Απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές (RMD) από ατομικούς λογαριασμούς συνταξιοδότησης (IRA), 401 (k) s και άλλα συνταξιοδοτικά προγράμματα είναι ένα γεγονός ζωής για εκείνους τους 70½ και πλέον. Επιπλέον, οι δικαιούχοι των κληρονομικών IRA μπορεί να χρειαστεί να τα πάρουν επίσης. Πολλοί συνταξιούχοι δεν χρειάζονται τα χρήματα που πρέπει να λάβουν και βοηθώντας τους να βρουν τρόπους για να ελαχιστοποιήσουν τα ΔΑΜ τους είναι μια εξαιρετική υπηρεσία που οι οικονομικοί σύμβουλοι μπορούν να παρέχουν στους πελάτες τους. Οι σύμβουλοι θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι οι πελάτες τους γνωρίζουν το ποσό των ΔΑΜ τους και ότι έχουν ληφθεί εγκαίρως.

Το πρώτο RMD

Το πρώτο RMD πρέπει να ληφθεί μέχρι την 1η Απριλίου του ημερολογιακού έτους που ακολουθεί το έτος κατά το οποίο κάνατε 70½. Για παράδειγμα, εάν ένας πελάτης γύρισε 70½ στις 3 Ιανουαρίου 2014, θα έπρεπε να πάρει το πρώτο RMD την 1η Απριλίου 2015. Εκτός από το πρώτο RMD (βάσει των υπολοίπων του IRA ή των λογαριασμών συνταξιοδότησης κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013 ) θα έπρεπε να λάβουν το κανονικό τους 2015 RMD (με βάση το υπόλοιπο του λογαριασμού τους την 31η Δεκεμβρίου 2014) μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2015. (Για περισσότερες πληροφορίες: Πώς να υπολογίσετε τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές

Η αναμονή μέχρι την επόμενη 1η Απριλίου θα μπορούσε να οδηγήσει στον πελάτη να λάβει δύο απαιτούμενες διανομές κατά το ίδιο ημερολογιακό έτος. Ανάλογα με την κατάστασή τους, ίσως είναι σκόπιμο να ληφθεί το πρώτο RMD μέχρι το τέλος του 2014 στην προκειμένη περίπτωση, προκειμένου να αποφευχθεί ο διπλασιασμός και η πρόσθετη φορολογική υποχρέωση. Ή εάν ο πελάτης έχει πολύ φορολογητέο εισόδημα για το 2014, μπορεί να έχει νόημα για τον πελάτη να αναβάλει την αρχική RMD μέχρι τον επόμενο Απρίλιο.

Όταν ένας νεότερος δικαιούχος κληρονομεί κάποιον ΙΡΑ από μη σύζυγο, θα πρέπει να πάρει τα ΔΑΜ εάν ο ιδιοκτήτης του αποθανόντος λογαριασμού είχε ήδη πάρει τα ΔΑΜ τους κατά το χρόνο του θανάτου τους. Το RMD θα βασιστεί στο προσδόκιμο ζωής σας όχι στους αποθανόντες. Όχι όλοι οι θεματοφύλακες θα σας ενημερώσουν ότι πρέπει να πάρετε το RMD ή το ποσό. Οι χρηματοοικονομικοί σύμβουλοι θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι οι πελάτες σε αυτή την κατάσταση λαμβάνουν το κατάλληλο ποσό κάθε χρόνο. (Για σχετική ανάγνωση, βλέπε:

Φορολογικές συμβουλές για τους κατόχους IRA

.)

Roth Conversions Για πελάτες που δεν χρειάζονται ή δεν θέλουν χρήματα από το RMD, όλα τα παραδοσιακά τους IRA λογαριασμό σε ένα Roth IRA. Τα χρήματα σε ένα Roth δεν υπόκεινται σε απαιτήσεις RMD και μπορεί να επιτραπεί να αυξηθεί χωρίς φόρους. Αυτή είναι μια καλή στρατηγική για διάφορους λόγους, ένας από τους οποίους είναι η επιθυμία να αφήσετε χρήματα στους κληρονόμους σας. Βεβαίως, το ποσό που μετατρέπεται θα υπόκειται σε φόρο εισοδήματος, αλλά θεωρείται ότι ολόκληρος ή μέρος του φόρου θα μπορούσε να καταβληθεί από το ποσό οποιουδήποτε RMD, αν ο πελάτης τα παίρνει ήδη. Εάν δεν συμβαίνει αυτό, όπως μια μετατροπή Roth σε οποιαδήποτε ηλικία, είναι σημαντικό να βεβαιωθείτε ότι έχουν τα χρήματα εκτός της IRA από την οποία θα πληρώσουν τον φόρο.Με τον θάνατό σας και όσο ο Ρόθ είχε ανοίξει τουλάχιστον πέντε χρόνια πριν, οι διανομές από τους κληρονόμους σας θα είναι αφορολόγητες. Θα πρέπει να λάβουν μια ελάχιστη διανομή, αλλά τα υπόλοιπα μπορούν να παραμείνουν στο λογαριασμό ως stretch Roth μοιάζει πολύ με τη στρατηγική πίσω από τη χρήση ενός κληρονομικού IRA ως τεντωμένο λογαριασμό. ( >

Κατά τα προηγούμενα χρόνια το Κογκρέσο έχει εξουσιοδοτήσει ειδικές φιλανθρωπικές διανομές (QCD) για όσους είναι τουλάχιστον 70½ και λήψη RMD. Από αυτό το συνέδριο γραφής, δεν έχει περάσει αυτή τη νομοθεσία για το 2015 αν και ακόμα θα μπορούσε. Για όσους έχουν φιλανθρωπική κλίση, αυτή είναι μια μεγάλη τακτική. Πληρώνετε την απαίτησή σας από το RMD, συμβάλλετε στην φιλανθρωπία και μειώνετε το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας σε μια συρρίκνωση. Σε πολλές περιπτώσεις η μείωση του AGI σας είναι καλύτερη κίνηση φορολογικού σχεδιασμού από μια χαμηλότερη από τη γραμμή της φιλανθρωπικής έκπτωσης.

Το περασμένο συνέδριο ενέκρινε το QCD στα τέλη Δεκεμβρίου, οπότε αν αυτό σας ενδιαφέρει τότε θα χρειαστεί να περιμένετε να κάνετε αυτό το τμήμα του RMD που θέλετε να κατευθύνετε προς φιλανθρωπικούς σκοπούς μέχρι να βελτιωθεί. Η χειρότερη περίπτωση, ακόμη και αν δεν έχει εγκριθεί QCD για το τρέχον έτος, εξακολουθεί να μπορείτε να χρησιμοποιήσετε όλο ή μέρος του RMD σας για να κάνετε μια φιλανθρωπική συνεισφορά και να κάνετε την έκπτωση όπως και κάθε άλλη συνεισφορά που μπορεί να κάνετε. ( Κορυφαίες συμβουλές για τη μείωση των απαιτούμενων ελάχιστων διανομών .)

Ενσωμάτωση RMDs με συνολική στρατηγική

Οι RMDs δεν πρέπει να γίνονται σε κενό, ειδικά εάν διαθέτετε ένα σημαντικό χαρτοφυλάκιο και το Τα RMDs είναι αρκετά σημαντικά. Ενσωματώστε τα μέσα στην επανεξισορρόπησή σας. Αν χρειαστεί να συγκεντρώσετε μετρητά στο IRA σας για να καλύψετε το επίπεδο του RMD, πωλίστε εκμεταλλεύσεις που μπορεί να πουλήσετε ούτως ή άλλως για να διευκολύνετε την εξισορρόπηση του χαρτοφυλακίου σας. Με τα έσοδα από τη διανομή, με οποιοδήποτε τμήμα της διανομής που δεν χρειάζεστε, επενδύστε ξανά αυτούς σε έναν φορολογητέο λογαριασμό με προσοχή για να βεβαιωθείτε για μια περιοχή της κατανομής του ενεργητικού σας που χρειάζεται πρόσθετα κεφάλαια. Αν έχετε αρκετό εισόδημα, θα μπορούσατε επίσης να χρηματοδοτήσετε ένα λογαριασμό Roth IRA με κάποια από τα χρήματα επίσης.

Γνωρίστε τις ποινές Οι ποινές για το μη έγκαιρο πάγωμα των ποινών είναι δύσκαμπτες. Υπάρχει ποινή 50% για οποιοδήποτε ποσό που θα έπρεπε να είχε ληφθεί αλλά δεν ήταν. Επιπλέον, ο φόρος επί του ποσού αυτού εξακολουθεί να οφείλεται. Για παράδειγμα, εάν το RMD σας είναι $ 30, 000 και παίρνετε μόνο $ 10, 000 θα υπήρχε ποινή $ 10, 000 για τα $ 20, 000 που δεν έχουν ληφθεί. Οι θεματοφύλακες του IRA υποχρεούνται να ειδοποιούν την υπηρεσία εσωτερικού εισοδήματος (IRS) σχετικά με το ποσό του RMD σας και θα πρέπει να λαμβάνετε ειδοποίηση από αυτούς κάθε χρόνο σχετικά με το ποσό. Οι ιστοσελίδες των περισσότερων μεγάλων θεματοφυλάκων όπως ο Charles Schwab Corp. (SCHW SCHWCharles Schwab Corp44, 65-0, 38%

και Highsock 4. 2. 6

) και η T. Rowe Price Group Inc. (TROW

TROWT Rowe Price Group Inc94 98 + 0. 43%

έχουν δημιουργηθεί με Highstock 4. 2. 6 ) έχουν υπολογιστές RMD για χρήση από τον πελάτη. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Πώς οι Σύμβουλοι μπορούν να Προστατεύουν τους Κληρονόμους IRAs .) Ρόλος των Χρηματοοικονομικών Συμβούλων Πέραν των βασικών στοιχείων της ενημέρωσης των πελατών σχετικά με τις ΔΑΜ και την εξασφάλιση της λήψης τους, οι οικονομικοί σύμβουλοι πρέπει να συμβουλεύουν τους πελάτες σχετικά με την καλύτερη δυνατή χρήση αυτής της απαίτησης και στρατηγικών για τη μείωση των μελλοντικών ΔΑΜ. Τα ΣΑΑ θα πρέπει να ενσωματωθούν στην επανεξισορρόπηση και άλλες στρατηγικές που χρησιμοποιήθηκαν κατά τη διάρκεια του έτους. Οι σύμβουλοι θα πρέπει να συζητήσουν τη δυνατότητα να κάνουν μια μετατροπή Roth για να μειώσουν τα μελλοντικά RMDs και να τους βοηθήσουν να ενσωματώσουν την φιλανθρωπική παροχή, αν είναι ευπαθές. Η κατώτατη γραμμή Οι απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές είναι γεγονός της ζωής. Για τους συνταξιούχους που χρειάζονται την ταμειακή ροή για να υποστηρίξουν τον τρόπο ζωής τους, δεν υπάρχει πολύς προγραμματισμός να κάνουν. Για τους άλλους που δεν χρειάζονται τα χρήματα και θα προτιμούσαν να μειώσουν όσο το δυνατόν περισσότερο το φορολογικό δάγκωμα υπάρχουν στρατηγικές που πρέπει να εξεταστούν και ένας ειδικός οικονομικός σύμβουλος μπορεί να προσφέρει πολύτιμη καθοδήγηση εδώ. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλέπε: Απαιτείται ελάχιστη υπενθύμιση διανομής

.)