Όπως όλοι οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων, οι οικονομικοί σύμβουλοι αναζητούν τρόπους μείωσης των φόρων, μεγιστοποίησης των εισοδημάτων τους και εξοικονόμησης για συνταξιοδότηση. Οι σύμβουλοι που κατέχουν τις δικές τους επιχειρήσεις επιφέρουν ορισμένες δαπάνες που είναι μοναδικές για τη δουλειά τους, αλλά υπάρχουν και άλλα μέτρα που μπορούν να λάβουν οι περισσότεροι ή όλοι οι αυτοαπασχολούμενοι φορολογούμενοι για να μειώσουν το εισόδημα που πρέπει να ανακοινωθεί. Αυτό το άρθρο εξετάζει τις μεγάλες δυνατότητες που προσφέρονται στους χρηματοοικονομικούς συμβούλους να μειώσουν το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα που πρέπει να αναφέρουν στην IRS. (Για περισσότερες πληροφορίες, ρίξτε μια ματιά στις 10 πιο παραβλεφθείσες φορολογικές ελαφρύνσεις .)

- Πολλοί οικονομικοί σύμβουλοι ακολουθούν την ίδια στρατηγική με τους άλλους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων μετατρέποντας τις πρακτικές τους σε ξεχωριστές επιχειρηματικές οντότητες, όπως ένα υποκεφάλαιο S εταιρεία, εταιρεία C, εταιρική σχέση ή LLC. Τότε πληρώνουν οι ίδιοι μισθούς από τις επιχειρήσεις τους, αφήνοντας έτσι το υπόλοιπο εισόδημα από την πρακτική που φορολογείται στην ίδια την επιχείρηση. Αυτό εμποδίζει τον επαγγελματία να είναι προσωπικά υπεύθυνος για όλο το φόρο επί της επιχείρησης και επίσης του επιτρέπει να ξεφύγει από τον φόρο αυτοαπασχόλησης. Μπορεί επίσης να μειώσει την ευθύνη του συμβούλου σε δικαστικές υποθέσεις. Αν κάποιος πελάτης μηνύει τον σύμβουλο για οποιονδήποτε λόγο, η ίδια η επιχείρηση μπορεί να είναι υπεύθυνη, αλλά όχι ο σύμβουλος, ανάλογα με τον τρόπο που έχει συσταθεί η επιχείρηση.

Τυποποιημένα επιχειρηματικά έξοδα Υπάρχει ένας μεγάλος αριθμός επιχειρηματικών εξόδων που οι σύμβουλοι μπορούν να αφαιρέσουν με τον ίδιο τρόπο όπως κάθε άλλη μικρή επιχείρηση. Αυτά περιλαμβάνουν:

Μάρκετινγκ και διαφήμιση

επιχειρήσεις και κινητά τηλέφωνα ενοίκια, γενικά, υπηρεσίες κοινής ωφέλειας

• μισθοί εργαζομένων
• εργολαβίες
• > συνήθεις συσκευές γραφείου, όπως χαρτί, φωτοαντιγραφικά μηχανήματα και έπιπλα
• έξοδα υπολογιστών και λογισμικού, όπως λογιστικά προγράμματα που παρακολουθούν το επιχειρηματικό εισόδημα, εισπρακτέες απαιτήσεις και δαπάνες
• παραδοσιακές συνταξιοδοτικές εισφορές (αυτές που εκπίπτουν τώρα με διανομές φορολογούνται κατά τη συνταξιοδότησή τους).
• Ωστόσο, οι οικονομικοί προγραμματιστές έχουν επίσης ένα σύνολο εξόδων που είναι μοναδικά για το επάγγελμά τους. Ανάλογα με το επιχειρηματικό τους μοντέλο, οι περισσότεροι ή όλοι οι σύμβουλοι πρέπει να πληρώσουν για μερικά ή όλα τα παρακάτω:
• Έξοδα μεσίτη / αντιπροσώπου
• Οι περισσότεροι διαμεσολαβητές χρεώνουν τους υπαλλήλους συμβούλων ετήσιες αμοιβές διαφόρων τύπων, . Διατηρούν επίσης συνήθως ένα μέρος των ακαθάριστων προμηθειών που κερδίζουν οι μεσίτες και οι σύμβουλοί τους. (Μερικοί διαμεσολαβητές / αντιπρόσωποι δεν χρεώνουν αμοιβές στον σύμβουλο και απλά διατηρούν μεγαλύτερο μέρος των κερδισμένων προμηθειών.)

Πλατφόρμες διαπραγμάτευσης

Πολλοί σύμβουλοι παρακάμπτουν μεσίτες / διανομείς προκειμένου να αποκτήσουν τους πελάτες τους τις καλύτερες δυνατές τιμές στην αγορά κατά την τοποθέτηση τίτλων παραγγελίες για τους πελάτες τους.Οι πλατφόρμες συναλλαγών συνδέουν τον σύμβουλο απευθείας στις αγορές και παρακάμπτουν τους διαμορφωτές της αγοράς που χρησιμοποιούν οι μεσίτες / έμποροι για να ανταλλάξουν για λογαριασμό τους. Οι περισσότερες πλατφόρμες συναλλαγών χρεώνουν μια μηνιαία αμοιβή για αυτήν την υπηρεσία, η οποία μπορεί να διαφέρει ανάλογα με τις υπηρεσίες που χρειάζονται ο σύμβουλος.

• Λογισμικό Οικονομικού Σχεδιασμού Οι περισσότεροι σύμβουλοι χρησιμοποιούν σήμερα εξελιγμένα προγράμματα ηλεκτρονικών υπολογιστών για την ανάλυση τίτλων και χαρτοφυλακίων. Υπάρχουν επίσης πολλά ολοκληρωμένα προγράμματα οικονομικού προγραμματισμού που επιτρέπουν στους συμβούλους να εισέρχονται σε κάθε πτυχή της οικονομικής κατάστασης ενός πελάτη και στη συνέχεια να παράγουν λεπτομερείς αναφορές που δείχνουν τι μπορεί να συμβεί σε διάφορα υποθετικά σενάρια που ο πελάτης μπορεί να επιλέξει να ακολουθήσει. Πολλά από αυτά τα προγράμματα κοστίζουν χιλιάδες δολάρια για να αγοράσουν και εκατοντάδες άλλα για να συντηρούνται κάθε χρόνο.
• Έξοδα Εκπαίδευσης και Πιστοποίησης Το κόστος της συνεχιζόμενης εκπαίδευσης και της διδασκαλίας για επαγγελματικές πιστοποιήσεις όπως το CFP®, CLU ή ChFC μπορεί να είναι σημαντικό και να εκπίπτει για τους συμβούλους. Το κόστος της χορήγησης άδειας πώλησης τίτλων ή ασφαλίσεων μπορεί ή όχι να εκπέσει, ανάλογα με τις περιστάσεις του συμβούλου. Ένας νέος σύμβουλος που μόλις έρχεται από ένα εντελώς διαφορετικό επάγγελμα για να ξεκινήσει μια νέα πρακτική δεν θα είναι σε θέση να αφαιρέσει αυτά τα έξοδα, επειδή θα τακτοποιήσει τον σύμβουλο να εργαστεί σε διαφορετική γραμμή εργασιών. Ωστόσο, οι σύμβουλοι που ήδη ασκούν κάποια ιδιότητα μπορεί να είναι σε θέση να το γράψουν αν το IRS θεωρεί ότι εργάζονται στον ίδιο τομέα. (Για σχετική ανάγνωση, ρίξτε μια ματιά στα
• CFP, CLU ή CHFC - Ποια είναι η καλύτερη; )
• Φορολογικές Αναφορές Οι οικονομικοί σύμβουλοι πρέπει να αναφέρουν τα επιχειρηματικά και προσωπικά τους εισοδήματα με τα ίδια φορολογικά έντυπα άλλους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων. Όσοι λειτουργούν ως ατομικοί ιδιοκτήτες πρέπει να αναφέρουν όλα τα έσοδα και τα έξοδα των επιχειρήσεων στο Πρόγραμμα Γ, ενώ άλλα πρέπει να υποβάλουν εταιρικές ή εταιρικές φορολογικές δηλώσεις. Οι οικονομικοί σύμβουλοι που εργάζονται ως υπάλληλοι πρέπει να αναφέρουν όλες τις δαπάνες που δεν έχουν επιστραφεί στο Έντυπο 2106 και να τις μεταφέρουν στο Πρόγραμμα Α (εκείνοι που δεν είναι σε θέση να αναγράφουν τις μειώσεις δεν μπορούν να το κάνουν αυτό.) Μεγάλες δαπάνες όπως νέα έπιπλα μπορούν να αφαιρεθούν κατά το έτος που αγοράστηκε βάσει του άρθρου 179 του Κώδικα Εσωτερικού Εισοδήματος σχετικά με τον κατάλληλο τύπο φορολογικής δήλωσης. Οι Σύμβουλοι θα πρέπει επίσης να φροντίζουν να κατανέμουν τα επιχειρηματικά τους έξοδα ανά πελάτη για λόγους αρχειοθέτησης, καθώς το IRS μπορεί να το απαιτήσει σε περίπτωση ελέγχου. Αυτό παρέχει επίσης στους συμβούλους μια ιδέα για το πόσο δαπανούν για κάθε πελάτη τους. Οι περισσότεροι σύμβουλοι μπορούν εύκολα να εκπληρώσουν αυτές τις υποχρεώσεις με ένα πρότυπο επιχειρηματικό λογιστικό πρόγραμμα. Συμπέρασμα

Παρόλο που πολλές από τις στρατηγικές εξοικονόμησης φόρων που παρουσιάζονται εδώ ισχύουν για τους περισσότερους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων, υπάρχουν διάφοροι τύποι δαπανών που βαρύνουν μόνο τους οικονομικούς επαγγελματίες. Ορισμένοι σύμβουλοι είναι επίσης σε θέση να προετοιμάσουν και να καταθέσουν τις δικές τους επιστροφές, αλλά εκείνοι που δεν είναι εκπαιδευμένοι φορολογικοί συντάκτες μπορεί να είναι σοφό να μεταβιβάσουν το καθήκον αυτό σε άλλο (και στη συνέχεια να αφαιρέσουν το κόστος της φορολογικής προετοιμασίας στις επιστροφές τους.) (Για περισσότερες πληροφορίες, διαβάστε 10 φορολογικά οφέλη για τους αυτοαπασχολούμενους

.)