Η φορολογική μεταχείριση μιας διανομής Roth IRA εξαρτάται από το εάν η διανομή είναι κατάλληλη. Οι εξειδικευμένες διανομές από τους IRA Roth είναι απαλλαγμένες από φόρους και ποινές, αλλά οι μη καταρτισμένες διανομές ενδέχεται να υπόκεινται σε φόρο και σε ποινή πρώιμης κατανομής (γνωστή ως ειδικός φόρος κατανάλωσης). Σε γενικές γραμμές, ο κάτοχος Roth IRA πρέπει να είναι τουλάχιστον 59 ετών. 5 όταν η διανομή πραγματοποιείται για να είναι ειδική διανομή. Υπάρχουν όμως εξαιρέσεις.
Η απάντηση στην ερώτησή σας εξαρτάται από την πηγή των στοιχείων που αποσύρονται. Εάν η πηγή μετατρέπεται μόνο σε στοιχεία ενεργητικού και έχει περάσει τουλάχιστον πέντε έτη από την μετατροπή των περιουσιακών στοιχείων ή εάν πληρούν τις προϋποθέσεις για μία από τις εξαιρέσεις, τότε ισχύει η ποινή 10% πρώιμης διανομής όχι . Εάν τα στοιχεία που αποσύρονται προέρχονται από κέρδη και δεν υπάρχει καμία από τις εξαιρέσεις, η ποινή θα ισχύει ανεξάρτητα από το χρονικό διάστημα που έχει παρέλθει.
- Εν κατακλείδι, αν έχουν περάσει πέντε έτη από την μετατροπή των περιουσιακών στοιχείων και το ποσό που αποσύρθηκε είναι μικρότερο ή ίσο με το ποσό που μετατράπηκε, δεν θα υπάρξει κύρωση, παρά το γεγονός ότι είστε κάτω των 59 ετών 5.Ας χρησιμοποιήσουμε ένα παράδειγμα για να το δείξουμε. Ας υποθέσουμε ότι το ποσό που μετατράπηκε πριν από περισσότερα από πέντε χρόνια ήταν $ 10.000 και τα περιουσιακά στοιχεία έχουν συγκεντρώσει κέρδη $ 2.000. Σύμφωνα με τους κανόνες παραγγελίας που ισχύουν για τους Roth IRA, τα μετατραπέντα περιουσιακά στοιχεία θεωρούνται πάντοτε ότι αποσύρονται πριν από τα κέρδη. Επομένως, τα 2, 000 δολάρια δεν θα αποσυρθούν μέχρι να αποσυρθούν τα $ 10,000. Αν το άτομο αποσύρει $ 10, 000 ή λιγότερο, το ποσό θα είναι δωρεάν, διότι έχει περάσει τουλάχιστον πέντε χρόνια από την μετατροπή του ενεργητικού.
Εάν το άτομο αποσύρει $ 12, 000, $ 10, 000 από αυτό θα είναι δωρεάν, αλλά $ 2, 000 θα υπόκεινται σε ποινή 10% εκτός αν το άτομο ικανοποιεί μία από τις ποινικές εξαιρέσεις. Τα $ 2, 000 θα υπόκεινται επίσης σε φόρο εισοδήματος αν η διανομή δεν είναι κατάλληλη.
Για να μάθετε περισσότερα σχετικά με τους Roth IRAs, δείτε τοRoth IRA: Επιστροφή στα Βασικά
, Φορολογική μεταχείριση των Roth IRA Distributions και Η Roth IRA Conversion pass or fail?
Ποιες είναι οι φορολογικές συνέπειες από την κατοχή μιας βασικής εταιρείας περιορισμένης ευθύνης (MLP);
Ενημερωθείτε για τα φορολογικά οφέλη από την κατοχή μονάδων σε μια βασική εταιρία περιορισμένης ευθύνης και κατανοήστε τον τρόπο με τον οποίο οι διανομές αντιμετωπίζονται για φορολογικούς σκοπούς.
Εάν η μακρά κλήση ανήκει κατά την ημερομηνία ρεκόρ ενός αποθέματος, είναι ο κάτοχος της δικαιώματος που δικαιούται το μέρισμα;
Μάθετε πως η κατοχή μίας επιλογής μακράς κλήσης δεν παρέχει στον κάτοχο δικαίωμα σε μέρισμα επί του υποκείμενου μετοχικού κεφαλαίου εκτός αν η κλήση ασκηθεί πριν από την ημερομηνία αποκοπής του μερίσματος.
Αποσύρθηκα και μεταφέρθηκα μέρος της διανομής μου σε ένα Roth IRA. Εάν είμαι άνω των 55 ετών, εξακολουθώ να πληρούν τις προϋποθέσεις για την εξαίρεση ηλικίας 55 ετών;
Η εξαίρεση ηλικίας 55 ισχύει μόνο για διανομές από τα ειδικά προγράμματα και τους λογαριασμούς 403 (β). Μόλις τα περιουσιακά στοιχεία πιστωθούν σε έναν ΙΡΑ, η παροχή αυτή δεν ισχύει πλέον για τα περιουσιακά αυτά στοιχεία. Ανέφερες ότι βάζεις μέρος της διανομής σου σε ένα Roth.