Η Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) παρέχει ένα δίχτυ ασφαλείας για τους συμμετέχοντες σε προγράμματα καθορισμένων παροχών του ιδιωτικού τομέα, εξασφαλίζοντας τα οφέλη των συμμετεχόντων στο πλαίσιο του σχεδίου. Αυτή η ομοσπονδιακή εταιρεία ιδρύθηκε με το νόμο για την ασφάλεια των συνταξιοδοτικών εισοδημάτων των εργαζομένων (ERISA) του 1974, ώστε οι συμμετέχοντες σε σχέδια που καλύπτονται από το PBGC να εγγυώνται «βασικές» παροχές σε περίπτωση αφερεγγυότητας των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών που χορηγούνται από εργοδότες. Σε αυτό το άρθρο, θα σας δείξουμε τι μπορεί να σας πει η PBGC για την υγεία του συνταξιοδοτικού σχεδίου της εταιρείας σας. (Για την ανάγνωση στο παρελθόν σχετικά με τα οφέλη και τα μειονεκτήματα των συντάξεων, βλέπε Σχέδια Συντάξεων: Πόνος ή Διασκέδαση; )

Το βασικό όφελος που καλύπτεται από το PBGC συνίσταται σε σύνταξη κατά την επίτευξη της ηλικίας συνταξιοδότησης, των περισσότερων παροχών πρόωρης συνταξιοδότησης, των προσόδων για τους επιζώντες των συμμετεχόντων στο πρόγραμμα και της αναπηρίας πληρωμές για όσους λαμβάνουν τέτοιες πληρωμές πριν τερματιστεί το καλυμμένο σχέδιο. Για το 2013, οι επιλέξιμοι συμμετέχοντες μπορούν να λάβουν μέγιστη σύνταξη ύψους $ 4.789 το μήνα ($ 57, 477 ετησίως) στην ηλικία των 65 ετών. Η πρόωρη συνταξιοδότηση μειώνει το επίδομα, ενώ η συνταξιοδότηση μετά την ηλικία των 65 ετών αυξάνει το όφελος. Για παράδειγμα, για το 2013, το μηνιαίο / ετήσιο όφελος για κάποιον που συνταξιοδοτείται στην ηλικία των 45 ετών θα είναι $ 1, 197 / $ 14, 369 και το όφελος για κάποιον που συνταξιοδοτείται στην ηλικία των 75 θα είναι $ 14.560 / $ 174 και $ 730.

Σημείωση

: Το PBGC δεν καλύπτει ορισμένους θανάτους και συμπληρωματικά οφέλη. Επίσης, εάν ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών τερματιστεί εντός πέντε ετών από την ημερομηνία τροποποίησής του, οι αυξήσεις των παροχών που προκύπτουν από την τροποποίηση μπορούν να καλυφθούν μόνο εν μέρει.

Τα σχέδια που συμμετέχουν στο PBGC περιλαμβάνουν δύο τύπους: σχέδια ενιαίου εργοδότη και σχέδια πολλών εργοδοτών. Ο φορολογικός κώδικας ορίζει ένα σχέδιο για πολλούς εργοδότες ως ένα σχέδιο στο οποίο απαιτείται περισσότερος από έναν εργοδότη και το οποίο διατηρείται σύμφωνα με μια συλλογική σύμβαση εργασίας μεταξύ μιας ή περισσοτέρων οργανώσεων εργαζομένων ή εργοδοτών. Πρέπει επίσης να ικανοποιεί άλλες απαιτήσεις που μπορεί να ορίσει ο γραμματέας με κανονισμούς. Ένα ενιαίο σχέδιο εργοδότη είναι ένα που διατηρείται από έναν εργοδότη, είτε μέσω συλλογικής συμφωνίας είτε μονομερώς. (Για περαιτέρω ανάγνωση, βλέπε Η απόλυση του προγράμματος καθορισμένων οφελών

.)

Πως χρηματοδοτείται το PBGC

Ενώ το PBGC είναι ομοσπονδιακή υπηρεσία, δεν χρηματοδοτείται με δολάρια φόρου. Αντ 'αυτού, χρηματοδοτείται από ασφάλιστρα * που εισπράττονται από χορηγοί καθορισμένων παροχών, περιουσιακά στοιχεία από προγράμματα καθορισμένων παροχών για τα οποία ενεργεί ως διαχειριστής, ανακτήσεις σε πτώχευση από πρώην χορηγοί σχεδίων και με κέρδη από επενδεδυμένα περιουσιακά στοιχεία.

*
Για το 2013, η κατ 'αποκοπή ανά συμμετέχοντα πριμοδότηση για μεμονωμένα προγράμματα εργοδότη αυξήθηκε από $ 35 σε $ 42.Η πριμοδότηση για πολλούς εργοδότες θα παραμείνει στα 9 δολάρια ανά συμμετέχοντα. Οι τιμές θα προσαρμοστούν για την προσαρμογή του κόστους διαβίωσης (COLA), με βάση τους μέσους εθνικούς μισθούς.

Η PBGC Αναλαμβάνει Σχέδια Συντάξεων Γενικά, ο τερματισμός ενός προγράμματος καθορισμένων παροχών ξεκινάει από τον εργοδότη είτε με τυποποιημένο τερματισμό είτε με τερματισμό κινδύνου. Σύμφωνα με έναν τυπικό τερματισμό, ο εργοδότης πρέπει να αποδείξει στην PBGC ότι υπάρχουν επαρκή περιουσιακά στοιχεία στο πλαίσιο του σχεδίου για την καταβολή όλων των παροχών που οφείλονται στο πλαίσιο του σχεδίου στους συμμετέχοντες. Ο τερματισμός της κατάστασης κινδύνου συμβαίνει όταν τερματιστεί το σχέδιο, αλλά δεν υπάρχουν επαρκή περιουσιακά στοιχεία βάσει του σχεδίου για την καταβολή παροχών. Γενικά, η PBGC αναλαμβάνει να αναλάβει τη διοίκηση ενός συνταξιοδοτικού σχεδίου, όταν ο ανάδοχος του σχεδίου ξεκινά είτε από μια απογοητευτική τερματισμό, είτε το PBGC καθορίζει ότι ένα σχέδιο δεν θα είναι σε θέση να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις του και αναθέτει την ανάληψη. Οι τερματισμοί κινδύνου γενικά συμβαίνουν σε συνδυασμό με την πτώχευση, αλλά στις περισσότερες περιπτώσεις, η ανάληψη από την PBGC με εξουσιοδότηση είναι η μέθοδος με την οποία η οντότητα είναι υπεύθυνη για ένα σχέδιο.

Η διαδικασία ειδοποίησης για τερματισμούς σχεδίων
Σε περίπτωση τερματισμού καταπίστευσης ή εξαγοράς με εντολή PBGC, οι συμμετέχοντες στο σχέδιο λαμβάνουν γενικά ειδοποίηση σχετικά με τον τερματισμό από το PBGC όταν αναλαμβάνουν τη διοίκηση του σχεδίου. Η ίδια η PBGC δημοσιεύει μια ειδοποίηση σε διάφορες εφημερίδες για να ανακοινώσει την εξαγορά, αλλά τα εθνικά μέσα ενημέρωσης γενικά παρέχουν κάλυψη της ιστορίας μόνο όταν αποτυγχάνουν μεγάλα συνταξιοδοτικά προγράμματα.

Σε έναν τυπικό τερματισμό, οι συμμετέχοντες στο πρόγραμμα πρέπει να έχουν γραπτή "ειδοποίηση πρόθεσης τερματισμού" τουλάχιστον 60 ημέρες πριν από την ημερομηνία τερματισμού. Το σχέδιο μπορεί να καταβάλει στους συμμετέχοντες στο σχέδιο μια κατ 'αποκοπήν πληρωμή ή να αγοράσει μια προσφορά που αγοράζεται γι' αυτούς από μια ασφαλιστική εταιρεία. Η PBGC επιβλέπει τυποποιημένους τερματισμούς εξετάζοντας το σχέδιο για να διαπιστώσει εάν έχει αρκετά χρήματα για να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις της. Αν ναι, το PBGC εγκρίνει τον τερματισμό.
Τι υπάρχει στην είδηση ​​

Στο τέλος της χρήσης 2005, το PBGC ήταν χρέη ύψους 23,111 εκατομμυρίων δολαρίων και κατευθύνθηκε προς την ανάγκη χρηματοδότησης από τον φορολογούμενο. Σε μια προσπάθεια αποφυγής ενός τέτοιου σχεδίου διάσωσης, οι νομοθέτες ψήφισαν τον νόμο περί προστασίας των συντάξεων του 2006 (PPA), ο οποίος υποχρέωνε τους συνταξιούχους να χρηματοδοτούν πλήρως τα προγράμματα καθορισμένων παροχών τους. Από την ίδρυσή της το 1974, περισσότεροι από 1. 4 εκατομμύρια εργαζόμενοι και συνταξιούχοι σε 4, 400 κατέληξαν σε μονοεπενδυτικές αποζημιώσεις για τα συνταξιοδοτικά εισοδήματα.

Δυστυχώς, η χρηματοδότηση για την PBGC στεγνώνει καθώς οι εταιρείες επιταχύνουν μια τάση που ξεκίνησε το 1985 και συνεχίζει να αυξάνει το ρυθμό της - οι εργοδότες απομακρύνονται από προγράμματα που χρηματοδοτούνται από εργοδότες, με καθορισμένες παροχές, υπέρ των προαιρετικών εργαζομένων και εργοδοτών -σχεδιασμός σχέδια. Σήμερα, το PBGC ασφαλίζει μόνο περίπου το 25% του αριθμού των σχεδίων που έκανε το 1985. Ένα επιπλέον 9% των σχεδίων έχουν παγώσει τις συνεισφορές τους. Αν συνεχιστούν αυτές οι τάσεις, το βάρος της χρηματοδότησης της PBGC μπορεί να επιβαρύνει τους ώμους των φορολογουμένων.
Να θυμάστε να ελέγχετε το σχέδιό σας

Εάν καλύπτεστε από ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών, η περιγραφή περιγραφής του σχεδίου του σχεδίου σας θα περιλαμβάνει μια αναφορά στο PBGC. Ο εργοδότης ή ο διαχειριστής του σχεδίου σας θα πρέπει επίσης να είναι σε θέση να σας πει εάν καλύπτεται ή όχι το σχέδιο. Για να ελέγξετε την υγεία του σχεδίου σας, δώστε προσοχή στο ταχυδρομείο σας. Τα σχέδια που χρηματοδοτούνται από ένα μόνο εργοδότη υποχρεούνται να παρέχουν γραπτή ειδοποίηση εάν το σχέδιο χρηματοδοτήθηκε σε επίπεδο μικρότερο του 80% για το παρελθόν ένα ή δύο έτη και λιγότερο από 90% για περισσότερο από δύο χρόνια. Μπορείτε επίσης να ζητήσετε τις πληροφορίες από τον διαχειριστή του σχεδίου σας.