Εάν εργάζεστε σε ένα κράτος ή τοπική κυβέρνηση ή σε μη κερδοσκοπικό οργανισμό, ο εργοδότης σας μπορεί να προσφέρει ένα σχέδιο 457 (b), το οποίο σας επιτρέπει να εξοικονομήσετε χρήματα για αποχώρησή σας διαθέτοντας ένα τμήμα του κάθε μισθού σε λογαριασμό που έχει αναβληθεί από τον φόρο. Ωστόσο, η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) επιβάλλει αυστηρούς περιορισμούς στις συνολικές συνεισφορές που μπορούν να γίνουν σε ένα σχέδιο 457 (b).

Οι περιορισμοί αυτοί ενημερώνονται κάθε χρόνο για να αντιμετωπίζονται οι μεταβολές στο μέσο κόστος διαβίωσης, επομένως μπορεί να είναι δύσκολο να παρακολουθείτε πόσο μπορείτε να συμβάλλετε σε ένα δεδομένο έτος. Για να σας βοηθήσουμε να μεγιστοποιήσετε τις αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης, κατανοήστε τα όρια για τις εισφορές για το έτος 2016 (b) και το πώς και πότε μπορεί να δικαιούστε πρόσθετες εισφορές.

Όριο συνεισφοράς για το 2016

Σε αντίθεση με τα σχέδια 401 (k), υπάρχει μόνο ένα ετήσιο όριο εισφορών για τα σχέδια 457 (b). Για το 2016, το σύνολο των συνεισφορών σε ένα σχέδιο 457 (b) δεν μπορεί να υπερβαίνει τα $ 18, 000 ή το 100% του μισθού του εργαζομένου, όποιο από τα δύο είναι μικρότερο. Το όριο αυτό περιλαμβάνει τις αναβολές μισθών των εργαζομένων, τις εκλογές και τις εργοδοτικές εισφορές. Εάν εργάζεστε σε περισσότερους του ενός εργοδότες και συμμετέχετε σε πολλαπλά σχέδια 457 (b), η συνολική συνεισφορά σας σε όλα τα σχέδια δεν μπορεί να υπερβεί αυτό το όριο.

Ωστόσο, εάν συμμετέχετε σε άλλο τύπο σχεδίου μέσω ενός εργοδότη, όπως ένα 401 (k) ή 403 (b), μπορείτε να κάνετε τη μέγιστη επιτρεπόμενη συνεισφορά και στους δύο τύπους σχεδίων εντός του ιδίου έτος. Οι συνεισφορές σε ένα σχέδιο 457 (b) δεν μειώνουν το ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε στους άλλους λογαριασμούς σας.

Συνεισφορές παραδοσιακών επενδύσεων

Τα σχέδια αποταμίευσης συνταξιοδοτικών συνταξιοδοτήσεων που χρηματοδοτούνται από εργοδότες όπως τα σχέδια 401 (k), 403 (b) και 457 (b) δημιουργήθηκαν για να ενθαρρύνουν τους εργαζόμενους να προγραμματίσουν τα δικά τους μελλοντικά οικονομικά δάνεια, Ασφάλεια ή άλλα κρατικά οφέλη. Προκειμένου να ενθαρρυνθούν οι εργαζόμενοι που πλησιάζουν την ηλικία συνταξιοδότησης να επιταχύνουν τις αποταμιεύσεις τους στα τελικά έτη εργασίας τους, το IRS επιτρέπει στους συμμετέχοντες στο πρόγραμμα άνω των 50 ετών να προβούν σε συμπληρωματικές εισφορές που υπερβαίνουν τα παραπάνω όρια.

Για το 2016, οι εργαζόμενοι 50 ετών και άνω μπορούν να φτάσουν μέχρι και 6.000 δολάρια σε συμβόλαια προπληρωμής σε 457 (b) σχέδια, για συνολική μέγιστη συνεισφορά 24.000 $.

Ειδικό αλιεύματα - Αντί για τα σχέδια 401 (k) και άλλα μη κυβερνητικά οχήματα αποταμίευσης συνταξιοδότησης, τα σχέδια 457 (β) μπορούν επίσης να επιτρέπουν στους συμμετέχοντες να συνεισφέρουν ειδικές εισφορές κάλυψης κατά τα τρία έτη που οδηγούν σε καθορισμένη κανονική ηλικία συνταξιοδότησης.

Εάν το σχέδιό σας επιτρέπει ειδικές συνεισφορές κάλυψης και πληρείτε τις απαιτήσεις ηλικίας που περιγράφονται στο πρόγραμμά σας, τότε μπορεί να έχετε δικαίωμα συμμετοχής στο σχέδιο μέχρι το διπλάσιο του κανονικού ετήσιου ορίου. Το 2016, αυτό σημαίνει ότι η μέγιστη επιτρεπόμενη συνεισφορά σας είναι 36.000 δολάρια.

Εντούτοις, δικαιούστε αυτό το μέγιστο όριο μόνο εάν το συνολικό σωρευτικό ποσό των μη χρησιμοποιημένων εισφορών σας για όλα τα προηγούμενα έτη είναι ίσο ή μεγαλύτερο από το τρέχον ετήσιο όριο. Αν έχετε κάνει τη μέγιστη συνεισφορά για κάθε έτος που συμμετείχατε στο σχέδιο 457 (b) σας, τότε δεν δικαιούστε να κάνετε ειδικές συνεισφορές, αλλά εξακολουθείτε να δικαιούστε παραδοσιακές συνεισφορές.

Δεν μπορείτε να πραγματοποιήσετε τόσο παραδοσιακές όσο και ειδικές προσφορές κάλυψης για το ίδιο έτος. Εάν το σχέδιο 457 (b) σας επιτρέπει ειδικές προσφορές και το συνολικό ποσό όλων των προηγούμενων συνεισφορών σας είναι τουλάχιστον $ 6, 000 λιγότερο από το συνολικό επιτρεπόμενο συνολικό ποσό για όλα τα έτη, τότε η ειδική επιλογή συνεισφοράς είναι η μεγαλύτερη ρεαλιστική επιλογή.

Παράδειγμα

Ας υποθέσουμε ότι εσείς, στην ηλικία των 52 ετών, εργάζεστε για έναν μόνο κυβερνητικό εργοδότη που προσφέρει ένα σχέδιο 457 (b). Υποθέτοντας ότι κερδίζετε $ 100.000 ετησίως, μπορείτε να συνεισφέρετε αυτόματα έως και $ 18.000 κατά τη διάρκεια του 2016. Εφόσον είστε άνω των 50 ετών, μπορείτε επίσης να επιλέξετε να κάνετε $ 6, 000 στις παραδοσιακές συνεισφορές, για συνολικό ποσό $ 24, 000

Ωστόσο, το σχέδιο 457 (b) σας επιτρέπει στους συμμετέχοντες στο πρόγραμμα ηλικίας 52 έως 55 ετών να κάνουν ειδικές συνεισφορές αντί για τις τυποποιημένες πληρωμές ύψους $ 6,000. Ας υποθέσουμε ότι, στα 10 χρόνια που έχετε συμμετάσχει στο σχέδιο, έχετε συνεισφέρει $ 150, 000 από το μέγιστο $ 175, 000. Δεδομένου ότι η διαφορά μεταξύ των πραγματικών εισφορών σας και το μέγιστο είναι μεγαλύτερο από το σημερινό ετήσιο όριο των $ 18, 000, δικαιούστε να καταβάλλετε έως και 36.000 δολάρια σε συνεισφορές στο σχέδιο 457 (b) εκτός από τις συνεισφορές που πραγματοποιείτε στα προγράμματα ειδικών συνταξιοδοτικών παροχών.