Ο ομοσπονδιακός φόρος περιουσίας επηρεάζει έναν μικρό αριθμό πολύ πλούσιων Αμερικανών. Από το 2015, κάθε άτομο έχει δωρεές κατά τη διάρκεια ζωής και απαλλαγή φόρου περιουσίας από 5 δολάρια. 43 εκατομμύρια. Αυτό σημαίνει ότι μπορείτε να κληρονομήσετε έως και $ 5. 43 εκατομμύρια χωρίς να οφείλεται κανένας ομοσπονδιακός φόρος. Επιπλέον, το ποσό αυξάνεται ετησίως με βάση τον πληθωρισμό. Τα παντρεμένα ζευγάρια απολαμβάνουν το διπλάσιο ποσό ή τα $ 10. 86 εκατ. Απαλλαγή από φόρο περιουσίας. Παρόλο που ορισμένα κράτη μπορούν να επιβάλλουν φόρο στα μικρότερα ακίνητα.

Εάν εσείς ή ο πελάτης σας αναμένετε να έχετε περιουσία που υπερβαίνει τα $ 5. 43 εκατομμύρια, εδώ είναι ένας τρόπος να μειωθούν οι φόροι ακίνητης περιουσίας. Αυτή η προσέγγιση μπορεί επίσης να ενδιαφέρει τα άτομα που θέλουν οι δυνητικοί κληρονόμοι τους να απολαύσουν ένα μέρος της κληρονομιάς τους κατά τη διάρκεια της ζωής του ευεργέτη. ( 5 Συμβουλές Σχεδιασμού Περιουσίας ) Δώστε την περιουσία σας κατά τη διάρκεια της ζωής σας

Κάθε άτομο επιτρέπεται από το νόμο να χορηγεί 14.000 δολάρια μετρητά ή ακίνητο ετησίως σε οποιονδήποτε ατομικό αφορολόγητο . Δεν οφείλεται κανένας φόρος ακίνητης περιουσίας ούτε ο φορολογούμενος φέρει καμία φορολογική υποχρέωση. Για να γλυκάνετε περισσότερο το όφελος, μπορείτε να δώσετε τα $ 14, 000 ετησίως σε έναν απεριόριστο αριθμό παραληπτών. Τα παντρεμένα ζευγάρια μπορούν να κάνουν ένα δώρα 14.000 δολάρια σε κάθε άτομο, που σημαίνει ότι ένας γιος, κόρη ή άλλος θα μπορούσε ενδεχομένως να λάβει $ 28.000 αφορολόγητο, σε ένα χρόνο.

Για παράδειγμα, ο Γιώργος και η Ρίτα, ηλικίας 70 ετών, ήθελαν να βοηθήσουν την κόρη και τον γαμπρό τους να αγοράσουν ένα σπίτι. Έδωσαν στη Ρίτα δώρο $ 28.000 και ο Γιώργος δώρο $ 28.000. Αυτό το 56.000 δολάρια συνδυασμένο ετήσιο δώρο ήταν αφορολόγητο και το νεώτερο ζευγάρι χρησιμοποίησε το δώρο για προκαταβολή στο σπίτι του. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλέπε:

Τι είναι οι Νέοι Κανόνες Φορολογικού Δώρου

) Είναι σημαντικό να δώσετε τα δώρα σας σωστά για να συμμορφωθείτε με τους ετήσιους κανόνες εξαίρεσης. Η περίοδος δωρεάς βασίζεται σε ένα ημερολογιακό έτος. Εάν δώσετε στην κόρη σας 20.000 δολάρια σε ένα χρόνο, τότε 14.000 δολάρια εξαιρούνται από τους φόρους ακίνητης περιουσίας, αλλά θα χρειαστεί να υποβάλετε μια δωρεά φορολογική δήλωση για τα $ 6, 000 υπερβάλλοντα. Μια καλύτερη εναλλακτική λύση θα ήταν να δοθεί στην κόρη $ 10, 000 το Δεκέμβριο και άλλα 10 000 δολάρια τον Ιανουάριο, αποφεύγοντας έτσι τη φορολογική υποχρέωση δωρεάς.

Εάν δώρο στο σύζυγό σας, εφόσον είναι πολίτης του Σ.Δ., όλα τα δώρα είναι αφορολόγητα. Εάν ο σύζυγος δεν είναι πολίτης, τα αφορολόγητα δώρα έχουν ανώτατο όριο στα 147.000 δολάρια το 2015. Στην πραγματικότητα, μπορεί να μην θέλετε ο πελάτης σας να δώσει δώρο στον σύζυγό του, επειδή είναι ωφέλιμο για τα ακίνητα να παραμείνουν περίπου ισοδύναμα σε μέγεθος για να μην επιβαρύνετε τον σύζυγό σας με περιουσία που θα υποστεί φόρους περιουσίας μετά το θάνατό τους. (999)> Προωθητικές στρατηγικές δωρεών για πλούσιους πελάτες

Οι πλούσιοι πελάτες μπορούν επίσης να χρησιμοποιήσουν την ασφάλεια ζωής των 14.000 δολαρίων για να αγοράσουν ασφάλειες ζωής που κρατούνται σε ένα αμετάκλητο ασφαλιστικό ταμείο έξω από την περιουσία τους, να επωφεληθούν οι κληρονόμοι τους.Τα έσοδα από το επίδομα θανάτου μπορούν να αυξήσουν την αρχική πληρωμή της πριμοδότησης.

Ένας πελάτης μπορεί επίσης να χρησιμοποιήσει και άλλες στρατηγικές για τη μείωση των μελλοντικών φόρων ακίνητης περιουσίας. Ένας πλούσιος πελάτης μπορεί να τοποθετήσει 2 000 δολάρια σε έναν προνομιούχο λογαριασμό αποταμίευσης εκπαίδευσης Coverdell για ένα άτομο ή για πολλά μέλη της οικογένειας. Μια άλλη εκπαιδευτική στρατηγική gifting περιλαμβάνει το Τμήμα 529 σχέδιο αποταμίευσης κολέγιο. Το IRS επιτρέπει σε ένα άτομο να δώσει μέχρι και πέντε χρόνια συνεισφορές σε έναν δικαιούχο ταυτόχρονα. Αυτό το δυνητικό δώρο των $ 70.000 δεν ενεργοποιεί την απαλλαγή από το φόρο δώρων. (Για περισσότερες πληροφορίες: Εκπαιδευτικό IRA / Coverdell IRA - Σειρά 62

)

Η κατώτατη γραμμή

Οι πελάτες πρέπει να έχουν επίγνωση άλλων οικονομικών δώρων κατά τη διάρκεια του έτους. Εάν ένας πελάτης δίνει ένα δώρο $ 14, 000 και δίνει κατά λάθος ένα άλλο οικονομικό δώρο κατά τη διάρκεια του έτους, αυτά τα χρήματα που ξεπερνούν τα 14.000 δολάρια θα υπόκεινται στον φόρο περιουσίας. Η δωροδοκία, η νομική μέθοδος μείωσης των φόρων κληρονομιάς, ωφελεί τα γενναιόδωρα άτομα που μπορεί να μην περιμένουν να υπόκεινται σε φόρους ακίνητης περιουσίας, αλλά θέλουν να δουν τους κληρονόμους να απολαύσουν κάποια από τη μελλοντική τους κληρονομιά κατά τη διάρκεια της ζωής τους. (Για περισσότερες πληροφορίες:

Τι συμβαίνει κατά τη διάρκεια της φάσης δαπανών / δωροδοκίας του κύκλου ζωής του επενδυτή; )