Ο κανόνας "Wash-Sale" θεσπίστηκε για να απαγορεύσει την απώλεια ζημιών ενός πωληθέντος τίτλου εάν εντός 30 ημερών από την ημερομηνία της πώλησης ένας επενδυτής αγοράζει ουσιωδώς μετοχές ή τίτλους σχετικά με την υποκείμενη ασφάλεια. Η περίοδος πλύσης είναι στην πραγματικότητα 61 ημέρες, αποτελούμενη από τις 30 ημέρες πριν από τις 30 ημέρες μετά την ημερομηνία πώλησης.
Για παράδειγμα, αγοράζετε 100 μετοχές του XYZ tech stock την 1η Νοεμβρίου για $ 10, 000. Στις 15 Δεκεμβρίου, η αξία των 100 μετοχών έχει μειωθεί σε $ 7, 000, έτσι πωλείτε ολόκληρη τη θέση για να πραγματοποιήσετε μια απώλεια κεφαλαίου των $ 3 000 για τους σκοπούς της έκπτωσης φόρου. Στις 25 Δεκεμβρίου του ιδίου έτους, ξαναγοράζετε ξανά τις 100 μετοχές της XYZ tech stock για να επαναφέρετε τη θέση σας στο απόθεμα. Η αρχική απώλεια δεν θα επιτρέπεται, αφού η εγγύηση επαναγοράστηκε μέσα στο περιορισμένο χρονικό διάστημα.
Ωστόσο, υπάρχουν μερικές απλές τεχνικές που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για να κρατήσετε τον εαυτό σας στην αγορά μέχρι να λήξει η περίοδος πλύσης. Εάν πωλήσατε τις 100 μετοχές σας στο XYZ tech stock στις 15 Δεκεμβρίου, θα μπορούσατε να αγοράσετε ένα χρηματιστηριακό χρηματιστήριο (ETF) ή tech mutual fund για να διατηρήσετε μια παρόμοια θέση στον τομέα της τεχνολογίας, αν και αυτή η στρατηγική δεν επαναλαμβάνει πλήρως την αρχική θέση . Όταν περάσει η περίοδος των 30 ημερών, πωλήστε το ταμείο ή το ETF και στη συνέχεια εξαγοράστε το απόθεμα XYZ, αν το επιθυμείτε. Φυσικά, τα αρχικά αποθέματα μπορούν να εξαγοραστούν πριν από το τέλος της περιόδου των 30 ημερών, αλλά οι φορολογικές εκπτώσεις δεν θα πραγματοποιηθούν. (Δείτε επίσης: Φορολογικές διακοπές για καναδικές οικογένειες .)
Πόσο επικίνδυνη είναι μια σύντομη πώληση; | Η ανοικτή πώληση
Έχει διάφορους κινδύνους που την καθιστούν άκρως ακατάλληλη για τον αρχάριο επενδυτή.
Ποια είναι η διαφορά μεταξύ διαπραγμάτευσης πλύσης και διαπραγμάτευσης εμπιστευτικών πληροφοριών;
Διερευνήστε τις διαφορές μεταξύ δύο εμπορικών πρακτικών, εμπορίας πλύσης και διαπραγμάτευσης εμπιστευτικών πληροφοριών και μάθετε γιατί αυτές οι πρακτικές είναι παράνομες.
Ποιο από τα παρακάτω BEST περιγράφει μια πώληση πλύσης;
Α. Αγοράζοντας και πωλώντας ταυτόχρονα την ίδια ασφάλεια Β. Αγοράζοντας μετοχές κατά την πώληση των ισοδύναμων μετατρέψιμων ομολόγωνC. Κάνοντας μια επιλογή στο-the-moneyD. Πώληση κινητών αξιών για φορολογική ζημία και στη συνέχεια αγορά τους πίσω Σωστή απάντηση: Δ "Α" και "Β" είναι παραδείγματα αρμπιτράζ "C" είναι απλώς μια αντιπαραγωγική συναλλαγή.