Πρώτα ήλθε η αγάπη, ήρθε ο γάμος και έπειτα ήρθε η απόφαση να καταθέσει κοινές φορολογικές δηλώσεις με την Υπηρεσία Εσωτερικών Φορολογικών Υπηρεσιών (IRS).

Κάθε καλό ζευγάρι πρέπει να αρχειοθετήσει μαζί, έτσι; Λανθασμένος! Πολλά ζευγάρια δεν συνειδητοποιούν ότι η κατάθεση χωριστά μπορεί στην πραγματικότητα να βελτιώσει την οικονομική τους κατάσταση. Σε μερικές περιπτώσεις, η αγάπη δεν έχει θέση στη φορολογική σας δήλωση. Μάθετε γιατί.

ΔΕΙΤΕ: Τα φορολογικά οφέλη της ύπαρξης συζύγου

Τα μειονεκτήματα

Υπάρχουν διάφοροι λόγοι για τους οποίους η κατάσταση παντρεμένου-αρχειοθέτησης-ξεχωριστά επιλέγεται σπάνια από τα ζευγάρια που υποβάλλουν αίτηση. Ο μεγαλύτερος λόγος είναι η απώλεια ορισμένων σημαντικών φορολογικών πιστώσεων και εκπτώσεων που είναι διαθέσιμες σε όσους καταθέτουν από κοινού, όπως:

• Κερδοσκοπική πίστωση
• Φορολογική έκπτωση παιδιού
• Πιστωτική μέριμνα για παιδιά και εξαρτώμενη φροντίδα
• Εκπτωτικό επιτόκιο φοιτητικού δανείου
• Κάλυψη ηλικιωμένων και ατόμων με ειδικές ανάγκες
• Όλες οι εκπτώσεις και πιστώσεις κάθε είδους που σχετίζονται με την εκπαίδευση, όπως οι ελπίδες και οι σπουδές διάρκειας ζωής, η έκπτωση τόκων φοιτητικών δανείων και τα δίδακτρα και τα τέλη έκπτωσης
• AGI) κατώτατο όριο απόσυρσης $ 0- $ 10, 000 για την παρακράτηση παραδοσιακού IRA

Επιπλέον, όσον αφορά την παντρεμένη κατάθεση χωριστά, οι δύο σύζυγοι πρέπει να επιλέξουν την ίδια μέθοδο καταγραφής των εκπτώσεων. Εάν ένας σύζυγος αποφασίσει να αναγράψει τις παρακρατήσεις, τότε και ο άλλος σύζυγος πρέπει να το πράξει, ακόμη και αν οι αναγραφόμενες μειώσεις του είναι μικρότερες από την κανονική έκπτωση.

Για παράδειγμα, αν ένας σύζυγος έχει αναγραφεί αφαιρέσεις ύψους $ 8, 000 και ο άλλος σύζυγος έχει μόνο αφαιρεθείσες ποσότητες ύψους $ 2 500, τότε ο δεύτερος σύζυγος πρέπει ακόμα να διευκρινίσει και μπορεί μόνο ζητήστε ποσά ύψους $ 2, 500 για αναλυτικές παρακρατήσεις αντί για το μεγαλύτερο κανονικό ποσό έκπτωσης. Αυτή είναι μόνο μια καλή ιδέα όταν οι μειώσεις του ενός συζύγου είναι αρκετά μεγάλες για να αντισταθμίσουν τη χαμένη απόδοση του δεύτερου συζύγου. Λόγοι για χωριστά αρχειοθέτηση

Υπάρχουν πολλές περιπτώσεις όπου είναι η καλύτερη ιδέα για ένα ζευγάρι να αρχειοθετήσει χωριστά.

Ζητήματα Αστικής Ευθύνης

Αρχικά, η κατάσταση δημιουργήθηκε για να φιλοξενήσει διαζύγια ή χωριστά ζευγάρια που δεν επιθυμούν να καταθέσουν τους φόρους τους από κοινού. Μπορεί επίσης να είναι σκόπιμο ένας σύζυγος να υποπτεύεται τον άλλο σύζυγο της φοροδιαφυγής επειδή ο αθώος σύζυγος πρέπει να καταθέσει χωριστά για να αποφύγει πιθανή φορολογική υποχρέωση για τον άλλο σύζυγο. Αυτή η κατάσταση μπορεί επίσης να εκλεγεί από έναν σύζυγο εάν ο άλλος αρνείται να καταθέσει.
Διαφορετικές Κλίμακες Αμοιβής / Αφαίρεσης

Δεν χρειάζεται πάντα να καταθέσετε ξεχωριστά για να προστατευθείτε από τα αρνητικά αποτελέσματα. Σήμερα, ακόμη και το πιο ευτυχισμένο ζευγάρι μπορεί να βγει μπροστά από την κατάθεση χωριστά.
Το πρωταρχικό παράδειγμα είναι τα άτεκνα ζευγάρια στα οποία ο ένας σύζυγος έχει σημαντικά υψηλότερο εισόδημα και ο άλλος σύζυγος έχει σημαντικές πιθανές αναλυτικές παρακρατήσεις.

Παράδειγμα - Εισοδήματα και μειώσεις Καθορίστε πότε να χωρίσετε χωριστά

Για παράδειγμα, εξετάστε μια περίπτωση όπου ένας σύζυγος είναι ένας γιατρός που κερδίζει $ 150, 000 ετησίως, ενώ ο άλλος σύζυγος είναι καθηγητής που κερδίζει 35.000 δολάρια ετησίως. Ο σύζυγος της διδασκαλίας έχει χειρουργική επέμβαση κατά τη διάρκεια του έτους και πληρώνει 10 000 δολάρια σε μη εξοφλημένα ιατρικά έξοδα. Ο κανόνας του IRS για την αφαίρεση των μη επιστρεφόμενων ιατρικών εξόδων υπαγορεύει ότι μόνο οι δαπάνες που υπερβαίνουν το 10% της AGI του αρραβώνα μπορούν να θεωρηθούν ως μια διαφορετική αναλυτική απαλλαγή. Εάν τα αρχεία ζευγαριού μαζί, τότε μόνο δαπάνες πέραν των $ 18, 500 ($ 185, 000 x 10%) θα εκπέσει. Επομένως, κανένα από τα έξοδα δεν θα μετρηθεί επειδή τα συνολικά έξοδα που πραγματοποιήθηκαν είναι λιγότερα από αυτό. Ωστόσο, εάν το ζευγάρι έπρεπε να καταθέσει ξεχωριστά, το ποσό αυτό θα υπερβεί εύκολα το κατώτατο όριο του δασκάλου για ιατρικές εκπτώσεις, το οποίο στην περίπτωση αυτή θα ήταν $ 3, 500, με βάση μόνο το AGI του δασκάλου. Αυτό θα αφήσει μια επιλέξιμη έκπτωση $ 6, 500 για τον σύζυγο διδασκαλίας να διεκδικήσει το Πρόγραμμα Α του 1040. Η κατώτατη γραμμή

Υπάρχουν πολλοί παράγοντες που επηρεάζουν το εάν είναι καλύτερα να αρχειοθετήσετε χωριστά ή από κοινού. Όταν ένα ζευγάρι δεν είναι σίγουρο για το ποια κατάσταση κατάθεσης θα επιλέξει, μπορεί να είναι απαραίτητο να υπολογίσετε τη φορολογική δήλωση με τους δύο τρόπους, προκειμένου να προσδιορίσετε ποια θα δώσει τη μεγαλύτερη επιστροφή ή το χαμηλότερο φόρο. Σε γενικές γραμμές, τα ζευγάρια χωρίς εξαρτώμενα άτομα ή τα έξοδα εκπαίδευσης μπορούν να επωφεληθούν από την κατάθεση χωριστά εάν κάποιος έχει υψηλό εισόδημα και ο άλλος έχει σημαντικές μειώσεις. Γενικά, άλλες περιπτώσεις, όταν αυτό είναι κατάλληλο, σχετίζονται με διαζύγιο, διαχωρισμό ή απαλλαγή από την ευθύνη για φορολογική απάτη ή φοροδιαφυγή. Εάν δεν είστε σίγουροι για το αν η στρατηγική αυτή είναι κατάλληλη για εσάς, συμβουλευτείτε τον φορολογικό σας σύμβουλο.

ΔΕΙΤΕ:

Μειώσεις φόρου μπορεί να λείπει