Για να δημιουργήσετε ένα σχέδιο συνταξιοδότησης 408 (k), πρέπει πρώτα να διασφαλίσετε ότι όλοι οι επιλέξιμοι υπάλληλοι είναι ιδιοκτήτες ενός μεμονωμένου λογαριασμού IRA. Αυτά μπορεί να είναι όλα σε ένα ίδρυμα ή σε ιδρύματα της επιλογής τους. Ωστόσο, το ίδρυμα που επιλέγετε να διαχειριστείτε το ΣΕΠ μπορεί να απαιτήσει από όλους τους λογαριασμούς του IRA να είναι κάτω από μία οικονομική στέγη. Μόλις ο κάθε υπάλληλος έχει δημιουργήσει έναν IRA, συμπληρώνετε έπειτα ένα Έντυπο IRS 5305-SEP, ένα παρόμοιο έγγραφο που έχει εγκριθεί από το IRS που έχετε επιλέξει από το χρηματοπιστωτικό σας ίδρυμα επιλογής ή ένα προσαρμοσμένο έγγραφο που δημιουργείτε και περιλαμβάνει όλες τις απαραίτητες πληροφορίες. Αυτό το έγγραφο θα καθορίσει την επιλεξιμότητα της εταιρείας σας για συμμετοχή σε μια ΣΕΠ και θα περιλαμβάνει ζωτικές πληροφορίες σχετικά με το ποιοι υπάλληλοι μπορούν να συμμετέχουν, καθώς και τους όρους συμμετοχής. Αυτό το έγγραφο θα υποβληθεί στο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που διαχειρίζεται το λογαριασμό, με αντίγραφο που φυλάσσεται για τα αρχεία σας και δεν έχει υποβληθεί στο IRS.
Το σχέδιο συνταξιοδότησης 408 (k) αναφέρεται στο σχέδιο IRA του Απλοποιημένου Συντάγματος Εργαζομένων (SEP), όπως περιγράφεται στο άρθρο 408 (ια) του φορολογικού κώδικα των ΗΠΑ. Το σχέδιο SEP IRA είναι μια στρατηγική σχεδιασμού συνταξιοδότησης για τις μικρές επιχειρήσεις, τους ατομικούς ιδιοκτήτες ή τους αυτοαπασχολούμενους, όπου οι υπάλληλοι δημιουργούν μεμονωμένους λογαριασμούς IRA, τους οποίους ο εργοδότης στη συνέχεια συμβάλλει σε καθαρά διακριτική ευχέρεια.
Το SEP είναι ένα χρήσιμο εργαλείο προγραμματισμού συνταξιοδότησης για τις μικρές επιχειρήσεις, διότι επιτρέπει μεγαλύτερη ευελιξία στις εργοδοτικές εισφορές και απαιτεί πολύ μικρή διοικητική συμμετοχή, καθώς κάθε ΙΡΑ ανήκει στους μεμονωμένους εργαζομένους και οι αλλαγές στις επενδύσεις είναι στη διακριτική τους ευχέρεια. Οι εισφορές στη SEP είναι εκπίπτουν από τον φόρο για τον εργοδότη και αναβάλλονται για τον εργαζόμενο, γεγονός που σημαίνει ότι ο φόρος εισοδήματος δεν καταβάλλεται μέχρι την ανάληψη των κονδυλίων και κάθε εργαζόμενος διατηρεί πλήρη έλεγχο επί του λογαριασμού, καθώς όλα τα κεφάλαια είναι 100% κατοχυρωμένα με εισφορά.
Το τμήμα 408 (k) περιγράφει επίσης τους όρους για μια παραλλαγή του παραδοσιακού λογαριασμού SEP IRA, που ονομάζεται Σύνταξη Απασχολούμενου Απασχολούμενου Μισθού (SARSEP), που επιτρέπει στους υπαλλήλους να συνεισφέρουν ένα μέρος της αποζημίωσης τους, πολύ όπως ένα 401 (k). Ωστόσο, ο νόμος για την προστασία των θέσεων εργασίας των μικρών επιχειρήσεων του 1996 απέλυσε αποτελεσματικά τη δημιουργία οποιωνδήποτε νέων λογαριασμών SARSEP.Αντ 'αυτού, δημιουργήθηκε ένα σχέδιο που ονομάζεται Σχέδιο αντισταθμιστικών κινήτρων για τους εργαζόμενους (SIMPLE) για να καλύψει την ίδια ανάγκη. Το σχέδιο αυτό μπορεί να χρησιμοποιηθεί από μικρές επιχειρήσεις που δεν διαθέτουν άλλο πρόγραμμα αποταμίευσης συνταξιοδότησης και έχουν 100 ή λιγότερους υπαλλήλους που έχουν κερδίσει τουλάχιστον $ 5,000 το προηγούμενο έτος και είναι πιθανό να πληρούν ή να υπερβούν αυτά τα κέρδη το επόμενο έτος. Σύμφωνα με αυτό το σχέδιο, κάθε εργαζόμενος έχει δικό του λογαριασμό IRA, όπως και με την SEP. Εντούτοις, επιτρέπεται στους υπαλλήλους να συνεισφέρουν μέρος της αποζημίωσής τους σε φορολογητέα βάση, ακριβώς όπως το 401 (k).
Όπως συμβαίνει με οποιαδήποτε στρατηγική επένδυσης, θα πρέπει να επικοινωνήσετε με το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα για συμβουλές σχετικά με το είδος του σχεδίου συνταξιοδότησης που θα είναι επωφελές για την επιχείρησή σας, καθώς και για συγκεκριμένες οδηγίες σχετικά με τη δημιουργία ενός νέου λογαριασμού.
Η παλιά μου εταιρεία προσφέρει ένα σχέδιο 401 (K) και ο νέος μου εργοδότης προσφέρει μόνο ένα σχέδιο 403 (b). Μπορώ να μεταφέρω τα χρήματα στο σχέδιο 401 (k) σε αυτό το νέο σχέδιο 403 (b);
Εξαρτάται. Ενώ οι κανονισμοί επιτρέπουν την ανατροπή περιουσιακών στοιχείων μεταξύ σχεδίων 401 (K) και 403 (b), οι εργοδότες δεν υποχρεούνται να επιτρέπουν την ανατροπή των σχεδίων που διατηρούν. Κατά συνέπεια, το σχέδιο παραλαβής (ή ο εργοδότης που υποστηρίζει / διατηρεί το σχέδιο) τελικά αποφασίζει εάν θα δεχθεί συνεισφορές ανατροπής από ένα σχέδιο 401 (k) ή άλλο σχέδιο.
Είμαι δάσκαλος σε ένα δημόσιο σχολικό σύστημα, T έχουν σήμερα ένα σχέδιο 403 (b), αλλά έχω κάποια χρήματα σε ένα Roth IRA και επίσης έναν αυτοκατευθυνόμενο IRA. Μπορώ να μεταφέρω τα κεφάλαιά μου από IRA σε ένα νέο σχέδιο 403 (b), δεδομένου ότι επί του παρόντος εργάζομαι από το σχολείο sy
Εάν δημιουργήσετε ένα λογαριασμό 403 (B) στο σχέδιο 403 (b) του σχολείου, εσείς μπορεί να μεταφέρει τα στοιχεία του Παραδοσιακού ΙΡΑ στον λογαριασμό 403 (b). Όπως ίσως γνωρίζετε, η ανατροπή από το Παραδοσιακό IRA στο 403 (b) δεν μπορεί να περιλαμβάνει ποσά μετά το φόρο ή ποσά που αντιπροσωπεύουν τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές.
Η μητέρα μου κληρονόμησε τον IRA του πατέρα μου. Όταν πέθανε, έλαβα μια αίτηση λογαριασμού με την εγγραφή μου ως δικαιούχο, καθώς επίσης και να παρατηρήσω ότι ο αδερφός μου και εγώ θα πρέπει να πάρουμε την απαιτούμενη διανομή της μαμάς μου. Ο αδερφός μου δεν βρίσκεται πουθενά. Πώς πρέπει να
Αν ο αδελφός σας δεν μπορεί να βρεθεί, ίσως θελήσετε να συμβουλευτείτε τον θεματοφύλακα του IRA και / ή τον οικονομικό σύμβουλο για να μάθετε εάν το έγγραφο του σχεδίου IRA περιλαμβάνει διατάξεις για μια τέτοια κατάσταση. Για παράδειγμα, ορισμένα έγγραφα του IRA αναφέρουν ότι αν δεν βρεθεί ένας δικαιούχος, ο δικαιούχος θα αντιμετωπιστεί σαν να μην είναι δικαιούχος του IRA.