Αν και μπορεί να έχετε μέχρι τις 18 Απριλίου 2016, να υποβάλετε τη δήλωσή σας για το έτος 2015, η φορολογική σας προετοιμασία πρέπει να ξεκινήσει το τρέχον έτος. Η έναρξη του φορολογικού σας σχεδιασμού πριν από την έναρξη του νέου έτους μπορεί να σας βοηθήσει να μεγιστοποιήσετε τα οφέλη και να ελαχιστοποιήσετε τους φόρους. Σε αυτό το άρθρο, παρέχουμε μερικές συμβουλές που μπορούν να σας βοηθήσουν να κάνετε το καλύτερο της προσεχούς φορολογικής περιόδου.

Tutorial : Οδηγός Φορολογίας Προσωπικού

1. Καταβάλλετε εκτιμώμενους φόρους με παρακρατήσεις από τα σχέδια συνταξιοδότησης Διανομές

Μπορεί να χρειαστεί να πληρώσετε εκτιμώμενους φόρους στο IRS για να αποφύγετε ποινή για υποπληρωμές φόρων. Συγκεκριμένα, μπορεί να χρειαστεί να καταβάλετε μια καταβολή φόρου εάν 1) αναμένετε να χρωστάτε τουλάχιστον $ 1.000 σε φόρο για το 2015 αφού αφαιρέσετε την παρακράτηση σας και πιστώσεις και 2) τα ποσά που παρακρατήσατε από το μισθό και το άλλο φορολογητέο εισόδημά σας κατά τη διάρκεια έτος είναι μικρότερο από το μικρότερο από τα ακόλουθα:

90% των φόρων που θα οφείλετε για το τρέχον φορολογικό έτος

• Ή
  100% των φόρων που οφείλετε για το προηγούμενο φορολογικό έτος. Αυτό μπορεί να αυξηθεί στο 110% εάν το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας υπερβαίνει ορισμένα ποσά.
• Γενικά, οι εκτιμώμενες πληρωμές φόρων πρέπει να γίνονται σε τριμηνιαία βάση μέχρι το τέλος κάθε τριμήνου του έτους. Ωστόσο, ισχύει εξαίρεση αν το ποσό παρακρατείται από το εισόδημα που λαμβάνετε ad-hoc. Για παράδειγμα, εάν η διανομή σας IRA υποβληθεί σε επεξεργασία αργότερα εντός του έτους και έχετε παρακρατούμενους φόρους από αυτήν τη διανομή, αυτό θα αρκεί για να ικανοποιήσει τις εκτιμώμενες φορολογικές απαιτήσεις σας, επειδή αυτά τα ποσά παρακρατούνται ως εάν παρακρατήθηκαν καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους. (Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τον υπολογισμό του φόρου, βλ. Δημοσίευση IRS 505.)

-

Οι ακόλουθοι πίνακες μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τον προσδιορισμό των εκτιμώμενων φόρων σας για το 2015:

Πρόγραμμα Χ - Ενιαία

Εάν το φορολογητέο εισόδημα έχει λήξει:

Αλλά όχι πάνω από:	ο φόρος είναι:	$ 0
$ 9, 225	10% του ποσού άνω των $ 0	$ 9, 225
$ 37, 450	$ 922. 50 plus 15% του ποσού άνω των $ 9, 225	$ 37, 450
$ 90, 750	$ 5, 156. 25 συν 25% του ποσού άνω των $ 37, 450	$ 189, 300
$ 18, 481. 25 συν το 28% του ποσού άνω των $ 90, 750	$ 189, 300	$ 411, 500 < 300
411 δολάρια, 500	413 δολάρια, 200	119 δολάρια, 401 ευρώ 25 συν 35% του ποσού άνω των $ 411, 500
413, 200	συν 39% 6% του ποσού άνω των $ 4	Πηγή: www. irs.
Όχι πέρα ​​από:	Ο φόρος είναι:	$ 0

$ 18, 450

10% του ποσού άνω των $ 0

18, 450	$ 74, 900	$ 1, 845. 00 συν 15% του ποσού άνω των $ 18, 450
$ 74, 900 < $ 10, 312. 50 συν το 25% του ποσού άνω των $ 74, 900	$ 151, 200	$ 230, 450
$ 29, 387. 50 συν το 28% 450	$ 411, 500	$ 51, 577.50 plus 33% του ποσού άνω των $ 230, 450
$ 411, 500	$ 464, 850	$ 111, 324. 00 συν 35% χωρίς περιορισμό
$ 129, 996. 50 συν 39. 6% του ποσού άνω των $ 464, 850	Πηγή: www. irs.	Όχι πέρα ​​από:
Ο φόρος είναι:	$ 0	$ 9, 225
10% του ποσού άνω των $ 0	$ 9, 225	$ 37, 450
$ 922. 50 plus 15% του ποσού άνω των $ 9, 225	$ 37, 450	$ 75, 600

$ 5, 156. 25 συν 25% του ποσού άνω των $ 37, 450

$ 115, 225

$ 14, 693. 75 συν το 28% του ποσού πάνω από $ 75, 600	$ 115, 225	$ 205, 750
$ 25, 225	$ 205, 750	$ 232, 425
$ 55, 662. 00 συν 35% του ποσού άνω των $ 205, 750	$ 232, 425	συν το 39,6% του ποσού άνω των $ 232, 425
Πηγή: www. irs. gov	Πρόγραμμα Ζ - Επικεφαλής Οικιακής Κατοικίας	Εάν το φορολογητέο εισόδημα έχει λήξει:
Αλλά όχι πάνω από:	Ο φόρος είναι:	$ 0
$ 13, 150	10% ποσό άνω των $ 0	$ 13, 150
$ 50, 200	$ 1, 315. 00 συν 15% του ποσού άνω των $ 13, 150	50, 200
872. 50 συν το 25% του ποσού πάνω από $ 50, 200	$ 129, 600	$ 209, 850

$ 26, 722. 50 συν το 28% $ 411, 500

$ 49, 192. 50 συν 33% του ποσού άνω των $ 209, 850

$ 411, 500	$ 439.000	$ 115.737.00 plus 35% $ 411, 500
$ 439, 000	χωρίς περιορισμό	$ 125, 362. 00 συν 39. 6% του ποσού άνω των $ 439.000
Πηγή: www. irs. gov	2. Κάνετε φιλανθρωπικές δωρεές	Αν σκοπεύετε να κάνετε μια φιλανθρωπική δωρεά, λάβετε υπόψη ότι θα πρέπει να παραθέσετε τις παρακρατήσεις σας προκειμένου να λάβετε σχετικά φορολογικά οφέλη. Τα άτομα που λαμβάνουν κανονική έκπτωση δεν είναι επιλέξιμα για αυτές τις παροχές. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλ.
Αφαίρεση των δωρεών σας	.) Οι παρακάτω συμβουλές ισχύουν για φιλανθρωπικές δωρεές:	Μόνο οι πραγματικές εισφορές εκπίπτουν. Ως εκ τούτου, εάν δεσμεύσατε ένα ποσό κατά τη διάρκεια του έτους, μόνο το ποσό που πραγματικά συνεισφέρατε κατά τη διάρκεια του έτους υπολογίζεται συνήθως για εκείνο το έτος. Εάν θέλετε να δώσετε μετρητά και δεν έχετε άμεσα διαθέσιμα τα χρήματα, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την πιστωτική σας κάρτα για να χρηματοδοτήσετε τη δωρεά. Φυσικά, θα πρέπει να χρησιμοποιήσετε την πιστωτική σας κάρτα για το σκοπό αυτό μόνο αν είστε βέβαιοι ότι θα είστε σε θέση να πληρώσετε το υπόλοιπο αυτό μέσα σε σύντομο χρονικό διάστημα, κατά προτίμηση προτού υπάρξει ενδιαφέρον.
Για τις φορολογικές χρήσεις που αρχίζουν μετά τις 17 Αυγούστου 2006, οι εισφορές μετρητών σε ειδικευμένα φιλανθρωπικά ιδρύματα πρέπει να υποστηρίζονται από τραπεζικό αρχείο ή απόδειξη.	Από τις 17 Αυγούστου 2006, οι φιλανθρωπικές δωρεές ειδών ένδυσης και οικιακής χρήσης δεν εκπίπτουν, εκτός εάν η περιουσία είναι σε καλή κατάσταση ή καλύτερα.	(Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις φιλανθρωπικές δωρεές, βλ.
Δημοσίευση IRS 526	και	561
.)	3. Κέρδη αντιστάθμισης κατά ζημιών	Αν θέλετε να αφαιρέσετε ζημίες από αποθέματα που έχουν υποτιμηθεί, βεβαιωθείτε ότι έχετε ρευστοποιήσει αυτά τα αποθέματα εγκαίρως για να εξασφαλίσετε ότι οι συναλλαγές θα διευθετηθούν μέχρι το τέλος του έτους.Αυτές οι απώλειες μπορούν να γίνουν χρήσιμες αν έχετε σημαντικά κέρδη από άλλα αποθέματα, καθώς οι εκπεστέες ζημιές από τα αποτιμώμενα αποθέματα που πωλούν μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τη μείωση των φόρων που οφείλετε στα κέρδη αυτά. Οι φορολογικοί εμπειρογνώμονες συνιστούν να πωλούν κερδοφόρες μετοχές με μακροπρόθεσμο κεφαλαιακό κέρδος και να χάνουν αποθέματα με βραχυπρόθεσμο κεφαλαιακό κέρδος για τη μεγιστοποίηση των φορολογικών οφελών (Για να μάθετε περισσότερα σχετικά με αυτό, βλέπε
Πώληση χρεογράφων για ένα φορολογικό πλεονέκτημα	.)	4. Εάν χρειάζεστε επιπλέον μειώσεις για να μειώσετε το ποσό των φόρων που θα οφείλετε για το έτος, εξετάστε το ενδεχόμενο να κάνετε εισφορές στους λογαριασμούς συνταξιοδότησής σας. Αυτό θα λειτουργήσει για τους παραδοσιακούς IRA, αλλά μόνο εάν δικαιούστε να λάβετε μια έκπτωση για τη συνεισφορά. Εάν δεν είστε ενεργός συμμετέχων, ούτε είστε παντρεμένος με κάποιον που είναι ενεργός συμμετέχων, τότε η συνεισφορά σας στο παραδοσιακό IRA είναι εκπεστέα. Αν εσείς ή ο / η σύζυγός σας είστε ενεργός συμμετέχων, τότε η επιλεξιμότητά σας για έκπτωση της εισφοράς σας καθορίζεται από το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI) και από την κατάσταση φορολογικής κατάθεσης. Κάντε κλικ εδώ για τις τελευταίες πληροφορίες σχετικά με τα όρια εισφορών IRS, τα οποία ήταν $ 5, 500 ανά άτομο για όλους τους παραδοσιακούς ή Roth IRA για το 2015 και το 2016 ($ 6, 500 αν είστε άνω των 50 ετών).

Εάν είστε κάτοχος μιας επιχείρησης, εξετάστε το ενδεχόμενο θέσπισης σχεδίου συνταξιοδότησης για αυτήν την επιχείρηση. Ανάλογα με τον τύπο του σχεδίου και την αποζημίωσή σας για το έτος, ίσως έχετε τη δυνατότητα να συνεισφέρετε και να αφαιρέσετε έως και $ 53, 000 για το 2015 και το 2016. Επιπλέον, ενδέχεται να δικαιούστε να κάνετε έκπτωση για δαπάνες σχετικές με το σχέδιο. Κάντε κλικ εδώ για λεπτομέρειες από το IRS.

(Για πληροφορίες σχετικά με τα σχέδια συνταξιοδότησης για ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων, βλ.

Σχέδια Ο μικρός εργοδότης μπορεί να καθορίσει και Φορολογική πίστωση για δαπάνες σχεδίου που δημιουργούνται από μικρές επιχειρήσεις

• ). Συντελεστής σε νέα ποσά απαλλαγής AMT
• Μπορεί να χρειαστεί να πληρώσετε εναλλακτικό ελάχιστο φόρο (AMT) εάν το φορολογητέο εισόδημά σας υπερβαίνει ένα ορισμένο ποσό. Το AMT είναι επιπλέον του κανονικού σας φόρου εισοδήματος και εξαλείφει πολλές από τις εκπτώσεις και τις φορολογικές πιστώσεις για τις οποίες είστε επιλέξιμοι. Για το 2015, τα ποσά απαλλαγής αυξήθηκαν στα εξής:
• Ενιαία: $ 52, 800

Έγγαμος αρραβωνιαστικός ή επιζών σύζυγος: $ 82, 100 Επικεφαλής της οικογένειας: $ 52, 800 : $ 41, 050 Ελέγξτε με το φορολογικό σας επαγγελματία για να διαπιστώσετε εάν ορισμένες συναλλαγές, όπως οι μετατροπές Roth IRA, θα επηρεάσουν εάν υποβάλετε AMT. Αυτό θα σας βοηθήσει να προσδιορίσετε αν είναι καλύτερο να αναβάλλετε ορισμένες συναλλαγές. 6. Έλεγχος επιλεξιμότητας για Ελεύθερο Εμπειρογνώμονα-IRS-Φορολογική Υποστήριξη

Ένας από τους οργανισμούς εντός του IRS είναι η Υπηρεσία Φορολογικού Εισαγγελέα. Αυτή η οργάνωση προσφέρει δωρεάν βοήθεια σε άτομα που εμπίπτουν σε μία από τις παρακάτω κατηγορίες:

Το άτομο δεν μπορεί πλέον να παρέχει βασικές ανάγκες όπως η στέγαση, η μεταφορά ή η τροφή λόγω των ενεργειών IRS. Το άτομο κατέχει μια επιχείρηση και δεν είναι σε θέση να καλύψει τα βασικά έξοδα, όπως η μισθοδοσία λόγω ενεργειών IRS. Το άτομο αντιμετώπισε καθυστέρηση άνω των 30 ημερών για την επίλυση ενός προβλήματος που σχετίζεται με φόρο.

Το άτομο δεν έχει λάβει απάντηση από το IRS μέχρι την υποσχεθείσα ημερομηνία.

Αν θέλετε να μιλήσετε με έναν φορολογούμενο εισαγγελέα, μπορείτε να καλέσετε την Υπηρεσία Φορολογικού Εισαγγελέα χωρίς χρέωση στο 1-877-777-4778. Πρόσθετες πληροφορίες σχετικά με την υπηρεσία Advocate Taxpayer, συμπεριλαμβανομένης της ταχυδρομικής διεύθυνσης για τον τοπικό σας αντιπρόσωπο, είναι διαθέσιμες στην

Δημοσίευση IRS 1546

. Ή κάντε κλικ εδώ για ένα τοπικό γραφείο. 7. Ελέγξτε τη διεύθυνσή σας Με το IRS Κάθε χρόνο, το IRS αναφέρει δεκάδες χιλιάδες ελέγχους επιστροφής χρημάτων που δεν μπορούν να παραδοθούν λόγω κακών διευθύνσεων. Οι εσφαλμένες διευθύνσεις δεν θα οδηγήσουν μόνο στην αποτυχία επιστροφής χρημάτων μέσω αλληλογραφίας, αλλά θα μπορούσαν επίσης να οδηγήσουν σε έλλειψη σημαντικών επικοινωνιών από το IRS. Εάν δικαιούστε επιστροφή φόρου, θεωρήστε ότι το ποσό έχει αποσταλεί απευθείας στο λογαριασμό σας με απευθείας κατάθεση. Μπορείτε να διαχωρίσετε την επιστροφή χρημάτων σας σε τρεις λογαριασμούς, συμπεριλαμβανομένου του IRA σας. Ανεξάρτητα από τον τρόπο με τον οποίο σας έχει αποσταλεί η επιστροφή φόρου, θα πρέπει να ελέγξετε για να βεβαιωθείτε ότι το IRS έχει τη σωστή σας διεύθυνση στο αρχείο. 8. Συγκεντρώστε όλη την τεκμηρίωση που σχετίζεται με φόρο Συγκεντρώστε όλες τις σχετικές φορολογικές σας τεκμηρίωσεις και ταξινομήστε τις κατά περίπτωση. Αυτά περιλαμβάνουν τις αποδείξεις για φιλανθρωπικές δωρεές, τα έσοδα για ιατρικά έξοδα, τα ποσά που καταβλήθηκαν για τους εκτιμώμενους φόρους και τα ποσά που καταβλήθηκαν για εκπαιδευτικά έξοδα. Αυτό θα διευκολύνει τον φορολογούμενο σας να ολοκληρώσει τη φορολογική σας δήλωση. Εάν δεν είστε σίγουροι αν πρέπει να συμπεριληφθεί κάτι, προσθέστε το στο σωρό ούτως ή άλλως και ο φορολογικός σας συντάκτης πρέπει να αποφασίσει αν μπορεί να χρησιμοποιηθεί για φορολογικούς σκοπούς.

9. Εξετάστε έναν ευέλικτο λογαριασμό δαπανών

Κατά την εγγραφή σας για τα οφέλη σας κατά την εργασία, είτε κατά τη διάρκεια της ανοικτής εγγραφής είτε όταν είστε επιλέξιμοι για παροχές, εξετάστε εάν η εγγραφή σας για έναν ευέλικτο λογαριασμό δαπανών (FSA) θα ήταν επωφελής για εσάς. Σύμφωνα με ένα ευέλικτο πρόγραμμα λογαριασμού, τα κεφάλαια προέρχονται από το paycheck σας με προκαταβολή, η οποία μειώνει το φορολογητέο εισόδημά σας και σας επιστρέφεται όταν υποβάλλετε τα κατάλληλα έντυπα αίτησης στο τμήμα παροχών σας. Το ακόλουθο παράδειγμα είναι μια εξήγηση υψηλού επιπέδου για το πώς λειτουργεί:

• Ας υποθέσουμε τα εξής:
• Ο φορολογούμενος μισθός σας είναι $ 100, 000 ετησίως.
• Πληρώνετε $ 4, 000 ετησίως για την παιδική φροντίδα από την τσέπη σας. Αυτό καταβάλλεται με κεφάλαια που έχουν ήδη φορολογηθεί.
• Συμμετέχετε σε εξαρτημένη υπηρεσία φροντίδας της FSA και ο εργοδότης σας αφαιρεί τα $ 4, 000 από το paycheck σας και πιστώστε την στην FSA σας. Αυτό μειώνει το φορολογητέο εισόδημά σας σε $ 96, 000, πράγμα που σημαίνει ότι πληρώνετε τώρα λιγότερα στους φόρους.
• Υποβάλετε μια απαίτηση μαζί με τις απαιτούμενες αποδείξεις ή τεκμηριωμένες αποδείξεις δαπανών και τα $ 4, 000 επιστρέφονται σε εσάς.

Αποτέλεσμα: Τα $ 4, 000 σας είναι αφορολόγητα.

• Υπάρχουν δύο είδη FSA, η εξαρτημένη περίθαλψη και η υγειονομική περίθαλψη. Εξαρτημένη φροντίδα χρησιμοποιείται για δαπάνες που προκύπτουν από τη φροντίδα ορισμένων εξαρτώμενων ατόμων. Έως και $ 5, 000 μπορούν να συνεισφέρουν σε κάθε λογαριασμό, αλλά φροντίστε να μην συμβάλλετε περισσότερο από ό, τι θα χρησιμοποιήσετε, καθώς αυτοί οι λογαριασμοί έρχονται με έναν κανόνα "use it or lose it".Επίσης, συμβουλευτείτε τον εργοδότη σας για να καθορίσετε ποια έξοδα καλύπτονται από την Αρχή Χρηματοπιστωτικών Υπηρεσιών. Από το 2011, οι συμμετέχοντες δεν μπορούν να χρησιμοποιήσουν τα κεφάλαια της FSA για την αγορά OTC φαρμάκων. (Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με αυτούς τους λογαριασμούς, διαβάστε
• Πώς λειτουργούν οι λογαριασμοί ευελιξίας δαπανών
• .)
• 10. Λιγότερο γνωστά απομειωμένα στοιχεία
• Υπάρχουν πολλά εκπεστέα αντικείμενα που πολλοί άνθρωποι δεν γνωρίζουν ότι μπορείτε να προσέξετε. Για παράδειγμα:

Μπορείτε να αφαιρέσετε ορισμένα έξοδα που προκύπτουν για μια αναζήτηση εργασίας στην παρούσα απασχόλησή σας, ακόμα κι αν δεν έχετε νέα δουλειά. Εντούτοις, δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα εάν αυτά δημιουργήθηκαν κατά την αναζήτηση εργασίας σε μια νέα επαγγελματική δραστηριότητα, αν ψάχνετε για δουλειά για πρώτη φορά ή αν υπήρχε σημαντική διάλειμμα μεταξύ του τέλους της τελευταίας εργασίας σας και της επόμενης αναζήτηση εργασίας. Μπορείτε να αφαιρέσετε την απόσβεση του οικιακού σας υπολογιστή εάν το χρησιμοποιήσετε για την παραγωγή εισοδήματος. Μπορείτε να αφαιρέσετε την απόσβεση ενός υπολογιστή ή κινητού τηλεφώνου αν το χρησιμοποιείτε για εργασία και απαιτείται από τον εργοδότη σας.

Ορισμένα φορολογικά οφέλη δεν είναι τόσο προφανή όσο άλλα και ενδέχεται να ισχύουν ειδικοί κανόνες για να λάβετε αυτές τις κρατήσεις. επομένως, είναι σημαντικό να επιτρέπετε στον φορολογικό σας επαγγελματία να σας βοηθήσει να κάνετε τον σωστό προσδιορισμό. (

10

Η κατώτατη γραμμή

Η προετοιμασία είναι το κλειδί για μια φορολογική εποχή που δεν προκαλεί απογοήτευση και λάθη . Βοηθά επίσης να βεβαιωθείτε ότι λαμβάνετε όλα τα φορολογικά οφέλη για τα οποία είστε επιλέξιμοι. Η προετοιμασία βοηθά επίσης στην εξάλειψη του κινδύνου να υποβληθεί τροποποιημένη επιστροφή ή να λάβει ειδοποίηση τροποποίησης από το IRS. Συνήθως, μια ειδοποίηση τροποποίησης σημαίνει ότι η επιστροφή σας μειώνεται ή το ποσό των φόρων που οφείλετε αυξάνεται. Αποφύγετε τις εκπλήξεις, δουλεύοντας με έναν αρμόδιο φοροτεχνικό.