a:

Μόλις επενδυθούν χρήματα σε έναν ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA) ή σε ένα Roth IRA, δεν υπάρχουν φορολογικές συνέπειες για τη διαπραγμάτευση τίτλων εντός του λογαριασμού, εφόσον τα χρήματα παραμένουν στον ίδιο λογαριασμό. Ειδικά με τους IRA Roth, οι εισφορές φορολογούνται με το τρέχον κανονικό επιτόκιο του κατόχου πριν από την κατάθεση. Μόλις τα χρήματα επενδυθούν στο λογαριασμό, τα κέρδη κεφαλαίου και τα έσοδα δεν φορολογούνται. Οι διανομές από τους Roth IRA δεν φορολογούνται μόλις αποσυρθούν από το λογαριασμό. Όσοι επενδύουν σε διάφορα αμοιβαία κεφάλαια, μετοχές και άλλα αξιόγραφα συχνά αναρωτιούνται για τις φορολογικές συνέπειες της διαπραγμάτευσης στους λογαριασμούς τους, καθώς μπορεί να θέλουν να αλλάξουν τις επενδύσεις, αλλά να φοβούνται να πληρώσουν χρήματα.

Υποθέστε ότι ένα αμοιβαίο κεφάλαιο σε έναν λογαριασμό Roth IRA έχει αυξηθεί σε $ 100, 000 και πωλείται. Λόγω της εκδήλωσης πώλησης, το αμοιβαίο κεφάλαιο πραγματοποιεί μακροπρόθεσμο κεφαλαιουχικό κέρδος $ 20.000. Δεν δημιουργείται φορολογική υποχρέωση και τα 100.000 δολάρια μπορούν να επενδυθούν σε άλλη ασφάλεια ή να παραμείνουν σε μετρητά. Αυτό ισχύει και για τους παραδοσιακούς IRA, παρόλο που οι διανομές από αυτούς τους λογαριασμούς φορολογούνται με τον κανονικό συντελεστή φόρου εισοδήματος του κατόχου. Εάν αυτό το παράδειγμα πραγματοποιηθεί σε έναν μεμονωμένο λογαριασμό μεσιτείας, το μακροπρόθεσμο κεφαλαιακό κέρδος ύψους 20.000 δολαρίων θα υπόκειται στο μακροπρόθεσμο φορολογικό συντελεστή του επενδυτή. Εάν το ποσοστό αυτό ήταν 15%, τότε θα οφειλόταν μια φορολογική υποχρέωση ύψους $ 3,000 και ο επενδυτής θα είχε τα υπόλοιπα $ 97, 000 για να επενδύσει σε άλλα χρεόγραφα.