Στελέχη και άλλοι βασικοί υπάλληλοι της εταιρείας που ελπίζουν να επεκτείνουν τα συνταξιοδοτικά τους περιουσιακά στοιχεία πέραν του 401 (k) ή του IRA ενδέχεται να βρουν την απάντηση σε ένα συμπληρωματικό συνταξιοδοτικό πρόγραμμα (SERP). Αυτό το είδος μη εξειδικευμένου προγράμματος αναβολής αποζημίωσης έχει σχεδιαστεί για να προσφέρει πρόσθετα οφέλη λόγω συνταξιοδότησης μόλις φτάσετε τα μέγιστα όρια εισφορών που επιτρέπονται από άλλα ειδικά προγράμματα. Η κατανόηση της δομής και της λειτουργίας τους μπορεί να σας βοηθήσει να αποφασίσετε εάν ένα συμπληρωματικό σχέδιο ταιριάζει με τη γενική στρατηγική συνταξιοδότησής σας.

Βασικά στοιχεία συμπληρωματικών συνταξιοδοτικών προγραμμάτων

Τα συμπληρωματικά συνταξιοδοτικά σχέδια συνταξιοδότησης μπορεί να διαφέρουν από τον έναν εργοδότη στο άλλο, αλλά ακολουθούν γενικά το ίδιο σύνολο οδηγιών. Ο εργοδότης καθορίζει τον τρόπο με τον οποίο θα δημιουργηθεί το σχέδιο. πόσο θα συμβάλει και ποια μορφή θα λάβουν οι συνεισφορές αυτές; και πώς οι καταβολές από το σχέδιο καταβάλλονται στους συμμετέχοντες εργαζόμενους.

Όταν ένα SERP δημιουργείται ως πρόγραμμα καθορισμένων παροχών, ο εργαζόμενος λαμβάνει είτε ένα κατ 'αποκοπή ποσό είτε μια πρόσοδο κατά τη συνταξιοδότηση, η οποία ισούται με ένα καθορισμένο ποσοστό της μέσης αποζημίωσης ζωής του εργαζομένου. Ένα SERP καθορισμένης εισφοράς θα επιτρέπει την τακτική συνεισφορά σε έναν μεμονωμένο λογαριασμό εργαζομένων. Αυτά τα κεφάλαια θα επενδυθούν για λογαριασμό του εργαζομένου έως ότου τα κεφάλαια καταβληθούν κατά τη συνταξιοδότηση. Τα χρήματα μπορούν επίσης να αποσυρθούν σε περίπτωση αναπηρίας ή από τον δικαιούχο του συμμετέχοντος στο σχέδιο κατά το θάνατο του συμμετέχοντα. (Δείτε: Εφάπαξ ποσό έναντι τακτικών πληρωμών συντάξεων )

Όσον αφορά τον τρόπο χρηματοδότησης των SERP, η ασφάλεια ζωής είναι μια επιλογή που πολλοί εταιρείες κάνουν. Ο εργοδότης σας συνάπτει ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής σε μετρητά και ο ίδιος ο ίδιος ο δικαιούχος. Κατά τη διάρκεια της ζωής σας, ο εργοδότης αξιοποιεί την χρηματική αξία για τη χρηματοδότηση του λογαριασμού σας SERP. Όταν φτάσετε στην κανονική ηλικία συνταξιοδότησης, μπορείτε να αρχίσετε να κάνετε αποσύρσεις.

Πώς τα Σχέδια SERP ωφελούν τους υπαλλήλους

Υπάρχουν μερικοί διαφορετικοί λόγοι για τους οποίους ίσως θελήσετε να προσθέσετε ένα συμπληρωματικό σχέδιο συνταξιοδότησης στους υφιστάμενους λογαριασμούς συνταξιοδότησής σας. Πρώτα απ 'όλα, εσείς συσσωρεύετε κεφάλαια με βάση την αναβαλλόμενη φορολογία και οι διανομές πριν την ηλικία των 59 ετών δεν υπόκεινται στην ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης. Εάν ο εργοδότης σας χρησιμοποιεί ασφάλεια ζωής για να χρηματοδοτήσει το λογαριασμό σας, δεν χρειάζεται να ανησυχείτε για το αν έχουν τεθεί αρκετά χρήματα στο σχέδιο για να καλύψουν το αναμενόμενο μελλοντικό όφελος.

Επειδή ο εργοδότης αναλαμβάνει την ευθύνη για τη χρηματοδότηση του σχεδίου, δεν είστε υποχρεωμένος να αναβάλλετε κάθε μέρα μισθό ή μπόνους σας. Το γεγονός ότι τα SERP υπάγονται στον τίτλο των μη ειδικευμένων προγραμμάτων αναστολής των αποζημιώσεων σημαίνει επίσης ότι δεν υπόκεινται στους ίδιους περιορισμούς του IRS όσον αφορά τα ετήσια όρια εισφορών, όπως το 401 (k) ή άλλο εξειδικευμένο σχέδιο.Τέλος, αν συμβεί κάτι τέτοιο, ο / η σύζυγός σας ή άλλοι δικαιούχοι θα μπορούν να αντλούν ετήσιο εισόδημα ή επιδόματα επιζώντων κατ 'αποκοπήν, έτσι ώστε τα κεφάλαια να μην πηγαίνουν σε απόβλητα. ( Κανόνες διανομής για κληρονομούμενα περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδότησης .)

Φορολόγηση συμπληρωματικών συνταξιοδοτικών προγραμμάτων

Ένα πράγμα που πρέπει να σταθμίσετε προσεκτικά πριν εγγραφείτε σε ένα συμπληρωματικό συνταξιοδοτικό πρόγραμμα είναι πώς μπορεί να επηρεάσει τους φόρους σας. Τα συμπληρωματικά συνταξιοδοτικά προγράμματα είναι αναβαλλόμενα, πράγμα που σημαίνει ότι δεν θα πληρώσετε φόρους στα χρήματα μέχρι να αποσύρετε τα κεφάλαια κατά τη συνταξιοδότηση.

Η πληρωμή που επιλέγετε θα επηρεάσει τον τρόπο με τον οποίο φορολογείτε. Επιλέγοντας ένα κατ 'αποκοπή ποσό θα σας επιτρέψει να πληρώσετε τους οφειλόμενους φόρους ταυτόχρονα, αφήνοντας τα υπόλοιπα κεφάλαια να συμπεριληφθούν στο εισόδημα συνταξιοδότησης σας. Η επιλογή για τακτικές μηνιαίες πληρωμές προσόδου θα σας επιτρέψει να κατανείμετε τη φορολογία.

Εάν δεν είστε σίγουροι ποια είναι η καλύτερη διαδρομή, εκτελέστε τους αριθμούς και στα δύο σενάρια για να δείτε πόσα θα πληρώνετε στους φόρους. Αν το μακροπρόθεσμο σχέδιο σας περιλαμβάνει αποσύρσεις από φορολογικά πλεονεκτούμενους λογαριασμούς, η εξάπλωση των πληρωμών από ένα SERP με την πάροδο του χρόνου μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα περισσότερα έσοδα μετά φόρων.

Το κατώτατο όριο

Ένα συμπληρωματικό σχέδιο συνταξιοδότησης θα μπορούσε να αυξήσει σημαντικά την αποταμίευσή σας αν σχεδιάζετε να κολλήσετε με τον εργοδότη σας για μεγάλο χρονικό διάστημα. Αυτά τα σχέδια μπορεί να είναι πιο ελκυστικά, αν συνεχώς μεγιστοποιείτε τους υπόλοιπους λογαριασμούς συνταξιοδότησής σας, αλλά εξακολουθεί να είναι δυνατό να αποκομίσετε κάποια οφέλη ακόμη και αν δεν είστε. Εξετάστε πόσο περισσότερο μπορείτε να σώσετε και ζυγίστε αυτό ενάντια στον αντίκτυπο οποιασδήποτε πρόσθετης φορολογικής υποχρέωσης όταν αποφασίζετε εάν ένα SERP είναι κατάλληλο για εσάς.