α:

Οι κάτοχοι λογαριασμού μπορούν να χρησιμοποιήσουν τις παραδοσιακές αποταμιεύσεις τους για να πληρώσουν για αρκετά εξειδικευμένα έξοδα κολλεγίων, συμπεριλαμβανομένων βιβλίων, αμοιβών, προμηθειών και διδάκτρων. Εκτός από τη χρήση ενός IRA για να πληρώσουν για τα δικά τους έξοδα κολλεγίων, οι κάτοχοι λογαριασμού μπορούν επίσης να χρησιμοποιήσουν τα χρήματα για να πληρώσουν για τα έξοδα κολλεγίου ενός συζύγου, ενός παιδιού ή ενός εγγονιού. Η αίθουσα και ο πίνακας επιβαρύνουν επίσης τα έξοδα, εάν ο φοιτητής που λαμβάνει τα αμοιβαία κεφάλαια της IRA είναι εγγεγραμμένος τουλάχιστον κατά το ήμισυ, όπως καθορίζεται από το σχολείο.

Τα κεφάλαια του IRA που χρησιμοποιούνται για εκπαιδευτικά έξοδα δεν υπόκεινται σε ποινή πρόωρης απόσυρσης, ακόμη και αν τα χρήματα αποσύρονται πριν ο κάτοχος του λογαριασμού είναι 59,5 ετών, η ελάχιστη ηλικία για κανονικές αναλήψεις. Ωστόσο, άτομα που λαμβάνουν πρόωρη απόσυρση ενδέχεται να υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος.

Οι σπουδαστές που λαμβάνουν επίσης δωρεάν εκπαιδευτική βοήθεια πρέπει να προβούν σε κάποιες προσαρμογές στο ποσό των κεφαλαίων της IRA που μπορούν να χρησιμοποιήσουν. Εάν ένας φοιτητής έχει $ 15, 000 σε εξειδικευμένα έξοδα του κολλεγίου και λαμβάνει μια επιχορήγηση ύψους $ 5, 000 Pell, αυτός ή αυτή πρέπει να αφαιρέσει την επιχορήγηση από τα έξοδά του. Σε αυτό το σενάριο, τα εξειδικευμένα έξοδα του σπουδαστή μειώνονται στα $ 10, 000, και αυτό είναι το μέγιστο ποσό των κεφαλαίων IRA college που μπορούν να χρησιμοποιηθούν. Άλλες πηγές αφορολόγητης εκπαιδευτικής βοήθειας περιλαμβάνουν τη βοήθεια του βετεράνου, την παροχή βοήθειας από τον εργοδότη και τις υποτροφίες και τις υποτροφίες που δεν είναι αφορολόγητες.

Κατά τον υπολογισμό των ειδικών δαπανών τους, οι σπουδαστές δεν χρειάζεται να αφαιρούν δώρα, δάνεια ή κληρονομίες. Για παράδειγμα, ένας φοιτητής που βάζει $ 5, 000 κληρονομία προς τα έξοδα του κολλεγίου $ 15, 000 μπορεί ακόμα να χρησιμοποιήσει $ 15, 000 από τα κεφάλαια του IRA χωρίς ποινή.