Ένα από τα πιο σημαντικά χαρακτηριστικά του ατομικού σας λογαριασμού συνταξιοδότησης (IRA) είναι ότι είναι ένας "μεμονωμένος" λογαριασμός. Μπορείτε να προσαρμόσετε τις καταθέσεις σας, να κάνετε αποσύρσεις όταν θέλετε και είστε υπεύθυνοι για την καταβολή φόρων στις διανομές. Μπορείτε ακόμη και να ελέγξετε τι συμβαίνει μετά το θάνατό σας. Θέλετε να εκμεταλλευτείτε όλα όσα έχει να προσφέρει ο IRA σας; Διαβάστε παρακάτω για μερικά γνωστά χαρακτηριστικά που θα σας βοηθήσουν να αξιοποιήσετε στο έπακρο τις συνεισφορές σας.

1. Μπορείτε να συμβάλλετε σε περισσότερους από έναν IRA.
Είναι δυνατό να καταλήξουμε σε περισσότερους από έναν IRA για διάφορους λόγους. Για παράδειγμα:

• Είχατε ένα υπάρχον Roth IRA και έπειτα έλαβα ένα παλιό 401 (k) σε ένα παραδοσιακό IRA.
• Το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (AGI) αυξήθηκε στο σημείο όπου δεν ήταν πλέον επιλέξιμο να συνεισφέρετε στον Roth IRA σας, οπότε ανοίξατε ένα παραδοσιακό IRA.
• Κληρονόμησα έναν ΙΡΑ από έναν αγαπημένο σας, αλλά είχατε ήδη έναν από τους δικούς σας.
• Διατηρήσατε το Roth IRA σας και άνοιξα ένα παραδοσιακό IRA για να επωφεληθείτε από τις φορολογικές ελαφρύνσεις.

Συμβάλλετε σε όσες IRAs θέλετε, αλλά το σύνολο που κατατίθεται σε όλους τους IRA περιορίζεται στο ετήσιο μέγιστο ποσό. Για παράδειγμα, η ετήσια μέγιστη συνεισφορά για το 2011 είναι $ 5, 000. Έτσι, εάν ο Bob καταθέσει $ 2, 000 στον παραδοσιακό IRA του, μπορεί να συνεισφέρει όχι περισσότερο από $ 3, 000 στο λογαριασμό του Roth κατά τη διάρκεια του ίδιου έτους. (Για περισσότερες πληροφορίες, διαβάστε τις Συνεισφορές IRA: Επιλεξιμότητα και Προθεσμίες .)

2. Όλες οι τακτικές συνεισφορές του IRA πρέπει να γίνονται σε μετρητά.
Όταν συμβάλλετε τακτικά στην IRA σας για το έτος, αυτό πρέπει να γίνει με μετρητά. Ο περιορισμός αυτός δεν ισχύει για τη διανομή των τίτλων που μεταφέρονται, καθώς αυτά πρέπει γενικά να μεταφέρονται σε είδος.

3. Οι απώλειες του IRA ενδέχεται να εκπέσουν από το φόρο.
Ένα από τα κύρια πλεονεκτήματα ενός λογαριασμού IRA είναι η δυνατότητα αναβολής των φόρων επί των κερδών και των εσόδων από επενδύσεις. Δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τις απώλειες εντός του IRA για να αντισταθμίσετε τα κέρδη, αλλά εάν διανείμετε το συνολικό υπόλοιπο από τους παραδοσιακούς IRAs σας και το ποσό είναι μικρότερο από τη βάση σας στο λογαριασμό, μπορείτε να αφαιρέσετε αυτή την απώλεια. (Για σχετική ανάγνωση, βλέπε Αφαίρεση Ζημιές σε IRA Επενδύσεις .)

:

• Όταν έχετε αποσύρει εντελώς όλα τα χρήματα από όλους τους παραδοσιακούς, SEP και SIMPLE IRA κατά τη διάρκεια του έτους και το συνολικό ποσό βάσης είναι μικρότερο από το συνολικό ποσό που διανέμεται και
• Όπως και άλλες διάφορες εκπτώσεις, μπορείτε να αφαιρέσετε μόνο το 2% της AGI

4. Μπορείτε να ελέγξετε τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές σας.
Οι ιδιοκτήτες παραδοσιακών IRA πρέπει να αρχίσουν να παίρνουν την απαιτούμενη ελάχιστη διανομή (RMD) μέχρι την 1η Απριλίου του έτους μετά την ηλικία των 70 ετών.Το ελάχιστο ποσό που διανέμεται βασίζεται στο υπόλοιπο του λογαριασμού στις 31 Δεκεμβρίου του προηγούμενου έτους και στο προσδόκιμο ζωής του κατόχου. Για κάθε επόμενο έτος, πρέπει να αποσυρθεί το RMD. (Για να μάθετε περισσότερα, ανατρέξτε στην ενότητα Μια επισκόπηση των RMDs προγράμματος συνταξιοδότησης .)

Αν έχετε πολλούς παραδοσιακούς IRA, δεν χρειάζεται να λαμβάνετε RMDs από όλα αυτά. Μπορείτε να συνδυάσετε τα συνολικά ποσά RMD για κάθε IRA σας και να πάρετε το σύνολο από έναν IRA ή έναν συνδυασμό IRAs. Για παράδειγμα, μπορεί να προτιμάτε να ρευστοποιήσετε τις επενδύσεις σε έναν IRA για τις επενδύσεις σε μια άλλη. (Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τα RMDs, δείτε Αποφυγή παγίδων RMD , Στρατηγικοί τρόποι διανομής RMD και Προετοιμασία για εποχή RMD )

5. Όλοι οι δικαιούχοι δεν δημιουργούνται ίσοι.
Ένα από τα οφέλη από την κατοχή ενός IRA είναι η δυνατότητα μεταφοράς κεφαλαίων απευθείας στους δικαιούχους χωρίς να περάσει από το δοκίμιο. Οι δικαιούχοι συζύγων μπορούν να διεκδικήσουν τους κληρονομικούς IRA ως δικούς τους, μια ευελιξία που επιτρέπει στον σύζυγο να κάνει νέες συνεισφορές στο IRA και στις διανομές ελέγχου.

Οι μη συζυγείς δικαιούχοι δεν μπορούν να αντιμετωπίσουν τους κληρονομικούς IRA ως δικούς τους. Δεν μπορούν να προσθέσουν σε αυτά και πρέπει να εκκαθαρίσουν πλήρως το λογαριασμό εντός πέντε ετών από το θάνατο του ιδιοκτήτη ή να διανέμουν τα ποσά για το προσδόκιμο ζωής τους. Γενικά, οι διαθέσιμες επιλογές διανομής εξαρτώνται από την ηλικία κατά την οποία ο ιδιοκτήτης του IRA πεθαίνει. Έχετε αυτό κατά νου εάν σκοπεύετε να εγκαταλείψετε τα περιουσιακά στοιχεία του IRA στα παιδιά ή στα εγγόνια σας. (Για να μάθετε περισσότερα, διαβάστε το Να παραμείνει η κληρονομιά στα παιδιά ευκολότερα λέγεται ότι γίνεται και Μη ξεχνάτε τη φόρμα δικαιούχου .)

6. Δεν χρειάζεστε λόγο να μεταφέρετε ή να μεταβείτε στον ΙΡΑ σας.
Είναι κοινό για άτομα να μετακινούν λογαριασμούς από ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα σε άλλο. Αν αποφασίσετε μόνο να διατηρήσετε τον ίδιο τύπο λογαριασμού IRA με διαφορετική εταιρεία, μπορείτε να μετακινήσετε τα στοιχεία ενεργητικού ως μεταφορά ή ως ανατροπή.

Με τη μεταφορά, τα περιουσιακά στοιχεία παραδίδονται απευθείας από το ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα στο άλλο και οι συναλλαγές δεν αναφέρονται στο IRS.

Μια ανατροπή συνεπάγεται τη διανομή των περιουσιακών στοιχείων στον εαυτό σας και η κύλιση του ποσού μέσα σε 60 ημέρες. Μπορείτε επίσης να μεταβιβάσετε τα περιουσιακά στοιχεία της IRA σε έναν άλλο τύπο λογαριασμού συνταξιοδότησης, όπως ένα 401 (k), εάν επιτρέπονται τέτοιες ανατροπές βάσει του σχεδίου 401 (k). Το σχέδιο θα καθορίσει εάν η ανατροπή μπορεί να γίνει ως ανατροπή 60 ημερών ή εάν τα κεφάλαια πρέπει να καταβληθούν απευθείας στο σχέδιο. (Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με την ανατροπή, ανατρέξτε στο Κοινά λάθη ανατροπής IRA .)

7. Μπορείτε να αφαιρέσετε τα τέλη IRA από τους φόρους σας.
Οι επιχειρήσεις χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών μπορούν να χρεώνουν ετήσιες αμοιβές επιπλέον των τελών συναλλαγών για την αγορά ή πώληση επενδύσεων. Επιπλέον, μπορούν να χρεώνουν διοικητικές αμοιβές, τις οποίες ενδεχομένως μπορείτε να εκπέμψετε χρησιμοποιώντας το 1040 Πρόγραμμα Α. Το αν οι αμοιβές είναι εκπεστέες εξαρτάται από το εάν καταβάλλονται με κεφάλαια από τον IRA σας ή με κεφάλαια εκτός του IRA σας. (Για σχετική ανάγνωση, ανατρέξτε στην ενότητα Μια επισκόπηση των αντικειμενικών εκπτώσεων και τα τέλη περιτύλιξης Rap για λογαριασμούς συνταξιοδότησης .)

8. Ο IRA σας μπορεί να είναι μια προσφορά.
Η πρόσοδο σας μπορεί να λειτουργήσει σύμφωνα με τους ίδιους κανόνες με έναν IRA, εάν το χρηματοδοτικό όχημα είναι ατομική πρόσοδος συνταξιοδότησης. Ένα πλεονέκτημα είναι ότι οι πολιτικές πρόβλεψης σχεδιάστηκαν για να παρέχουν εισόδημα συνταξιοδότησης για τη ζωή. (Για περισσότερα σχετικά με τις προσόδους, βλέπε Μια επισκόπηση των προσόδων. )

9. Οι ΙΡΑ μπορούν να διαχειρίζονται λογαριασμούς.
Οι χρηματιστηριακοί λογαριασμοί σάς επιτρέπουν να δώσετε στον οικονομικό σας σύμβουλο γραπτή εξουσιοδότηση για να κάνετε επενδυτικές αποφάσεις και συναλλαγές ρουτίνας χωρίς να σας ειδοποιήσει πρώτα. Συχνά, χρεώνεται ενιαία χρέωση για τη διαχείριση του λογαριασμού. Αυτός ο τύπος δραστηριότητας επιτρέπεται στους IRA, υπό την προϋπόθεση ότι ο μεσίτης σας έχει συμφωνήσει μαζί σας να επιτρέψει τέτοιες ενέργειες.

10. Οι επενδυτικές επιλογές για τον IRA σας είναι περιορισμένες.
Το IRS περιορίζει ποιοι επενδυτικοί τύποι μπορούν να διατηρηθούν σε έναν IRA, αλλά το χρηματοπιστωτικό σας ίδρυμα ενδέχεται να έχει πρόσθετους περιορισμούς του ενεργητικού. Για παράδειγμα, το IRS επιτρέπει ορισμένα νομίσματα χρυσού και αργύρου, αλλά τα περισσότερα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα δεν θα το κάνουν. Ομοίως, ορισμένες εταιρείες αμοιβαίων κεφαλαίων δεν επιτρέπουν έτσι την κατοχή μεμονωμένων αποθεμάτων στους ΙΡΑ τους. (Για σχετική ανάγνωση, βλέπε Περιουσιακά στοιχεία IRA και εναλλακτικές επενδύσεις .)

11. Η ηλικία είναι απλά ένας αριθμός.
Όποιος είναι κάτω από την ηλικία των 70 ετών, 5 ετών για το έτος και πληρώνεται μισθό, συμβουλές ή ωριαίες αμοιβές για την εργασία τους (εισόδημα από εργασία) μπορεί να συμβάλει σε ένα παραδοσιακό IRA, συμπεριλαμβανομένων των ανηλίκων. Αυτό σημαίνει ότι τα παιδιά σας μπορούν να ξεκινήσουν την εξοικονόμηση για συνταξιοδότηση αμέσως μόλις λάβουν τις πρώτες θέσεις εργασίας τους. Μια IRA είναι μια εξαιρετική επιλογή για τα παιδιά που κερδίζουν περισσότερα από ό, τι σκοπεύουν να δαπανήσουν, διότι επιτρέπει μακροπρόθεσμες αναβαλλόμενες φορολογικές αποταμιεύσεις. Η φορολογική κύρωση για τις πρώιμες διανομές θα ενθαρρύνει τα παιδιά σας να αναβάλουν τη λήψη διανομών από το IRA, προσφέροντας παράλληλα τη δυνατότητα χρήσης χρημάτων για κολέγιο ή τη χρήση έως και $ 10, 000 για την αγορά του πρώτου σπιτιού τους χωρίς ποινή. Επίσης, διδάσκει στα παιδιά σας την αξία της επένδυσης σε νεαρή ηλικία. (Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τη δημιουργία ενός προγράμματος αποταμίευσης για ένα παιδί, βλ. Σχέδια αποταμίευσης για ανηλίκους )

Οι ηλικιωμένοι μπορούν να συνεχίσουν να συμβάλλουν επ 'αόριστον στους λογαριασμούς του Roth IRA. Αυτό είναι ένα εξαιρετικό λογαριασμό για τα χρήματα που τελικά θα περάσει ως κληρονομικότητα. Ωστόσο, μόλις φτάσετε στην ηλικία 70. 5, δεν μπορείτε πλέον να κάνετε κανονικές συνεισφορές του IRA στους παραδοσιακούς IRAs.

Συμπέρασμα
Οι ατομικοί λογαριασμοί αποχώρησης έχουν ενσωματωμένες ευελιξίες. Η κατανόηση του τρόπου λειτουργίας των διαφόρων λειτουργιών μπορεί να σας βοηθήσει να προσαρμόσετε τις αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης για να καλύψετε τις ανάγκες σας.