αίτησης υποβολής αίτησης από την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) σχετικά με το εισόδημα του παιδιού.

Η κατάθεση μπορεί να βοηθήσει στην ανάκτηση των φόρων που έχουν παρακρατηθεί από τον εργοδότη του παιδιού σας.

• Η αρχειοθέτηση συμβάλλει στην εκπαίδευση των παιδιών και στη δημιουργία καλών οικονομικών συνηθειών που θα συνεχιστούν μέχρι την ενηλικίωσή τους.
• Όταν τα Παιδιά πρέπει να Αρχειοθετούν

Τα παιδιά μπορούν να διεκδικηθούν ως εξαρτώμενα πρόσωπα εφόσον πληρούν μία από τις ακόλουθες κατηγορίες:

Κάτω από την ηλικία των 19 ετών στο τέλος του έτους.

Σε ηλικία κάτω των 24 ετών στο τέλος του έτους και φοιτητής πλήρους φοίτησης.

• Μόνιμα άτομα με ειδικές ανάγκες σε οποιαδήποτε ηλικία.
• Για να ζητήσει απαλλαγή για συντηρούμενο τέκνο, ο φορολογούμενος πρέπει να παρέχει τουλάχιστον το 50% της υποστήριξης του παιδιού και το παιδί πρέπει να ζει με τον ενήλικα τουλάχιστον το ήμισυ του έτους. Οι γονείς, οι βρεφονηπιακοί γονείς, οι αναγεννημένοι γονείς, τα αδέλφια και οι παππούδες και γιαγιάδες μπορούν να διεκδικήσουν τα παιδιά ως συντηρούμενα πρόσωπα.
• Για ένα εξηρτημένο συντηρούμενο τέκνο, υπάρχουν τέσσερις βασικές δοκιμασίες, από τις οποίες

μία

απαιτούν την υποβολή δήλωσης ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος για ένα συγκεκριμένο έτος: Το παιδί έχει μη δεδουλευμένο εισόδημα κέρδος και ούτω καθεξής) πάνω από $ 1, 050. Το παιδί έχει κερδίσει εισόδημα πάνω από $ 6, 300.

1. Το ακαθάριστο εισόδημα είναι μεγαλύτερο από το μεγαλύτερο των $ 1, 050 ή εισόδημα (έως $ 5, 950) συν $ 350.
2. Τα καθαρά κέρδη από αυτοαπασχόληση είναι $ 400 ή περισσότερα.
3. Σε κάθε περίπτωση, τα ποσά που εμφανίζονται είναι για το 2015. Η Δημοσίευση 929: Οι φορολογικές ρυθμίσεις για παιδιά και εξαρτώμενα άτομα
4. της IRS

παρέχουν περισσότερες λεπτομέρειες . Πρόσθετοι κανόνες ισχύουν για τα τυφλά παιδιά, τα οποία οφείλουν φόρους Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare σε συμβουλές ή μισθούς που δεν αναφέρονται ή παρακρατούνται από τον εργοδότη ή εκείνοι που λαμβάνουν μισθούς από εκκλησίες απαλλαγμένες από τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare. Συμβουλευτείτε έναν εξειδικευμένο φοροτεχνικό για λεπτομέρειες. Αν απαιτείται από την πρώτη δοκιμή παραπάνω και το παιδί δεν έχει άλλα έσοδα εκτός από μη εισοδήματα, οι γονείς μπορούν να αποφύγουν μια ξεχωριστή κατάθεση για το παιδί κάνοντας μια εκλογή που περιγράφεται αργότερα σε αυτό το άρθρο.

Παράδειγμα - Πότε πρέπει να Αρχειοθέτηση

Ο Johnny είναι 17 ετών και αξιώνεται ως εξαρτώμενος από τη φορολογική δήλωση των γονέων του. Έλαβε 100 δολάρια από το εισόδημα από τόκους από τραπεζικό λογαριασμό στο όνομά του (μη δεδουλευμένο), $ 1, 500 με μερική απασχόληση σε ένα βενζινάδικο (κέρδισε) και $ 200 γκαζόν (αυτοαπασχόληση). Δεν χρειάζεται να καταθέσει, επειδή δεν συναντά κανένα από τα τέσσερα τεστ.

Πολλά κράτη έχουν απαιτήσεις αρχειοθέτησης για παιδιά που εφαρμόζουν παράλληλους ομοσπονδιακούς κανόνες, αλλά θα πρέπει να συμβουλευτείτε έναν εξειδικευμένο φορολογικό σύμβουλο για λεπτομέρειες σχετικά με τους κανόνες κατάθεσης του κράτους σας. Όταν η κατάθεση μπορεί να ανακτήσει τους φόρους που απέμειναν

Όταν τα παιδιά παίρνουν θέσεις εργασίας που πληρώνουν φορολογητέους μισθούς, ορισμένοι εργοδότες μπορούν να παρακρατήσουν αυτόματα μέρος των αμοιβών για φόρους εισοδήματος. Με την υποβολή του εντύπου W-4 πριν από την παρακράτηση, τα παιδιά που δεν αναμένουν να χρεώσουν φόρο εισοδήματος μπορούν να ζητήσουν από τους εργοδότες να μην παρακρατούν. Αλλά αν ο εργοδότης έχει ήδη παρακρατήσει φόρους, το παιδί πρέπει να υποβάλει επιστροφή για να πάρει τους φόρους πίσω από το IRS.

Ο απλούστερος τρόπος αρχειοθέτησης είναι να χρησιμοποιήσετε το έντυπο IRS Form 1040EZ μιας σελίδας, το οποίο βρίσκεται στον ιστότοπο του IRS. Το παιδί πρέπει να υπογράψει το έντυπο, να επισυνάψει αντίγραφο οποιουδήποτε εντύπου W-2 που παρέχεται από τον εργοδότη και το IRS θα επεξεργαστεί την επιστροφή. Ακόμη και αν τα παρακρατηθέντα ποσά είναι μικρά, οι γονείς πρέπει να καθίσουν μαζί με το παιδί και να υποβάλουν το Έντυπο 1040 EZ για να ζητήσουν επιστροφή χρημάτων. Είναι γρήγορο, απλό και το σημαντικότερο, διδάσκει στο παιδί ότι κάθε δολάριο φόρου μετράει.

Όταν η Κατάθεση είναι Εκπαιδευτική

Η κατάθεση φόρων εισοδήματος μπορεί να διδάξει στα παιδιά πώς λειτουργεί το φορολογικό σύστημα του Σ.Σ., βοηθώντας τους να δημιουργήσουν υγιείς συνήθειες αρχειοθέτησης νωρίς στη ζωή τους. Σε ορισμένες περιπτώσεις, μπορεί επίσης να βοηθήσει τα παιδιά να αρχίσουν να εξοικονομούν χρήματα ή να κερδίζουν οφέλη για το μέλλον.

Στο παραπάνω παράδειγμα, ο Johnny κέρδισε χρήματα από χορτοκοπτικές χλοοτάπητες, μια μορφή αυτοαπασχόλησης. Ενώ αυτό το είδος εργασίας συνήθως περιλαμβάνει πληρωμές σε μετρητά και ο Johnny δεν υποχρεούται να υποβάλει φορολογική δήλωση εκτός αν το καθαρό κέρδος από αυτοαπασχόληση είναι $ 400 ή περισσότερο, ίσως είναι καλή ιδέα να αναφέρετε εισόδημα αυτοαπασχόλησης για δύο λόγους: > Κερδίζουν πιστώσεις εργασίας για την Κοινωνική Ασφάλιση

- Τα παιδιά μπορούν να ξεκινήσουν να δουλεύουν με κέρδος για μελλοντικές παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare όταν κερδίζουν επαρκή χρηματικά ποσά, αρχειοθετούν τις κατάλληλες φορολογικές δηλώσεις και πληρώνουν το Federal Insurance Contribution Act (FICA) φόρο απασχόλησης.

Ξεκινήστε έναν IRA

• - Δηλώνοντας το εισόδημα αυτοαπασχόλησης, ο Johnny είναι επιλέξιμος για να ξεκινήσει έναν παραδοσιακό ή Roth IRA και να συμβάλει στο 100% των καθαρών εσόδων από αυτοαπασχόληση. Τα παιδιά μπορούν να υποβάλουν Έντυπο 1040EZ και να επισυνάψουν Πρόγραμμα C-EZ για να αναφέρουν τα κέρδη των επιχειρήσεων.
• Τι πρέπει να καταλάβουν οι γονείς Όταν πρόκειται να καταθέσουν τους φόρους εισοδήματος των παιδιών τους, οι γονείς πρέπει να γνωρίζουν τα εξής:

Νομικά, τα παιδιά φέρουν πρωταρχική ευθύνη για την υποβολή και υπογραφή των δικών τους φορολογικών δηλώσεων εισοδήματος. Αυτή η ευθύνη μπορεί να ξεκινήσει σε οποιαδήποτε ηλικία, ίσως πολύ πριν τα παιδιά να καταστούν επιλέξιμα για να ψηφίσουν. Σύμφωνα με την δημοσίευση του IRS 929

"Αν ένα παιδί δεν μπορεί να καταθέσει την δική του επιστροφή για οποιονδήποτε λόγο, όπως η ηλικία, ο γονέας ή ο κηδεμόνας του παιδιού είναι υπεύθυνος για την υποβολή επιστροφής για λογαριασμό του. Τα παιδιά μπορούν να λαμβάνουν ειδοποιήσεις σχετικά με τη φορολογική ανεπάρκεια και ακόμη και να ελέγχονται. Εάν συμβεί αυτό, οι γονείς θα πρέπει να ειδοποιήσουν αμέσως το IRS ότι η ενέργεια αφορά ένα παιδί. Σύμφωνα με την δημοσίευση του IRS 929, "Το IRS θα προσπαθήσει να επιλύσει το ζήτημα με τον γονέα ή τον κηδεμόνα του παιδιού σύμφωνα με την εξουσία του."

• Αν τα παιδιά υποχρεούνται να υποβάλλουν φορολογική δήλωση και μόνο τα έσοδα αποτελούνται από τόκους, μερίσματα και κεφαλαιουχικά κέρδη (μη δεδουλευμένα έσοδα), οι γονείς μπορούν να επιλέξουν να συμπεριλάβουν τα έσοδα του παιδιού στις δικές τους φορολογικές δηλώσεις και να αποφύγουν μια χωριστή κατάθεση. Συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό για να διαπιστώσετε αν αυτή η επιλογή είναι διαθέσιμη ή η καλύτερη επιλογή. Τα παιδιά που εισπράττουν καθαρό εισόδημα αυτοαπασχόλησης πάνω από το κατώτατο όριο υποβολής αιτήσεων υποχρεούνται να καταβάλλουν φόρο αυτοαπασχόλησης για την Κοινωνική Ασφάλιση και τη Medicare, ακόμη και αν δεν οφείλεται κανένας φόρος εισοδήματος. Ο φόρος εκτιμάται σε ποσοστό 13,3% του καθαρού εισοδήματος από αυτοαπασχόληση που αναφέρεται. Εάν αυτό ισχύει για το παιδί σας, επισυνάψτε το έντυπο SE στη φορολογική δήλωση του παιδιού σας. Οι γονείς πρέπει να επικοινωνούν με τα παιδιά
• Συζητήστε τις παρακάτω πληροφορίες με τα παιδιά σας:
• Όταν τα παιδιά σας αρχίσουν να εργάζονται, κάθονται μαζί τους και συζητούν το πρώτο στέλεχος πληρωμής τους. Θα εμφανίσει ακαθάριστα κέρδη, τυχόν εκπτώσεις για φόρους εισοδήματος και τυχόν εκπτώσεις για τους φόρους FICA (Κοινωνική Ασφάλιση και Medicare). Εξηγήστε ότι το παιδί πιθανόν να λάβει επιστροφή των τυχόν παρακρατηθέντων φόρων εισοδήματος, αλλά οι εκπτώσεις FICA δεν θα επιστραφούν και θα συνεχιστούν για κάθε paycheck που λαμβάνει το παιδί, σε οποιαδήποτε ηλικία. Αυτή είναι η κατάλληλη στιγμή για να εξηγήσετε τα βασικά στοιχεία της Κοινωνικής Ασφάλισης και της Medicare και τα οφέλη από την απόκτηση πιστώσεων σε αυτά τα προγράμματα.
• Εξηγήστε στο παιδί ότι για κάθε φόρο εισοδήματος απαιτούνται δύο στοιχεία: το όνομα του φορολογούμενου και ο αριθμός φορολογικού μητρώου (συνήθως ο αριθμός κοινωνικής ασφάλισης για τα παιδιά). Το IRS θέλει αυτά τα δύο στοιχεία να ταιριάζουν με τα δεδομένα που έχει στη διάθεσή του και τα προβλήματα θα προκύψουν αν υπάρχει ασυμφωνία. Υπενθυμίστε στο παιδί να αποφεύγει να χρησιμοποιεί ψευδώνυμα στις φορολογικές δηλώσεις.

Δώστε έμφαση στα παιδιά ότι οι ατομικές φορολογικές δηλώσεις οφείλονται μέχρι τις 15 Απριλίου, αλλά δεν υπάρχει ποινή για την κατάθεση νωρίτερα, και κάνοντας έτσι γενικά είναι μια καλή συνήθεια.

Εξηγήστε ότι οι φορολογικές δηλώσεις περιέχουν εμπιστευτικές πληροφορίες που πρέπει να προστατεύονται από τα αδιάκριτα μάτια. Ορίστε ένα καλό παράδειγμα, καταθέτοντας ολοκληρωμένες επιστροφές και αντίγραφα σε ασφαλές μέρος.

• Ενθαρρύνετε τα παιδιά να υπογράψουν τα δικά τους φορολογικά έντυπα και εξηγήστε ότι η υπογραφή βεβαιώνει την αλήθεια, την ακρίβεια και την πληρότητα της φόρμας υπό την κατηγορία της ψευδορκίας. Υπογραμμίστε ότι η ψευδορκία σημαίνει "λέγοντας ένα ψέμα κάτω από όρκο" για να υπογραμμίσετε την ανάγκη για ειλικρίνεια κατά την υποβολή των φόρων.
• Ενισχύστε τη σημασία της προσοχής στους φόρους, την έγκαιρη κατάθεση και τη σοβαρή ανάληψη υποχρεώσεων IRS.
• Η κατώτατη γραμμή
• Όπως αναφέρθηκε παραπάνω, εναπόκειται στους γονείς να διδάξουν την καταβολή του φόρου εισοδήματος στα παιδιά τους επειδή τα περισσότερα παιδιά δεν διδάσκονται πώς να το κάνουν στο σχολείο. Ο καλύτερος τρόπος για να διδάξετε το παιδί σας σχετικά με τους φόρους, τις αποδόσεις και την αξία ενός δολαρίου είναι να ξεκινήσετε τη διδασκαλία νωρίς και να τις περπατήσετε μέσα στη διαδικασία τις πρώτες φορές. Πρέπει να εξηγήσετε πλήρως τους λόγους για κάθε ενέργεια που παίρνετε - και αν δεν γνωρίζετε τις απαντήσεις στις ερωτήσεις τους, φροντίστε να μιλήσετε με έναν οικονομικό επαγγελματία που κάνει.