Η λήψη ενός δανείου έναντι του ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής σας δεν θεωρείται ως φορολογητέο εισόδημα, σύμφωνα με το IRS. Ωστόσο, εάν παραιτηθείτε από την πολιτική ή την πολιτική σας, το IRS ειδοποιείται για αυτό το φορολογητέο συμβάν και πρέπει να πληρώσετε φόρο επί του δανείου συν τους τόκους με κανονικό συντελεστή φόρου εισοδήματος. Αυτό μπορεί να αποτελέσει πρόβλημα για μερικούς ανθρώπους, ειδικά εάν οι πληρωμές τόκων τους δεν έγιναν από την τσέπη, αλλά με μερίσματα ή την αξία μετρητών της πολιτικής.
Οι πληρωμές τόκων εκτός τσέπης δεν εκπίπτουν από το φόρο, επομένως οι φόροι έχουν ήδη καταβληθεί για το ποσό αυτό. Οι πληρωμές τόκων που δεν έχουν πραγματοποιηθεί από τσέπη συχνά δεν καλύπτουν ολόκληρο το ποσό των οφειλόμενων τόκων, με αποτέλεσμα να προστεθούν σύνθετοι τόκοι στον κύριο υπόχρεο. Αν το δάνειο σας έχει καθυστερήσει και συγκεντρώνει ενδιαφέρον εδώ και δεκαετίες με ελάχιστες πληρωμές τόκων, όταν συμβαίνει ένα φορολογητέο συμβάν, θα μπορούσατε να καταλήξετε με φόρους σε ένα υπόλοιπο που είναι σημαντικά μεγαλύτερο από αυτό που αρχικά δανείστηκε.
Η βάση επιβολής του φόρου είναι το κέρδος που πραγματοποιήθηκε, το οποίο είναι οποιοδήποτε ποσό που λάβατε από την αξία μετρητών της πολιτικής σας μείον το καθαρό κόστος ασφαλίστρου ή το σύνολο των ασφαλίστρων που καταβλήθηκαν μείον τις διανομές που εισπράχθηκαν. Για παράδειγμα, λέτε ότι έχετε ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής με χρηματική αξία $ 400, 000. Πληρώσατε 100.000 δολάρια σε ασφάλιστρα αλλά έχετε υπόλοιπο 300.000 δολαρίων για ένα εκκρεμές δάνειο πολιτικής χωρίς διανομές. Εάν η πολιτική σας παραλείπει, το ποσό που πρέπει να διεκδικήσετε ως εισόδημα από τους φόρους σας είναι $ 200, 000.AD:
Ποιες είναι οι διαφορές μεταξύ ενός ομολογιακού δανείου και ενός ταμείου και ενός ταμειακού λογαριασμού;
Να κατανοήσουν τι είδους τίτλους εκδίδει η κυβέρνηση και να μάθουν τη διαφορά μεταξύ των ομολόγων του Δημοσίου, των ομολόγων του Δημοσίου και των γραμμών του Δημοσίου.
Ποιες είναι οι φορολογικές συνέπειες από την κατοχή μιας βασικής εταιρείας περιορισμένης ευθύνης (MLP);
Ενημερωθείτε για τα φορολογικά οφέλη από την κατοχή μονάδων σε μια βασική εταιρία περιορισμένης ευθύνης και κατανοήστε τον τρόπο με τον οποίο οι διανομές αντιμετωπίζονται για φορολογικούς σκοπούς.
Ποιες είναι οι φορολογικές συνέπειες μιας διανομής Roth IRA εάν ο κάτοχος της IRA είναι μικρότερος από 59. 5 ετών;
Η φορολογική μεταχείριση μιας διανομής Roth IRA εξαρτάται από το αν η διανομή είναι κατάλληλη. Οι εξειδικευμένες διανομές από τους IRA Roth είναι απαλλαγμένες από φόρους και ποινές, αλλά οι μη καταρτισμένες διανομές ενδέχεται να υπόκεινται σε φόρο και σε ποινή πρώιμης κατανομής (γνωστή ως ειδικός φόρος κατανάλωσης).