Όταν οι πλούσιοι μιλάνε για τον φορολογικό σχεδιασμό, το κάνουν με εντονότατους τόνους - κοιτάζοντας πάνω από τους ώμους τους, σαν να επιθυμούσαν να εξοικονομήσουν χρήματα την εξαπάτηση της κυβέρνησης. Ωστόσο, η πραγματικότητα είναι ότι το IRS δεν έχει καμία προκατάληψη έναντι οποιουδήποτε φορολογούμενου, ανεξάρτητα από το επίπεδο εισοδήματος, ο οποίος παίρνει τα πλεονεκτήματα των νομικών μεθόδων φορολογικής ελαχιστοποίησης.

ΔΕΙΤΕ: Το Net Worth Tracker της Investopedia

Δυστυχώς, οι πλούσιοι έχουν σταδιακά καταργήσει πολλά από τα πιο κοινά φορολογικά διαλείμματα λόγω του υψηλού εισοδήματός τους. Αυτό δεν σημαίνει ότι δεν υπάρχουν νομικές φορολογικές ευκαιρίες για τον εύπορο. Με λίγη γνώση, δημιουργικότητα και προοπτική, οι άνθρωποι σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα μπορούν να εξοικονομήσουν περισσότερους φόρους από ό, τι ο μέσος Αμερικανός κερδίζει κάθε χρόνο.

Νομικές Στρατηγικές για την Κατακράτηση Εισοδήματος στην Απασχόληση
Στο βιβλίο του "Ο Εκατομμυριούχος Επόμενη Πόρτα" (1996), ο Thomas Stanley αποκάλυψε ότι τότε τα δύο τρίτα των εκατομμυριούχων στο Οι ΗΠΑ ήταν αυτοαπασχολούμενοι ή ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων. Ακόμα περισσότεροι άνθρωποι εργάζονται για εξωτερικές εταιρείες και τρέχουν μικρές επιχειρήσεις στο σπίτι από την πλευρά. Για τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων, υπάρχουν μεγάλες ευκαιρίες φορολογικού σχεδιασμού που δεν υπόκεινται στους τυπικούς περιορισμούς εισοδήματος.

Ίσως μια από τις μεγαλύτερες ευκαιρίες μείωσης των φόρων είναι η χρήση σχεδίων συνταξιοδότησης μικρών επιχειρήσεων. Σύμφωνα με τους ισχύοντες νόμους, το IRS συνήθως δεν περιλαμβάνει τα χρήματα που συνεισέφεραν στα σχέδια αυτά στα κέρδη ενός ιδιοκτήτη επιχείρησης ή ενός αυτοαπασχολούμενου ατόμου. Εάν ένας εύπορος φορολογούμενος μπορεί να καθυστερήσει τις υπερβολικές δαπάνες μέχρι τη συνταξιοδότησή του, η φορολόγηση των πόρων αυτών μπορεί να αποφευχθεί.

Η προστασία του εισοδήματος με τη μεγιστοποίηση της χρήσης των προγραμμάτων περίθαλψης μικρών επιχειρήσεων και παροχών για εργαζόμενους είναι μια άλλη επιλογή. Με τη δημιουργία λογαριασμών αποταμίευσης υγείας, συμφωνιών επιστροφής υγειονομικής περίθαλψης και σχεδίων του τμήματος 125, οι δαπάνες που θα υπερέβαιναν τα κατώτατα όρια έκπτωσης για τους μεμονωμένους φορολογούμενους μπορούν να καταβάλλονται με προκαταβολή μέσω της επιχείρησης.

Ένα άλλο νόμιμο τέχνασμα για την προστασία του εισοδήματος είναι να βγάζεις απόγονοι στη μισθοδοσία μιας επιχείρησης. Με τον τρόπο αυτό παρέχονται δύο σημαντικά οφέλη: η FICA και οι ομοσπονδιακοί φόροι ανεργίας ίσως να μην χρειάζεται να καταβάλλονται αν το παιδί είναι ανήλικος και το παιδί μπορεί να είναι σε θέση να συνεισφέρει σε έναν ΙΡΑ από το εισόδημα από εργασία. Η απασχόληση ενός συζύγου συγκεντρώνει παρόμοια αποτελέσματα. Επειδή υπάρχει ετήσιο ανώτατο όριο στο ποσό της FICA που πρέπει να πληρώσει ένας ιδιώτης, ένας σύζυγος μπορεί να αποζημιωθεί σημαντικά υψηλότερα από το όριο. Κάτι τέτοιο μπορεί να σημαίνει ότι ένας σύζυγος πληρώνει λιγότερο στο σύστημα κοινωνικής ασφάλισης, αλλά δίνει και σε ένα ζευγάρι την ευκαιρία να επενδύσει ιδιωτικά αντί να το θέσει στα χέρια του συστήματος κοινωνικής ασφάλισης. (Για να μάθετε περισσότερα, βλέπε Αποδοχές Μισθοδοσίας Αποδοχών .)

Στρατηγικές για την προστασία των εισοδημάτων από επενδύσεις
Η Roth IRA είναι μία από τις μεγαλύτερες ευκαιρίες φορολογικού σχεδιασμού που θα προκύψουν εδώ και δεκαετίες.Δυστυχώς, πολλοί εύποροι επενδυτές δεν επιτρέπεται να τις χρησιμοποιούν επειδή το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά τους είναι πολύ υψηλό. Αυτοί οι επενδυτές μπορούν να εξετάσουν τη χρηματοδότηση ενός μη εκπεστέου Παραδοσιακού IRA. Παρόλο που αυτοί οι ΙΡΑ δεν παρέχουν προκαταβολές εκπτώσεων ή αφορολόγητες αποσύρσεις, τα κέρδη μπορούν να συγκεντρωθούν σε αναβαλλόμενη φορολογική βάση μακροπρόθεσμα. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλ. Είναι τα αναβαλλόμενα κέρδη ενός υποκείμενου στον ΙΡΑ φόρο FICA; )

Μια άλλη μη χρησιμοποιούμενη τεχνική μείωσης φόρου είναι η αντιστοίχιση φόρων. Αυτή η τεχνική επιτρέπει σε έναν επενδυτή να προσδιορίσει ποιες μετοχές ενός μετοχικού κεφαλαίου ή ενός αμοιβαίου κεφαλαίου που πωλεί, σε αντίθεση με την προεπιλεγμένη μέθοδο IRS πρώτης προβολής (FIFO). Η αντιστοίχιση των φορολογικών παρτίδων μπορεί να προσφέρει τεράστιες αποταμιεύσεις όταν μετοχές ενός μετοχικού κεφαλαίου που παρουσιάζουν ελάχιστα κέρδη ή ακόμα και ζημία πωλούνται αντί μετοχών από μακροπρόθεσμες επενδύσεις που παρουσιάζουν σημαντικά κέρδη.

Οι εύποροι επενδυτές με παιδιά έχουν πρόσθετες ευκαιρίες να καταφύγουν σε εισόδημα από επενδύσεις και κέρδη από το IRS. Ένας από τους πιο δημοφιλείς, ομοιόμορφους λογαριασμούς μεταφοράς σε ανηλίκους (UTMA), έχει πέσει από το προσκήνιο από την εισαγωγή 529 σχεδίων. Ενώ αυτοί οι λογαριασμοί δεν μπορούν πλέον να είναι τα καλύτερα αποταμιευτικά οχήματα κολλεγίων, προσφέρουν μια μοναδική ευκαιρία. Ένας γονέας που κατέχει υψηλά εκτιμώμενα μερίδια μετοχών μπορεί να "δώσει" το απόθεμα σε ένα παιδί, να το πουλήσει το παιδί και στη συνέχεια να αναφέρει ένα μέρος των κερδών στο σημαντικά χαμηλότερο φορολογικό επίπεδο του παιδιού. Οι εύποροι γονείς και οι παππούδες και γιαγιάδες έχουν τη μοναδική ευκαιρία να χρησιμοποιήσουν τα σχέδια του Τμήματος 529 για να μεταφέρουν χρήματα από τα ακίνητά τους και να προστατεύσουν την ανάπτυξη σημαντικών τα ποσά από τους μελλοντικούς φόρους εισοδήματος, εάν χρησιμοποιούνται για τα έξοδα κολλεγίου οποιουδήποτε μέλους της οικογένειας. Σύμφωνα με τον Κώδικα Εσωτερικού Εισοδήματος, κάθε δωρητής μπορεί να παραδώσει δώρο έως και πέντε φορές το ετήσιο όριο αποκλεισμού δώρων σε λογαριασμό του Τμήματος 529 για ένα παιδί, εφόσον δεν παρέχονται πολλαπλά δώρα στο ίδιο πρόσωπο τα επόμενα πέντε χρόνια. Με την ανώτατη φορολογική απαίτηση περιουσίας άνω του 50%, αυτό μπορεί να ισοδυναμεί με εξοικονόμηση φόρου ακίνητης ιδιοκτησίας πάνω από $ 25, 000 για κάθε $ 50, 000 δώρο. Τελευταίο αλλά εξίσου σημαντικό, οι εύποροι επενδυτές που έχουν μια φιλανθρωπική δέσμη θα πρέπει να αποφύγουν να δωρίσουν μετρητά όσο το δυνατόν περισσότερο. Το IRS επιτρέπει στους επενδυτές να δώσουν σημαντικά χρεόγραφα σε μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς και να πάρουν μια διαγραφή για το πλήρες ποσό. Αυτό εξοικονομεί τους επενδυτές το πρόβλημα της ανάγκης να πωλούν τα ίδια τα περιουσιακά στοιχεία, να πληρώνουν φόρο επί του κέρδους και να δίνουν μικρότερες δωρεές στη φιλανθρωπική οργάνωση. Εν ολίγοις, δώστε το απόθεμα και κρατήστε τα μετρητά. (Για να μάθετε περισσότερα, διαβάστε

Αφαίρεση των δωρεών σας

.) Αμφισβητήσιμες στρατηγικές που πρέπει να αποφύγετε Όπως αναφέρθηκε προηγουμένως, το IRS δεν έχει κανένα πρόβλημα με τους εύπορους επενδυτές να αποφεύγουν τη φορολογία όσο νομικά επιτρεπόμενη. Παρόλα αυτά, κανένα άρθρο σχετικά με τις στρατηγικές φορολογικού σχεδιασμού δεν θα ήταν πλήρες χωρίς προειδοποίηση σχετικά με τις πρακτικές που μπορούν να σας προσφέρουν σε ζεστό νερό. Παρόλο που μπορείτε να ακούσετε τους ανθρώπους να γελούν για αυτές τις στρατηγικές σε κοκτέιλ πάρτι, να προειδοποιούνται - μπορούν να οδηγήσουν σε πρόστιμα και ακόμη και σε φυλάκιση.

Οι πιο δημοφιλείς από τις καταχρηστικές φορολογικές στρατηγικές που δέχονται βαριά δίωξη του IRS είναι υπεράκτιες εμπιστοσύνη περιουσιακών στοιχείων. Παρόλο που μπορεί να ακούγεται πολύ ανώμαλος για να έχει τραπεζικό λογαριασμό στην Ελβετία ή στα νησιά των Καϋμάν, αυτοί οι λογαριασμοί είναι παράνομοι όταν χρησιμοποιούνται για την αποφυγή των φόρων εισοδήματος των ΗΠΑ. Επιπλέον, οι διάφοροι κανονισμοί μετά τον 9/11 έθεσαν αυστηρά όρια για το πόσα χρήματα μπορούν να μεταφερθούν στην ξηρά και για ποιους σκοπούς. Αν κάποιος συνιστά να χρησιμοποιήσετε μία από αυτές τις εμπιστεύσεις, θα θελήσετε να πάρετε τη δεύτερη και τρίτη γνώμη από ανεξάρτητους επαγγελματίες του φορολογικού τομέα. (Για περαιτέρω ανάγνωση, βλέπε
Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα της υπεράκτιας επένδυσης

.) Το IRS επίσης κλέβει τους εύπορους επενδυτές να διεξάγουν συναλλαγές "μη βραχίονας" για να αποφύγουν τη φορολογία. Εν ολίγοις, όλες οι συναλλαγές μεταξύ των συνδεδεμένων μερών θα πρέπει να διεξάγονται σαν να γίνονται μεταξύ πλήρων ξένων. Για παράδειγμα, οι γονείς που πωλούν εκτιμώμενα ακίνητα στα παιδιά τους για το ήμισυ της αγοραίας τους αξίας (για να αποφύγουν να πληρώσουν φόρο επί του κέρδους) δεν θα το κάνουν πιθανότατα με έναν πλήρη ξένο. Βίαιες φορολογικές στρατηγικές που δεν γίνονται με τρόπο αμοιβαίου ενδιαφέροντος υπόκεινται σε δράση IRS. Τέλος, οι οικογενειακές εταιρικές σχέσεις (FLP) έχουν γίνει ένας δημοφιλής τρόπος να επιχειρηθεί η μεταφορά των περιουσιακών στοιχείων στην επόμενη γενιά, με τους γονείς να διατηρούν τον έλεγχο των περιουσιακών στοιχείων και να αποφεύγουν τους κανόνες του φόρου δώρων. Ενώ υπάρχουν περιπτώσεις όπου τέτοιου είδους συνεργασίες μπορούν να δομηθούν σωστά, καταχρώνται αρκετά ώστε να συγκεντρωθούν βαριά διερεύνηση από το IRS. Χρησιμοποιώντας ένα FLP θα σας βάλει πιθανώς και όλες τις άλλες φορολογικές σας στρατηγικές κάτω από το μικροσκόπιο. (999)> Η κατώτατη γραμμή

Έχει φημολογηθεί ότι ο Warren Buffett, ένας από τους πλουσιότερους άνδρες του κόσμου, πληρώνει λιγότερα στους φόρους από τον γραμματέα του . Είτε αυτό είναι απόλυτα αληθές, δεν είναι έξω από τη σφαίρα της δυνατότητας κάποιος που κάνει εκατοντάδες χιλιάδες δολάρια να πληρώσει κοντά στον ίδιο φόρο όπως κάποιος που κερδίζει μόνο ένα κλάσμα αυτού. Το τέχνασμα πρέπει να είναι σκόπιμο και στρατηγικό όσον αφορά την εφαρμογή στρατηγικών εύρωστων φορολογικών σχεδιασμών πολύ πριν από την προθεσμία υποβολής των φορολογικών σας πράξεων. Με αυτόν τον τρόπο θα εξασφαλίσετε ότι εσείς και τα μέλη της οικογένειάς σας, όχι τα IRS, είστε οι τελικοί δικαιούχοι της σκληρής δουλειάς σας. (Για περισσότερες πληροφορίες, ανατρέξτε στην ενότητα

Χρήσιμες συμβουλές για την εξοικονόμηση χρημάτων .