Ονομάζονταν στη βούληση κάποιου ως εκτελεστής - το άτομο που χειρίζεται και να διευθετήσει θέματα περιουσίας - ακούγεται σαν μεγάλη τιμή. Και είναι επειδή το άτομο πιστεύει ότι έχετε τις δυνατότητες να συλλέγετε περιουσιακά στοιχεία, να διακανονίζετε τα χρέη, να υποβάλετε φορολογικές δηλώσεις περιουσίας, όπου χρειάζεται, να διανείμετε περιουσιακά στοιχεία και να κλείσετε την περιουσία. Ωστόσο, ένα πρόσωπο που ονομάζεται εκτελεστής δεν απαιτείται να αποδεχθεί το ραντεβού.

Πριν συμφωνήσετε να ενεργήσετε ως εκτελεστής, κατανοήστε μερικούς από τους κινδύνους που μπορεί να προκύψουν. Και ξέρετε πώς μπορείτε να αντιμετωπίσετε μερικούς από αυτούς τους πιθανούς κινδύνους, ώστε να είστε εκτελεστής μπορεί να τρέξει ομαλά.

1. Διαφορές με συναδέλφους

Συχνά όταν ένας γονέας έχει περισσότερα από ένα ενήλικα παιδιά, όλα τα παιδιά ονομάζονται συν-εκτελεστές, έτσι ώστε να μην δείχνουν ευνοϊκά. Για όσους ονομάζονται, ωστόσο, αυτή η ρύθμιση μπορεί να μην λειτουργεί ομαλά. Ορισμένα παιδιά μπορεί να είναι εκτός κράτους ή ακόμη και εκτός χώρας, καθιστώντας δύσκολη την διαχείριση των πρακτικών δραστηριοτήτων, όπως η εξασφάλιση περιουσιακών στοιχείων και η πώληση ενός σπιτιού. Μερικοί δεν έχουν την οικονομική δυνατότητα να διαπραγματεύονται με τους πιστωτές, να κατανοούν τα θέματα των φόρων ακίνητης περιουσίας και να κάνουν μια λογιστική για να ικανοποιούν τους δικαιούχους ότι τα πράγματα έχουν αντιμετωπιστεί σωστά. Επίσης, έχοντας πολλαπλούς εκτελεστές προσθέτει σε μεγάλο βαθμό στο ποσό της γραφειοκρατίας. Για παράδειγμα, τα έντυπα που πρέπει να υπογράφονται από όλους τους εκτελεστές πρέπει να αποστέλλονται σε όλους (σε ορισμένες περιπτώσεις τα σαρωμένα έγγραφα που έχουν υπογραφεί είναι αποδεκτά, αλλά σε άλλα μόνο αποδεκτά είναι τα πρωτότυπα).

Καλύτερος τρόπος: Βλέπετε αν οι συν-εκτελεστές μπορούν να συμφωνήσουν να επιτρέψουν μόνο μία να εξυπηρετήσει. οι άλλοι απλώς παραιτούνται από το διορισμό τους. Αυτή η απαλλαγή λειτουργεί καλά όταν οι συν-εκτελεστές εμπιστεύονται το πρόσωπο που θα λειτουργήσει ως μοναδικός εκτελεστής. Μια άλλη εναλλακτική λύση είναι να μειωθούν όλα τα παιδιά και να αφεθεί το τμήμα εμπιστοσύνης μιας τράπεζας να χειριστεί την εργασία (η βούληση μπορεί να ονομάσει την τράπεζα ως διάδοχο εκτελεστή). Αυτό κοστίζει χρήματα και είναι το καλύτερο για μεγάλα κτήματα. Ωστόσο, η χρήση μιας οντότητας και όχι ενός ατόμου ως εκτελεστής μπορεί να μετριάσει τις συγκρούσεις μεταξύ των παιδιών και να τους ανακουφίσει από το τι θα μπορούσε να είναι μια επαχθή εργασία.

2. Διαφορές με κληρονόμους

Έργο του εκτελεστή είναι να εξασφαλίσει τα περιουσιακά στοιχεία της περιουσίας και στη συνέχεια να τα διανείμει σύμφωνα με τις επιθυμίες του αποθανόντος. Σε μερικές οικογένειες, οι κληρονόμοι κατεβαίνουν στο σπίτι ενός αποθανόντος ακόμη και πριν από την κηδεία, κειμηλίων και άλλων τιμαλφών. Επίσης, η βούληση μπορεί να δώσει τη δυνατότητα σε έναν εκτελεστή εκτέλεσης εκταμιεύσεων σε κληρονόμους (π.χ. διανομή ακινήτου ή πώληση περιουσίας και διανομή μετρητών). Ένας εκτελεστής μπορεί να δημιουργήσει οικογένεια δυσαρμονία για απλά να κάνει τη δουλειά του / της.

Καλύτερος τρόπος: Ασφαλίστε το σπίτι και άλλα περιουσιακά στοιχεία όσο το δυνατόν γρηγορότερα. Ενημερώστε τους κληρονόμους ότι αυτός είναι ο νόμος. Επίσης, μοιράζονται πληροφορίες σχετικά με τις επιθυμίες του αποθανόντος, οι οποίες μπορούν να περιγραφούν σε μια βούληση (βλέπε Τι είναι η θέληση και γιατί χρειάζομαι; ) ή αναφέρονται σε ξεχωριστό έγγραφο (το χωριστό έγγραφο δεν δεσμεύει τον εκτελεστή, αλλά μπορεί να είναι ένας καλός χάρτης πορείας για εκταμιεύσεις περιουσιακών στοιχείων).

3. Εξοικονόμηση χρόνου

Ένα από τα μεγαλύτερα μειονεκτήματα του να είναι εκτελεστής είναι ο μεγάλος χρόνος που χρειάζεται για την σωστή διαχείριση των ευθυνών. Για παράδειγμα, σκεφτείτε το χρόνο που απαιτείται για να επικοινωνήσετε με διάφορες κυβερνητικές υπηρεσίες (π.χ., η Διοίκηση Κοινωνικής Ασφάλισης για να σταματήσει τις παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης και, στην περίπτωση ενός επιζώντος συζύγου, να διεκδικήσει το όφελος θανάτου 255 δολαρίων · IRS και κρατικές φορολογικές αρχές για φόρο εισοδήματος και θάνατο φορολογικά ζητήματα · τα αμετάκλητα τμήματα ιδιοκτησίας του κράτους για την ανάκτηση καταθέσεων κοινής ωφέλειας και άλλων υπολοίπων που ανήκαν στον υποψήφιο).

Καλύτερος τρόπος : Ένας εκτελεστής μπορεί να επιτρέψει σε έναν πληρεξούσιο κληρονομιάς να χειριστεί πολλά από αυτά τα θέματα. Ωστόσο, ο πληρεξούσιος θα χρεώσει τον χρόνο του και θα κοστίσει τα χρήματα του ακινήτου. Ακόμη και αν ένας δικηγόρος χρησιμοποιεί ένα paralegal για διάφορες ενέργειες, μπορεί να είναι ακόμα ακριβό. Επίσης, ένας CPA ή άλλοι φορολογικοί συντάκτες μπορούν να εργαστούν για την τελική δήλωση εισοδήματος του αποθανόντος, καθώς και δηλώσεις φόρου εισοδήματος για την περιουσία. Όπου τα κτήματα είναι μέτρια, αυτά τα τέλη μπορεί να σημαίνουν ελάχιστες ή καθόλου κληρονομιές για ορισμένους κληρονόμους. Ένας εκτελεστής σε αυτή την κατάσταση θα πρέπει να χρησιμοποιεί με ακρίβεια τις υπηρεσίες των επαγγελματιών και να κατανοεί τη χρονική δέσμευση που θα χρειαστεί να κάνει αντ 'αυτού. Η οργάνωση (π.χ., χρησιμοποιώντας μια λίστα ελέγχου όπως αυτή του Jonathan Pond) μπορεί να βοηθήσει τον εκτελεστή να χρησιμοποιήσει τον χρόνο με τον πιο αποτελεσματικό τρόπο.

4. Έκθεση Προσωπικής Ευθύνης

Ως εκτελεστής, πρέπει να πληρώσετε τους οφειλόμενους φόρους πριν εκταμιεύσετε τις κληρονομιές στους κληρονόμους. Εάν πληρώσετε πρώτα κληρονόμους και δεν έχετε επαρκείς πόρους στο λογαριασμό ελέγχου της περιουσίας για να πληρώσετε φόρους, είστε προσωπικά υπεύθυνος για τους φόρους.

Ενώ πολλά κτήματα δεν ανησυχούν πλέον για τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος λόγω του υψηλού ποσού απαλλαγής ($ 5, 45 εκατομμύρια το 2016), πολλά κράτη συνεχίζουν να επιβάλλουν φόρους θανάτου σε μικρότερα κτήματα. Η αξία της περιουσίας για λόγους φόρου θανάτου είναι μεγαλύτερη από την κληρονομική περιουσία (τα περιουσιακά στοιχεία που δεν μεταβιβάζονται αυτόματα σε ονομαζόμενους δικαιούχους). Περιλαμβάνει όλα τα περιουσιακά στοιχεία στα οποία ο υποψήφιος είχε τόκο (π.χ., IRAs, προσόδους, ασφάλιση ζωής που ανήκει στον πτωχεύσαντα).

Καλύτερος τρόπος: Εξηγήστε στους κληρονόμους που είναι πρόθυμοι να λάβουν τις κληρονομιές τους ότι δεν τους επιτρέπεται να τους δώσετε το μερίδιό τους έως ότου εγκατασταθείτε με τους πιστωτές, την IRS και άλλους με απαίτηση έναντι της περιουσίας. (Οι πιστωτές δεν μπορούν να πάνε μετά από τα έσοδα από ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής που έχει συγκεκριμένο δικαιούχο, ωστόσο.) Βεβαιωθείτε ότι έχετε κατανοήσει την έκταση των κεφαλαίων που απαιτούνται για να πληρώσετε τι οφείλεται.

5. Έξοδα εκτός τσέπης

Ένας εκτελεστής μπορεί να λάβει μια προμήθεια για την εκτέλεση των καθηκόντων του. Συνήθως, το ποσό της προμήθειας καθορίζεται από το μέγεθος της περιουσίας (π.χ., ένα ποσοστό ενεργητικού). Ωστόσο, σε πολλές περιπτώσεις, ιδιαίτερα μικρά κτήματα, ο εκτελεστής καλείται να παραιτηθεί από οποιαδήποτε προμήθεια.

Καλύτερος τρόπος : Πληρώστε τα έξοδα της περιουσίας από έναν λογαριασμό ελέγχου ακίνητης περιουσίας.Παρακολουθήστε τα έξοδα εκτός τσέπης (π.χ. ταχυδρομικά τέλη). Ορισμένα από αυτά τα έξοδα μπορεί να επιστραφούν από την περιουσία.

Η κατώτατη γραμμή

Το να είσαι εκτελεστής είναι δύσκολο, αλλά κάποιος πρέπει να το κάνει. Εάν το άτομο αυτό είναι εσύ, σιγουρευτείτε ότι καταλαβαίνετε τι εισέρχεστε πριν συμφωνήσετε να ενεργήσετε ως εκτελεστής. Οι οδηγίες του Αμερικανικού Δικηγορικού Συλλόγου βοηθούν στην κατανόηση του πεδίου εφαρμογής των καθηκόντων του εκτελεστή. Βρείτε φορολογικές ευθύνες στην δημοσίευση του IRS 559.

Μπορεί επίσης να σας ενδιαφέρει να διαβάσετε 4 πράγματα που πρέπει να λάβετε υπόψη πριν να γίνετε κτηματομεσίτης και το Εκπαιδευτικό Πρόγραμμα Εκπαίδευσης για προχωρημένους της Investopedia.