Πολλοί άνθρωποι ξοδεύουν πολύ χρόνο και προσπάθεια δημιουργώντας ένα λεπτομερές κτηματολόγιο που θα διασφαλίσει ότι τα περιουσιακά τους στοιχεία διανέμονται με τον τρόπο που επιλέγουν όταν έχουν φύγει. Αλλά τα εγκλήματα και άλλες δυστυχίες μπορεί να προκαλέσουν τον θάνατο αρκετών δικαιούχων ταυτόχρονα, και αυτό μπορεί να προκαλέσει όλεθρο και στο καλύτερο σχέδιο περιουσίας.

Για το λόγο αυτό, πολλοί σχεδιαστές ακινήτων συνιστούν στους πελάτες τους να συμπεριλάβουν κάτι στις διαθήκες τους γνωστές ως «τιτανική ρήτρα». "Αυτή η ρήτρα παίρνει το όνομά της από την ιδέα ότι ένας σύζυγος μπορεί να πεθάνει σε μια μοναδική καταστροφή. Είναι γνωστό ότι ο Isidor και η Ida Straus (ιδιοκτήτης της Macy's) πέθαναν μαζί στον Τιτανικό όταν αρνήθηκε να τον αφήσει να βρεθεί σε σωσίβια με άλλες γυναίκες. Η ρήτρα μπορεί να παράσχει διορθωτικές οδηγίες σχετικά με το τι πρέπει να κάνετε με τα περιουσιακά σας στοιχεία, αν οι δικαιούχοι δεν είναι σε θέση να τις λάβουν.

Σύμβαση ταυτόχρονης θανάτου

Αυτή η ρήτρα θα καθορίσει μια σαφή σειρά θανάτου για δύο άτομα, όπως ένα παντρεμένο ζευγάρι που αφήνει το σύνολο των περιουσιακών στοιχείων μεταξύ τους. Σε ορισμένες περιπτώσεις, είναι αδύνατο να προσδιοριστεί ποιος πέθανε πρώτα, όπως σε ένα αυτοκινητιστικό δυστύχημα ή άλλο παρόμοιο ατύχημα ή περιστατικό. Όταν συμβεί αυτό, μια ταυτόχρονη ρήτρα θανάτου θα υπαγορεύσει το κόμμα που θεωρείται ότι έχει πεθάνει πρώτα.

Αυτό μπορεί να είναι ένας ζωτικής σημασίας παράγοντας σε πολλά σχέδια περιουσίας, καθώς επιτρέπει την ομαλή διασπορά περιουσιακών στοιχείων σε ενδεχόμενο δικαιούχο και μπορεί να βοηθήσει την περιουσία να αποφύγει τη φορολογία σε ορισμένες περιπτώσεις. Σε συνέντευξή του στο CNBC, ο Larry Lehman, πρόεδρος της Εθνικής Ένωσης Σχεδιαστών και Συμβουλίων Περιουσίας, δήλωσε: "Αυτά είναι τα καρύδια και τα μπουλόνια του σχεδιασμού διαθηκών και εμπιστοσύνης. Ο στόχος είναι να μην το αφήνετε ποτέ στην τύχη ή να δηλώνετε νόμους περί εγκλεισμού. "

Εάν δεν έχετε αυτήν τη ρήτρα στη θέλησή σας, η περιουσία σας ενδέχεται να υπόκειται στον νόμο περί ενιαίας ταυτόχρονης θανάτου, ο οποίος έχει υιοθετηθεί σε πολλά κράτη. Η διάταξη αυτή υπαγορεύει ότι αν δύο άτομα που εγκαταλείπουν το ενεργητικό ο ένας στον άλλον πεθαίνουν μέσα σε 120 ώρες ο ένας από τον άλλο, κάθε πρόσωπο θα θεωρείται ότι έχει προηγηθεί του άλλου εάν δεν υπάρχει δήλωση ή άλλο νομικό έγγραφο που να ορίζει διαφορετικά. Για ένα παντρεμένο ζευγάρι, οι ενδεχόμενοι δικαιούχοι θα λάβουν την περιουσία κάθε προσώπου σαν να είχε προκαθορίσει το άλλο.

Επιβραβεύσεις για την επιβίωση

Είναι επίσης καλή ιδέα να καθορίσετε στη δική σας βούληση ότι όλοι οι δικαιούχοι πρέπει να σας επιβιώσουν για τουλάχιστον μια δεδομένη χρονική περίοδο, όπως λίγους μήνες. Αυτή η ρήτρα αντιμετωπίζει τον κύριο δικαιούχο σαν να σας είχε προκαταλάβει και να μεταβιβάσει τα περιουσιακά στοιχεία απευθείας στον ενδεχόμενο δικαιούχο. Με αυτόν τον τρόπο, τα περιουσιακά στοιχεία στην περιουσία σας δεν θα αποτελέσουν αντικείμενο δυνητικών διαδικασιών επιτυχίας δύο φορές μέσα σε σύντομο χρονικό διάστημα.Μπορεί επίσης να συμβάλει στη μείωση των φόρων ακίνητης περιουσίας, εάν το μέγεθος του ακινήτου σας υπερβαίνει το ποσό της ενοποιημένης πίστωσης σας.

Μια άλλη τιτανική ρήτρα;

Μια τελευταία ρήτρα που πιθανότατα πρέπει να ισχύει σε κάθε βούληση ονομάζεται μερικές φορές μια ρήτρα «όλου του νεκρού» (και αυτή μπορεί να αναφέρεται και ως ρήτρα τιτανικού). Ό, τι καλείται, αναφέρεται σε μια ρήτρα που θα ονομάσει έναν τελικό δικαιούχο, όπως ένα φιλανθρωπικό ίδρυμα ή άλλο ίδρυμα, για να λάβετε τα περιουσιακά σας στοιχεία στην απίθανη περίπτωση που όλοι οι κύριοι και ενδεχόμενοι δικαιούχοι πεθάνουν πριν κάνετε.

Αυτή η ρήτρα διαφέρει από την ταυτόχρονη ρήτρα θανάτου, καθώς περιλαμβάνει όλους τους δικαιούχους που απαριθμούνται, όχι μόνο τον πρωταρχικό. Εξασφαλίζει ότι τα περιουσιακά σας στοιχεία εξακολουθούν να διακινούνται σύμφωνα με τις επιθυμίες σας μετά τη λήξη τους και μπορεί επίσης να μειώσουν ή να εξαλείψουν τους φόρους ακίνητης περιουσίας αν ονομάσετε έναν οργανισμό 501 (γ) 3 ως τον τελικό δικαιούχο. "Το ωραίο πράγμα για τη ρήτρα Titanic είναι ότι διασφαλίζει ότι τα περιουσιακά στοιχεία σας χρησιμοποιούνται με τον τρόπο που επιθυμείτε", λέει ο Todd Rasmussen, δικηγόρος σχεδιασμού περιουσίας στο Overland Park, Kan. "Λειτουργεί ως κατώτατο όριο catch-all μπορεί να εμποδίσει την περιουσία σας να μπερδευτεί στο δικαστήριο και ίσως τελικά σπαταληθεί. "

Η κατώτατη γραμμή

Αν και οι πιθανότητες δύο ανθρώπων που πεθαίνουν ταυτόχρονα είναι μάλλον χαμηλές, σοβαρά προβλήματα με τη διευθέτηση ακινήτων μπορούν να προκύψουν όταν αυτό συμβεί χωρίς σωστό προγραμματισμό. Οι ρήτρες που περιγράφονται εδώ μπορούν να βοηθήσουν στην εξάλειψη αυτών των προβλημάτων και στην εξασφάλιση της ομαλής διαχείρισης των περιουσιακών στοιχείων σας μετά το θάνατό σας. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις ρήτρες προγραμματισμού ακίνητης περιουσίας και ποιες από αυτές χρειάζεστε, συμβουλευτείτε τον οικονομικό σας σύμβουλο ή έναν δικηγόρο προγραμματισμού περιουσίας.

Δείτε το σεμινάριο μας

Σχεδιασμός περιουσίας

καθώς και 6 Σχεδιασμός περιουσίας πρέπει να έχετε για περισσότερα σχετικά με αυτό το θέμα.