Οι Roth IRAs μπορούν να είναι ένα εξαιρετικό εργαλείο προγραμματισμού συνταξιοδότησης για τους πελάτες σας. Έχουν πολλά πλεονεκτήματα, συμπεριλαμβανομένης της αφορολόγητης ανάπτυξης, των αφορολόγητων διανομών και της δυνατότητας αποφυγής των απαιτούμενων ελάχιστων κατανομών (RMDs) σε ηλικία 70½ ετών. Οι RRA IRAs μπορούν να αποτελέσουν βασικό εργαλείο για σκοπούς προγραμματισμού ακίνητης περιουσίας και μπορούν να παρέχουν φορολογική διαφοροποίηση στους πελάτες σας ενάντια στην προοπτική υψηλότερων φορολογικών συντελεστών στο μέλλον.

AD:

Ένας από τους βασικούς κανόνες που ισχύουν για την αντιμετώπιση των Roth IRAs είναι ο κανόνας των πέντε ετών. Εδώ είναι πώς λειτουργεί και τι να εξετάσει για τους πελάτες. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Πότε είναι η μετατροπή Roth IRA τη Δεξιά Μετακίνηση; )

Φορολογικές διανομές κερδών

Οι εξειδικευμένες διανομές ενός Roth IRA είναι αφορολόγητες. Προκειμένου η διανομή να θεωρηθεί αφορολόγητη, γενικά τα χρήματα πρέπει να ήταν σε ένα Roth για τουλάχιστον πέντε έτη και ο παραλήπτης πρέπει να είναι τουλάχιστον 59½ ετών.

Το πεντάχρονο "ρολόι" αρχίζει πραγματικά τον Ιανουάριο του έτους που ένας πελάτης έκανε την πρώτη συμβολή του Roth IRA. Υπάρχει επίσης ένας ξεχωριστός κανόνας πέντε ετών για τις μετατροπές. Το πραγματικό πενταετές ρολόι μπορεί να είναι μικρότερο από πέντε ολόκληρα χρόνια σε ορισμένες περιπτώσεις. Σημειώστε ότι το ρολόι των πέντε ετών αρχίζει είτε με την πρώτη συμβολή ή μετατροπή Roth IRA, δεν υπάρχει ξεχωριστό ρολόι για το καθένα.

Οι εξειδικευμένες διανομές μπορούν επίσης να γίνουν υπό ειδικές συνθήκες που περιλαμβάνουν:

AD:

Αναπηρία

• Ένας δικαιούχος που λαμβάνει τον λογαριασμό προχωρεί ως αποτέλεσμα του θανάτου του αρχικού κατόχου λογαριασμού.
• Η διανομή είναι $ 10, 000 ή λιγότερο και θα χρησιμοποιηθεί για την αγορά ή την ανακατασκευή του πρώτου σπιτιού του κατόχου του λογαριασμού ή της ιδιότητας του μέλους της οικογένειας.
• Οι μη εξειδικευμένες αποσύρσεις Roth μπορούν να υπόκεινται τόσο σε φόρο εισοδήματος όσο και σε ποινή 10%. Ο υπολογισμός υπόκειται στους περίπλοκους κανόνες παραγγελίας που εφαρμόζονται στις κατανομές Roth IRA. Αν ο πελάτης σας σκέπτεται μια μη καταρτισμένη διανομή από τον Roth IRA, θα επωφεληθούν από την καθοδήγησή σας προτού το κάνετε αυτό.

Δικαιούχοι Roth

Οι ονομαζόμενοι δικαιούχοι των IRA Roth, οι οποίοι δεν είναι σύζυγοι του ιδιοκτήτη του λογαριασμού, έχουν τη δυνατότητα να τεντώνουν τον κληρονομικό Roth IRA κατά τη διάρκεια της ζωής τους και να λαμβάνουν τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές, όπως απαιτείται από την κατάστασή τους. Εναλλακτικά, μπορούν επίσης να χρησιμοποιήσουν τον κανόνα των πέντε ετών. Τα RMD από ένα Roth δεν φορολογούνται αλλά πρέπει να λαμβάνονται. Όπως συμβαίνει με τους παραδοσιακούς κληρονόμους του IRA, αυτή είναι μια μεγάλη ευκαιρία για τον δικαιούχο να επεκτείνει την αφορολόγητη ανάπτυξη του λογαριασμού. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλέπε:

Γιατί ορισμένοι σύμβουλοι είναι ντροπαλοί να μετατρέψουν τους Roth IRA .) Ο κανόνας των πέντε ετών είναι μια επιλογή για όλους τους δικαιούχους του Roth IRA. Ο τρόπος με τον οποίο λειτουργεί αυτό είναι ότι ολόκληρο το ποσό του λογαριασμού Roth IRA πρέπει να αποσυρθεί μέχρι το τέλος του πέμπτου έτους που ακολουθεί το έτος που πέθανε ο αρχικός κάτοχος λογαριασμού Roth IRA.

Ο δικαιούχος έχει απεριόριστες επιλογές εντός αυτού του χρονικού ορίζοντα πενταετίας. Μπορούν να λάβουν ένα κατ 'αποκοπή ποσό για ολόκληρο το ποσό σε οποιοδήποτε σημείο. Μπορούν να διανεμηθούν κάθε χρόνο ή σε τυχαία σημεία κατά τη διάρκεια του πενταετούς χρονικού πλαισίου. Δεν υπάρχουν οφειλόμενοι φόροι, εκτός από τα κέρδη, αν δεν τηρήθηκε ο κανόνας των πέντε ετών, ο οποίος θα μπορούσε να τεθεί σε ισχύ σε έναν πρόσφατα ανοιγμένο Roth IRA. Δεν υπάρχουν φόροι επί των κερδών βάσει της συμφωνίας RMD.

Ωστόσο, πρέπει να εκκενώσουν το λογαριασμό μέχρι το τέλος του πέμπτου έτους ή να βρεθούν με ποινή 50% για το μη ληφθέν ποσό. Αυτό, φυσικά, είναι μια άσκοπη ποινή για τον πελάτη σας να υποστεί.

Μετατροπή κεφαλαίων

Όταν τα χρήματα από μια παραδοσιακή IRA μετατρέπονται σε ένα Roth IRA, οι φόροι επί των μετατρέψιμων χρημάτων οφείλονται κατά το έτος που πραγματοποιείται η μετατροπή. Κάθε μετατροπή έχει το δικό της πενταετές ρολόι.

Ο κανόνας των πέντε ετών δεν ισχύει για άτομα ηλικίας άνω των 59 ετών για χρήματα που έχουν μετατραπεί επειδή έχουν ήδη καταβάλει φόρους όταν μετατράπηκαν. Ισχύει για την ανάληψη οποιουδήποτε κεφαλαίου ή κέρδους των κεφαλαίων που μετατράπηκαν εντός πέντε ετών από τη μετατροπή για όσους είναι κάτω των 59½ ετών.

Αυτό αντιπροσωπεύει μια αλλαγή στους κανόνες προκειμένου να κλείσει ένα κενό όπου οι άνθρωποι θα κάνουν μια μετατροπή και στη συνέχεια να αποσύρουν αμέσως τα χρήματα. Και πάλι δεν υπάρχει φόρος εισοδήματος που οφείλεται στις πρόωρες αποσύρσεις, αλλά υπάρχει ποινή 10% όπως και με διανομές από έναν παραδοσιακό ΙΡΑ πριν από την ηλικία των 59½ ετών. Ο κανόνας πενταετούς διάρκειας και οι κυρώσεις απαλλάσσονται υπό ορισμένες συνθήκες, όπως ο θάνατος και η αναπηρία.

Πράγματα που πρέπει να λάβετε υπόψη Δεν υπάρχει φόρος για την απόσυρση των ίδιων εισφορών ενός πελάτη, μόνο τα κέρδη υπόκεινται σε φόρους και / ή φόρους, ή κυρώσεις σε περίπτωση παραβίασης του κανόνα των πέντε ετών. Οι κατανομές πάντοτε θεωρούνται ότι προέρχονται από εισφορές πρώτα, έτσι ώστε η απόσυρση να μην παραβιάζει τον πενταετή κανόνα για τα εισφερόμενα κεφάλαια.

Είναι καλή ιδέα να ξεκινήσετε το ρολόι όσο το δυνατόν νωρίτερα για έναν Roth. Εάν είναι επιλέξιμες, ο πελάτης σας πρέπει να συνεισφέρει σε ένα λογαριασμό, ακόμη και αν πρόκειται για ένα μικρό ποσό. Ή να τους κάνει μια μικρή μετατροπή.

• Η κατώτατη γραμμή
• Μια Roth IRA μπορεί να έχει πολλά πλεονεκτήματα για τους πελάτες σας, συμπεριλαμβανομένων των αφορολόγητων αναλήψεων. Είναι σημαντικό να είστε βέβαιοι ότι οι πελάτες σας γνωρίζουν τους μερικές φορές περίπλοκους κανόνες που αφορούν τις αποσύρσεις του Roth IRA, ώστε να μην χάσουν αυτά τα φορολογικά οφέλη. (Για περισσότερες πληροφορίες:
• Συμβουλές Σχεδιασμού Κτηματομεσιτικών Συναλλαγών

.