α:

Εάν διαθέτετε τίτλους κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους, τα κέρδη ή οι ζημίες από τη συναλλαγή είναι είτε κεφαλαιουχικά κέρδη είτε ζημίες. Αν κατοχήσατε το περιουσιακό στοιχείο για περισσότερο από ένα έτος, το κέρδος / ζημία αντιμετωπίζεται ως μακροπρόθεσμα κέρδη / ζημίες. Αν έχετε κρατήσει τα περιουσιακά στοιχεία για ένα έτος, το κέρδος / ζημία αντιμετωπίζεται ως βραχυπρόθεσμα κέρδη / ζημίες. Τα μακροπρόθεσμα κέρδη συνήθως φορολογούνται με χαμηλότερο συντελεστή από τα βραχυπρόθεσμα κέρδη.

Οι φορολογικοί συντελεστές που ισχύουν για τα καθαρά κεφαλαιακά σας κέρδη, δηλαδή το ποσό με το οποίο το καθαρό μακροπρόθεσμο κεφαλαιακό σας κέρδος υπερβαίνει την καθαρή σας βραχυπρόθεσμη απώλεια κεφαλαίου, είναι γενικά χαμηλότερα από τους φορολογικούς συντελεστές που ισχύουν για άλλα έσοδα. Αυτά τα ποσοστά ονομάζονται μέγιστα επιτόκια κεφαλαιακών κερδών και θα μπορούσαν να οδηγήσουν σε λιγότερους φόρους.

Εάν πωλήσατε τίτλους κατά τη διάρκεια του έτους, ελέγξτε για να βεβαιωθείτε ότι έχετε τις ημερομηνίες που αγοράσατε. Αυτό θα σας βοηθήσει και εσείς και ο φορολογούμενος σας να καθορίσετε εάν είστε επιλέξιμοι για μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη ή ζημίες. Εάν δεν δώσετε αυτές τις ημερομηνίες, θα μπορούσατε να καταβάλετε περισσότερους φόρους επί των κερδών από επενδύσεις ή να λάβετε χαμηλότερες αφαιρέσεις από ό, τι έχετε επιλέξει. Επίσης, ελέγξτε την φορολογική σας δήλωση από το προηγούμενο έτος, καθώς ενδέχεται να δικαιούστε να μεταφέρετε κεφαλαιουχικές απώλειες σε μελλοντικές φορολογικές χρήσεις, εάν οι ζημίες υπερβαίνουν ορισμένα ποσά.

Τα κεφαλαιουχικά κέρδη και ζημίες εμφανίζονται στον Πίνακα D: ​​Κέρδη και Ζημίες Κεφαλαίου και το προκύπτον ποσό μεταφέρεται στη φορολογική σας δήλωση (1040).

Για περισσότερα άρθρα σχετικά με την κατάθεση φόρων, βλ. Κοινές φορολογικές ερωτήσεις που απαντήθηκαν , Πώς μπορώ να βεβαιωθώ ότι είμαι έτοιμος να υποβάλω τους φόρους μου; και Ποιο είναι το καλύτερο για τις φορολογικές εκπτώσεις, την κατάταξη ή την τυποποιημένη έκπτωση;

Μέχρι Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA