Όταν αποχωρείτε από την εργασία σας ή λαμβάνετε διανομή από ένα σχέδιο 401 (k) βάσει ειδικής εντολής εσωτερικών σχέσεων (QDRO) ή είστε δικαιούχος που κληρονομεί έναν λογαριασμό προγράμματος 401 (k) μπορεί να μεταβιβάσει τον λογαριασμό σε έναν προσωπικό Roth IRA ή έναν παραδοσιακό IRA. Ποια επιλογή είναι καλύτερη; Ακολουθούν ορισμένοι παράγοντες που πρέπει να λάβετε υπόψη.

Τρέχων Φόρος εναντίον Μελλοντικής Φορολογικής Αποταμίευσης

Η επιλογή είναι μεταξύ πληρωμής φόρου τώρα ή αργότερα. Εάν κάνετε μια ανατροπή από το λογαριασμό σας 401 (k) σε ένα παραδοσιακό IRA, δεν πληρώνετε τρέχοντα φόρο. (Ειδικοί κανόνες ισχύουν για την ανατροπή των καθορισμένων λογαριασμών Roth, εξηγείται αργότερα).

Ο καλύτερος τρόπος για να κάνετε μια ανατροπή σε έναν παραδοσιακό IRA είναι να έχει ο διαχειριστής του σχεδίου να μεταφέρει τα χρήματα απευθείας στον IRA σας. Με αυτόν τον τρόπο δεν θα υπάρξει αυτόματη παρακράτηση του ποσού που μεταφέρθηκε. Αν πάρετε μια διανομή, το 20% θα παρακρατηθεί, απαιτώντας σας να αναιρέσετε αυτό το παρακρατηθέν ποσό εάν στη συνέχεια αποφασίσετε να κάνετε μια πλήρη ανατροπή μέσα σε 60 ημέρες για να αποφύγετε φόρο στη διανομή. (Θα ανακτήσετε την παρακράτηση φόρου όταν υποβάλετε την επιστροφή φόρου εισοδήματος για το έτος διανομής.)

Ωστόσο, εάν κάνετε μια ανατροπή σε έναν παραδοσιακό IRA, θα πρέπει να αρχίσετε να παίρνετε φορολογητέες διανομές σε ηλικία 70½ ετών (ή νωρίτερα αν δεν ήταν ο εργαζόμενος που είχε το 401 (k)) . Η αναβολή του φόρου δεν θα διαρκέσει για πάντα.

Σε αντίθεση, αν επιλέξετε την ανατροπή του Roth IRA, πρέπει να αντιμετωπίζετε αμέσως ολόκληρο το λογαριασμό ως φορολογητέο εισόδημα. Θα πληρώσετε τώρα φόρο επί του ποσού αυτού (ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος καθώς και φόροι εισοδήματος του κράτους, αν υπάρχουν). Επιπλέον, θα χρειαστείτε τα κεφάλαια για να πληρώσετε τον φόρο και ίσως χρειαστεί να αυξήσετε την παρακράτηση ή να πληρώσετε τους εκτιμώμενους φόρους για να υπολογίσετε την υποχρέωση. Ωστόσο, αν υποθέσετε ότι διατηρείτε τον Roth IRA για τουλάχιστον πέντε χρόνια και πληρείτε άλλες απαιτήσεις, τότε όλα τα κεφάλαια - η συνεισφορά μετά τη φορολογία συν τα κέρδη από αυτά - είναι αφορολόγητα.

Δεν υπάρχουν απαιτήσεις διανομής καθ 'όλη τη διάρκεια ζωής για τους IRA Roth, επομένως τα χρήματα μπορούν να παραμείνουν στο λογαριασμό και να συνεχίσουν να αυξάνονται χωρίς φόρους. Μπορείτε να αφήσετε αυτό το αφορολόγητο αυγό φωλιά στους κληρονόμους σας (αν και πρέπει να καταρρίψουν το λογαριασμό για το προσδόκιμο ζωής τους).

Προσωπικοί παράγοντες που πρέπει να λάβετε υπόψη

Πού είστε οικονομικά τώρα σε σχέση με το πού νομίζετε ότι θα είστε όταν αξιοποιήσετε τα χρήματα; Η απάντηση σε αυτήν την ερώτηση μπορεί να σας βοηθήσει να αποφασίσετε ποια επιλογή ανατροπής θα χρησιμοποιήσετε. Αν βρίσκεστε σε μια υψηλή φορολογική κλίμακα τώρα και αναμένετε να χρειαστείτε τα κεφάλαια πριν από πέντε χρόνια, ένας Roth IRA μπορεί να μην έχει νόημα. Θα πληρώσετε υψηλό φόρο στο μπροστινό μέρος και στη συνέχεια θα χάσετε το αναμενόμενο όφελος από την ανάπτυξη χωρίς φόρους που δεν θα υλοποιηθεί. Αντίθετα, εάν είστε σε μια μέτρια φορολογική κλίμακα τώρα αλλά αναμένετε να είστε σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα στο μέλλον, το φορολογικό κόστος μπορεί τώρα να είναι μικρό σε σύγκριση με την εξοικονόμηση φόρων στο μέλλον (αν υποθέσετε ότι έχετε τη δυνατότητα να πληρώσετε φόρους για μετακίνηση τώρα).

Θα χρειαστείτε χρήματα πριν από τα χρυσά χρόνια σας; Αν χρειαστεί χρήματα, όλες οι αποσύρσεις από ένα παραδοσιακό IRA υπόκεινται σε τακτικό φόρο εισοδήματος, συν κυρώσεις αν είστε κάτω των 59 ετών και δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για την επιβολή ποινής. Αντίθετα, οι αποσύρσεις από ένα Roth IRA μετά από φόρους (τα μεταφερόμενα κεφάλαια στα οποία έχετε ήδη καταβάλει φόρους) δεν φορολογούνται ποτέ. Θα φορολογείτε μόνο εάν αποσύρετε τα κέρδη από τις εισφορές. αυτά μπορεί να υπόκεινται σε ποινή 10%, αν δεν είστε κάτω των 59 ετών και δεν πληροίτε τις προϋποθέσεις για την επιβολή ποινής.

Λάβατε τον λογαριασμό μέσω της κληρονομιάς; Αν ναι, μπορείτε να κάνετε άμεση ανατροπή σε κάθε λογαριασμό, αλλά θα πρέπει να ξεκινήσετε αμέσως τις διανομές (ανεξάρτητα από την ηλικία σας). Για τους περισσότερους δικαιούχους, καταβάλλοντας φόρο στο λογαριασμό μπροστά για να χρησιμοποιήσετε έναν Roth IRA μόνο για να αρχίσετε να το σχεδιάζετε κάτω από αυτή την επιλογή.

Δεν είναι όλα ή τίποτα

Μπορείτε να διαιρέσετε την κατανομή σας μεταξύ ενός παραδοσιακού και του Roth IRA (αν υποτεθεί ότι ο διαχειριστής του σχεδίου 401 (k) το επιτρέπει). Μπορείτε να επιλέξετε οποιοδήποτε διαχωρισμό που λειτουργεί για εσάς (π.χ. 75% σε ένα παραδοσιακό IRA και 25% σε ένα Roth IRA).

Μην ανατινάξετε τον εργοδότη

Αν κρατήσετε αυτή την επένδυση στο λογαριασμό σας, ίσως έχει νόημα

όχι να το μετακινήσετε (μπορείτε να μετακινήσετε το υπόλοιπο του λογαριασμού μείον το απόθεμα ). Ο λόγος είναι καθαρή μη πραγματοποιηθείσα εκτίμηση (NUA). Η NUA είναι η διαφορά μεταξύ της αξίας του αποθέματος όταν εισέρχεται στο λογαριασμό σας και της αξίας του όταν λαμβάνετε τη διανομή. Εσείς φορολογείτε μόνο για το NUA όταν λαμβάνετε μια διανομή του αποθέματος και επιλέγετε όχι για να αναβάλλετε το NUA. Πληρώντας φόρο στην NUA τώρα, γίνεται η φορολογική σας βάση στο απόθεμα, οπότε όταν το πουλάτε - αμέσως ή στο μέλλον - το φορολογητέο κέρδος σας είναι η αύξηση πάνω από αυτό το ποσό. Κάθε αύξηση της αξίας σε σχέση με το NUA γίνεται κεφαλαιουχικό κέρδος. Μπορείτε ακόμα να πωλήσετε το απόθεμα αμέσως και να λάβετε επεξεργασία κεφαλαιακού κέρδους (η συνήθης περίοδος διατήρησης περισσοτέρων του ενός χρόνων για τη διαχείριση του κεφαλαιακού κέρδους δεν ισχύει αν δεν αναβάλλετε φόρο στην NUA όταν το απόθεμα σας διανεμηθεί). Αντίθετα, εάν μεταβιβάσετε το απόθεμα σε ένα παραδοσιακό IRA, δεν θα πληρώσετε φόρο επί του NUA τώρα, αλλά όλη η αξία του αποθέματος μέχρι την ημερομηνία αυτή, καθώς και η ανατίμηση, θα αντιμετωπίζονται ως τακτικό εισόδημα κατά τη διανομή . Ειδικοί Κανόνες για Καθορισμένους Λογαριασμούς Roth

Εάν το σχέδιο σας 401 (k) είχε αυτό το χαρακτηριστικό, οι συνεισφορές σε αυτούς τους καθορισμένους λογαριασμούς Roth μπορούν να μεταφερθούν μόνο σε Roth IRA. Αυτό έχει νόημα από τότε που έχετε ήδη καταβάλει φόρο επί των κεφαλαίων που συνεισέφερα στον καθορισμένο λογαριασμό Roth. Δεν πληρώνετε φόρο για την ανατροπή στο Roth IRA.

Η κατώτατη γραμμή

Πριν προβείτε σε οποιαδήποτε απόφαση ανατροπής, εξετάστε εάν θα διατηρήσετε το λογαριασμό σας στον πρώην εργοδότη σας, θα το μεταβιβάσετε σε σχέδιο νέου εργοδότη ή απλά θα λάβετε τη διανομή και θα πληρώσετε φόρο τώρα. (Για περισσότερες πληροφορίες, διαβάστε

Οι καλύτεροι τρόποι για να μεταφέρετε τα 401 (k) σας

) Διατηρώντας το λογαριασμό σας όπου είναι λογικό αν σας αρέσουν οι επενδυτικές επιλογές που προσφέρονται μέσω του σχεδίου 401 (k).Ομοίως, η μεταφορά κεφαλαίων σε έναν νέο εργοδότη είναι σκόπιμη αν σας αρέσουν οι επενδυτικές επιλογές στο νέο σχέδιο και αυτό το σχέδιο επιτρέπει μια ανατροπή. Η λήψη μιας διανομής συνήθως δεν είναι σκόπιμη επειδή χάνετε τις μελλοντικές αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης. Αν όμως το ποσό είναι μικρό και έχετε επιτακτική ανάγκη τώρα, οι εξοικονομημένες αποταμιεύσεις δεν θα είναι σημαντικές. Εάν αποφασίσετε να κάνετε μια ανατροπή σε ένα παραδοσιακό ή Roth IRA, ώστε να αποκτήσετε τον μέγιστο έλεγχο των αποταμιευτικών αποζημιώσεων σας, να συνεργαστείτε με έναν έμπειρο φορολογικό σύμβουλο για να αποφασίσετε ποια επιλογή ανατροπής είναι καλύτερη για εσάς. Για σχετική ανάγνωση, βλέπε 3 λόγοι για τους οποίους το 401 (k) δεν είναι αρκετό για συνταξιοδότηση

και Roth 401 (k) Vs. Roth IRA: Είναι ένας καλύτερος;