α:

Οι φόροι δημιουργούν απώλεια νεκρού βάρους, επειδή εμποδίζουν τους ανθρώπους να αγοράζουν ένα προϊόν το οποίο κοστίζει περισσότερο μετά τη φορολόγηση από ό, τι πριν από την εφαρμογή του φόρου. Η απώλεια νεκρού βάρους είναι η απώλεια κάτι καλό οικονομικά που συμβαίνει λόγω του επιβαλλόμενου φόρου. Ο φόρος για ένα προϊόν και μόνο δεν είναι ο μόνος που συμβάλλει στην απώλεια νεκρού βάρους. Οι άνθρωποι είναι λιγότερο πιθανό να επιθυμούν και να αναζητούν εργασία όταν ο φόρος που τους επιβάλλεται είναι κάτι περισσότερο από ό, τι θα ήταν εφικτό αν δεν αναζητούσαν εργασία ή υψηλότερη εργασία. Πρέπει επίσης να κάνουν αλλαγές στις συνήθειες των δαπανών τους για να αποφύγουν τους φόρους, να επιβαρύνουν περαιτέρω τους και να μειώσουν τη συνολική οικονομική ποιότητα ζωής τους.

Ενώ οι φόροι δημιουργούν απώλεια νεκρού βάρους, ποικίλλει ανάλογα με διάφορους παράγοντες. Δύο από τους σημαντικότερους παράγοντες είναι εάν ο καταναλωτής είναι πρόθυμος να δαπανήσει για ένα προϊόν και πόσο, καθώς και πόσο καλά ένας προμηθευτής μπορεί να πάρει το επιθυμητό προϊόν στον καταναλωτή. Αυτό είναι ένα παράδειγμα του νόμου της προσφοράς και της ζήτησης στα οικονομικά. Όταν η προσφορά και η ζήτηση δεν είναι ίσες, συμβαίνει περισσότερη απώλεια βάρους.

Η απώλεια της φορολογίας ως deadweight θεωρείται ως χρόνος και χρήμα που θα μπορούσε να δαπανηθεί σε άλλους τομείς της ζωής ενός ατόμου, ειδικά σε περιοχές που έχουν ως αποτέλεσμα καλύτερες δαπάνες και μεγαλύτερη συμβολή στην οικονομία. Οι κυβερνήσεις μπορούν να μειώσουν τις δαπάνες τους για είσπραξη φόρων εάν εφαρμοστούν διαφορετικές φορολογικές πολιτικές. Αυτοί που ξοδεύουν ώρες ψάχνουν τρόπους για να αποφύγουν τους φόρους θα μπορούσαν να περάσουν εκείνο τον χρόνο να κάνουν άλλες δραστηριότητες που θα μπορούσαν να συμβάλουν στην οικονομία περισσότερο, ειδικά εάν αυτές οι δραστηριότητες περιλαμβάνουν δαπάνες με τρόπους που επιστρέφουν τα χρήματα πίσω στην οικονομία.