α:

Σχεδόν το 90% των ατόμων άνω των 65 ετών βασίζονται στο εισόδημα της Κοινωνικής Ασφάλισης για να πληρώσουν μεγάλο μέρος των δαπανών διαβίωσης καθ 'όλη τη διάρκεια των συνταξιοδοτικών τους ετών. Η ομοσπονδιακή κυβέρνηση παρέχει αυτό το όφελος σε εκείνους που εργάστηκαν και συνέβαλαν στο σύστημα για ένα ορισμένο αριθμό ετών, αλλά το συνολικό μηνιαίο όφελος ποικίλλει από άτομο σε άτομο. Παρόλο που η Κοινωνική Ασφάλιση είναι αναπόφευκτο μέρος του προγραμματισμού συνταξιοδότησης των περισσότερων ατόμων, οι συνταξιούχοι μπορεί να μην γνωρίζουν πλήρως πώς και πότε φορολογούνται αυτές οι παροχές. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Ποιο είναι το μέγιστο που μπορώ να λάβω από το επίδομα αφυπηρέτησης κοινωνικής ασφάλισης;)

Όταν οι ασφαλισμένοι που λαμβάνουν εισόδημα κοινωνικής ασφάλισης με ελάχιστη ή μη συμπληρωματική εισροή μετρητών, είτε από διανομές προγραμμάτων αποχώρησης είτε από άλλα κέρδη, οι παροχές αυτές πιθανότατα δεν φορολογούνται . Το μέσο όφελος που εισπράχθηκε στο φορολογικό έτος 2016 είναι $ 1, 341 κάθε μήνα, συνολικού ύψους $ 16, 092 ετησίως. τα οφέλη φορολογούνται μόνο όταν το συνδυασμένο εισόδημα υπερβαίνει τα $ 25.000 για τους απλούς συνταξιούχους ή $ 32.000 για τα ζευγάρια που υποβάλλουν κοινές φορολογικές δηλώσεις. Τα άτομα που είναι σε θέση να διατηρήσουν το είδος του τρόπου ζωής που χρειάζονται ή θέλουν σε αυτό το επίπεδο εισοδήματος δεν πληρώνουν φόρους επί των παροχών Κοινωνικής Ασφάλισης.

Φορολογητέα εισοδήματα κοινωνικής ασφάλισης

Για να είναι φορολογητέα η παροχή κοινωνικής ασφάλισης, τα άτομα πρέπει να έχουν εισόδημα άνω του ορίου. Αυτό βασίζεται στο συνολικό συνδυασμένο εισόδημα, το οποίο υπολογίζεται ως προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα προσαυξημένο με τα ανεξόφλητα έσοδα από τόκους και το ήμισυ των παροχών κοινωνικής ασφάλισης. Εάν το συνδυασμένο εισόδημα για ένα άτομο είναι πάνω από $ 25.000 αλλά κάτω από $ 34.000 ή πάνω από $ 32.000 αλλά κάτω από $ 44.000 για τα παντρεμένα ζευγάρια, το 50% των παροχών Κοινωνικής Ασφάλισης φορολογείται. Τα συνδυασμένα εισοδήματα που υπερβαίνουν αυτά τα ανώτατα ποσά έχουν ως αποτέλεσμα παροχές που φορολογούνται μέχρι 85%. Αυτή τη στιγμή, δεν υπάρχει επίπεδο εισοδήματος που να δημιουργεί μια κατάσταση όπου οι παροχές κοινωνικής ασφάλισης υπόκεινται σε 100% φορολόγηση για συνταξιούχους.

Αποφυγή Φόρων επί των παροχών

Ο απλούστερος τρόπος για να διατηρηθεί το εισόδημα της Κοινωνικής Ασφάλισης απαλλαγμένος από τον φόρο εισοδήματος είναι να διατηρηθεί το συνολικό συνδυασμένο εισόδημα χαμηλά. Ωστόσο, οι περισσότεροι συνταξιούχοι δεν είναι σε θέση να ζήσουν με το μέσο μηνιαίο όφελος των $ 1, 341 χωρίς να το συμπληρώνουν από επενδύσεις ή εξοικονόμηση. Τα άτομα που λαμβάνουν παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης μπορούν να γίνουν δημιουργικά για να αποφύγουν την επίτευξη ή υπέρβαση των σχετικά χαμηλών ορίων συνδυασμένου εισοδήματος. Αντί να λαμβάνουν διανομές από παραδοσιακό IRA ή άλλα προγράμματα αποταμίευσης προ φόρων, όπως ένας εργοδότης με χορηγία 401 (k) ή 403 (b), οι διανομές ενός Roth IRA μπορούν να παράσχουν τα συμπληρωματικά εισοδήματα που είναι απαραίτητα για να καλύψουν τα έξοδα διαβίωσης χωρίς να επηρεαστούν υπολογισμός συνδυασμένου εισοδήματος.Επειδή οι διανομές Roth IRA γίνονται με δολάρια μετά τη φορολογία, οι αποσύρσεις είναι αφορολόγητες κατά τη συνταξιοδότηση και επομένως δεν αυξάνουν το συνολικό εισόδημα για τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης. Παρόμοιο αποτέλεσμα μπορεί να επιτευχθεί με την απόσυρση από τις συμβατικές αποταμιεύσεις ή τους λογαριασμούς της αγοράς χρήματος αντί των επενδύσεων πριν από τη χρέωση.

Αν η Roth IRA ή αποταμιευτικά περιουσιακά στοιχεία δεν είναι διαθέσιμα κατά τη συνταξιοδότηση, οι συνταξιούχοι μπορεί να θέλουν να εξετάσουν το ενδεχόμενο να μειωθούν τα έξοδα διαβίωσης για να παραμείνουν κάτω από τα όρια συνδυασμένου εισοδήματος. Η πληρωμή ενός υπολοίπου υποθηκών ή η συρρίκνωση σε μικρότερο σπίτι πριν από την είσπραξη του εισοδήματος από την Κοινωνική Ασφάλιση μπορεί να μειώσει σημαντικά την ανάγκη για συμπληρωματικό εισόδημα καθ 'όλη τη διάρκεια της συνταξιοδότησης. Αν και τα εισοδήματα από την Κοινωνική Ασφάλιση δεν φορολογούνται πλήρως, οι συνταξιούχοι πρέπει να γνωρίζουν ότι οι παροχές υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος κάτω από ορισμένες περιστάσεις και πρέπει να σχεδιάζουν να μειώσουν άλλες πηγές εισοδήματος εάν είναι απαραίτητο.