Τα πιστοποιημένα συνταξιοδοτικά προγράμματα και οι IRA σας δίνουν την ευκαιρία να εξοικονομήσετε χρήματα για συνταξιοδότηση σε φορολογικά πλεονεκτική βάση. Τα κέρδη από εισφορές αυξάνουν τον φόρο αναβαλλόμενο (ή αφορολόγητο για τους Roth IRAs). Όταν πρόκειται για τον φορολογικό χρόνο, βεβαιωθείτε ότι είστε ενημερωμένοι με όλες τις απαιτήσεις.

1. Παρακολουθήστε την προθεσμία συμμετοχής

Έχετε μέχρι την καταληκτική ημερομηνία υποβολής του φόρου για την επιστροφή του 2015 να συνεισφέρετε σε IRA ή Roth IRA (18 Απριλίου 2016 ή 19 Απριλίου αν ζείτε στο Maine ή στη Μασαχουσέτη). (Δείτε Roth εναντίον του παραδοσιακού IRA: Ποιο είναι σωστό για εσάς; ) Δεν έχετε περισσότερο χρόνο για να κάνετε συνεισφορές από τον IRA, ακόμη και αν αποκτήσετε μια επέκταση αρχειοθέτησης για τη φορολογική σας δήλωση.

Ωστόσο, αν έχετε μια επιχείρηση, μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης μέχρι την παρατεταμένη ημερομηνία λήξης της επιστροφής σας (π.χ. 17 Οκτωβρίου 2016 για εισφορά για το 2015) καθώς το σχέδιο τέθηκε σε εφαρμογή στις 31 Δεκεμβρίου 2015 (υπογράψατε τα έγγραφα μέχρι την ημερομηνία αυτή). Εάν δεν το κάνατε, μπορείτε ακόμα να δημιουργήσετε και να χρηματοδοτήσετε ένα SEP-IRA από την παρατεταμένη ημερομηνία λήξης της επιστροφής σας.

2. Χρησιμοποιήστε επιστροφές φόρου για εισφορές

Εάν οφείλετε επιστροφή φόρου, μπορείτε να την εφαρμόσετε για μια συνεισφορά σε έναν IRA, τον Roth IRA ή το MyRA. Αυτό μπορεί να είναι για το 2015 εάν υποβάλλετε τη φορολογική σας δήλωση εγκαίρως για να στείλει τα IRS τα χρήματα στον θεματοφύλακα / διαχειριστή του λογαριασμού σας. βεβαιωθείτε ότι θα ενημερώσετε τον θεματοφύλακα / διαχειριστή σας ότι θέλετε τα κεφάλαια που ζητούνται για το 2015. Χρησιμοποιήστε το έντυπο 8888 για να ενημερώσετε το IRS από πού να στείλετε την επιστροφή χρημάτων. Αν τα χρήματα φτάσουν αργά ή δεν ενημερώσετε τον θεματοφύλακα / θεματοφύλακα ότι θέλετε να χρησιμοποιηθούν για το 2015, τότε θα υποβληθούν αίτηση για το 2016.

3. Προσδιορίστε τις υπερβολικές εισφορές

Το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας μπορεί να περιορίσει ή να απαλλάξει τις εισφορές από τους εκπτώσιμους IRA εάν συμμετέχετε σε ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης (π.χ., έχετε 401 (k) στην εργασία) και στους IRA Roth, ανεξάρτητα από οποιαδήποτε άλλα σχέδια . Οποιαδήποτε υπερβάθμιση των εισφορών - ποσά υψηλότερα από αυτά που δικαιούστε να κάνετε - υπόκεινται σε ποινή 6% κάθε χρόνο έως ότου λάβετε διορθωτικά μέτρα.

Εάν έχετε ήδη συνεισφέρει για το 2015 και ανακαλύψετε ότι το εισόδημά σας ήταν πολύ υψηλό, μην καθυστερήσετε να διορθώσετε το πρόβλημα. Για παράδειγμα, αν συνεισφέρατε σε μια εκπτώσιμη IRA, μην λάβετε την έκπτωση. Και να αποσύρει τη συνεισφορά, συν τυχόν κέρδη, το αργότερο μέχρι τις 18 Απριλίου (19 Απριλίου για όσους βρίσκονται στο Maine ή στη Μασαχουσέτη).

Εάν συνεισφέρατε πάρα πολύ σε έναν Roth IRA λόγω του εισοδήματός σας, μπορείτε να αποφύγετε μια ποινή, δίνοντας εντολή στον θεματοφύλακα σας να επαναπροσδιορίσει τη συνεισφορά ως IRA χωρίς την υπογραφή.

Εάν δεν το κάνετε αυτό, φροντίστε να λάβετε διορθωτικά μέτρα το αργότερο μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2016. Με αυτό τον τρόπο χρωστάτε την ποινή μόνο για το 2015, αλλά την αποφύγετε για τα επόμενα χρόνια. Για παράδειγμα, μπορείτε να αποσύρετε την επιπλέον συνεισφορά συν τα κέρδη ή να δώσετε εντολή στον θεματοφύλακα του ΙΡΑ να αντιμετωπίσει τη συνεισφορά 2015 και το εισόδημα ως συνεισφορά 2016.Σημειώστε ότι το όριο συνεισφοράς για το 2016 είναι το ίδιο όπως για το 2015, επομένως τα κέρδη στο λογαριασμό ενδέχεται να σας φτάσουν ακόμα περισσότερο από το όριο και να συνεχίσετε να επιβάλλονται ποινές.

4. Λάβετε τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές

Η αναβολή φόρου δεν διαρκεί για πάντα. Βεβαιωθείτε ότι έχετε κατανοήσει πότε και σε ποιο βαθμό πραγματοποιείτε τις απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές (RMDs). Εάν αποτύχετε να χρησιμοποιήσετε RMDs, μπορείτε να υποβάλετε ποινή 50% για ανεπαρκείς διανομές. Οι κανόνες RMD είναι πολύ περίπλοκοι. Ακολουθούν ορισμένες πληροφορίες για να ξεκινήσετε.

• Για τους δικούς σας λογαριασμούς. Εάν ήσασταν 70½ ετών ή μεγαλύτερος το 2015, πρέπει να έχετε κάνει ετήσια διανομή με βάση τους πίνακες IRS, οι οποίοι βρίσκονται στην έκδοση IRS 590A . Χρησιμοποιήστε τον Πίνακα ΙΙ (κοινή ζωή και το τελευταίο προσδοκώμενο επιζών) εάν είστε παντρεμένοι, ο / η σύζυγός σας είναι άνω των 10 ετών νεότερος από εσάς και αυτός είναι ο μόνος δικαιούχος του λογαριασμού. διαφορετικά χρησιμοποιήστε τον Πίνακα III (ομοιόμορφο πίνακα ζωής).

• Για τα κληρονομικά οφέλη από ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης ή IRA. Εάν είστε επιζών σύζυγος, μπορείτε να επιλέξετε να μεταφέρετε τα οφέλη στον δικό σας λογαριασμό και να τα μεταχειριστείτε σαν να ήταν πάντοτε δικός σας. Επομένως, εάν είστε 60 ετών και κληρονομούν έναν ΙΡΑ από έναν σύζυγο που πέθανε το 2015, μια ανατροπή σημαίνει ότι μπορείτε να αναβάλλετε το RMD μέχρι να φτάσετε στην ηλικία των 70½ ετών. Αν δεν είστε επιζών σύζυγος, πρέπει γενικά να διανείμετε ολόκληρο το ενδιαφέρον μέχρι το τέλος του πέμπτου ημερολογιακού έτους μετά το θάνατο του κατόχου. Εναλλακτικά, μπορείτε να πάρετε το RMDs ξεκινώντας με μια διανομή μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του έτους που ακολουθεί το έτος θανάτου του ιδιοκτήτη. χρησιμοποιήστε τον Πίνακα Ι (Single Life Expectancy) για αυτό το σκοπό. (Δείτε επίσης: Οι κανόνες για τα RMDs για τους Δικαιούχους του IRA .)

Αν δεν έχετε λάβει RMDs, μπορείτε να δικαιούστε απαλλαγή προβάλλοντας εύλογη αιτία για την αποτυχία σας. Δεν χρειάζεται να πληρώσετε την ποινή μπροστά, αλλά πρέπει να καταθέσετε το Έντυπο 5329 με τη φορολογική σας δήλωση και να επισυνάψετε μια εξήγηση για την αποτυχία σας (π.χ., είχατε σοβαρή ιατρική κατάσταση, λάβατε κακές φορολογικές συμβουλές σχετικά με το ποσό που πρέπει να λάβετε). Επιπλέον, πρέπει να δείξετε ότι πήρατε το RMD το συντομότερο δυνατό. Οι οδηγίες για το έντυπο 5329 εξηγούν τι πρέπει να κάνουν.

5. Προστατέψτε τον εαυτό σας εάν κάνατε διανομές πριν από την ηλικία 59½

Ακόμη και αν δεν χρειάστηκε να λάβετε διανομές, μπορεί να έχετε επιλέξει το 2015 επειδή χρειάζεστε τα χρήματα. Η διανομή γενικά είναι πλήρως φορολογητέα (διαφορετικοί κανόνες ισχύουν για τους Roth IRAs και τους μη αναγνωρισμένους IRAs). Η κατανομή σας αναφέρεται στο έντυπο 1099-R. Επιπλέον, εάν δεν ήσαστε κάτω από την ηλικία των 59 ετών την εποχή εκείνη, θα τιμωρήσετε το 10%, εκτός εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις για μια εξαίρεση ποινής.

Μπορείτε να αποφύγετε την ποινή, αλλά όχι τον φόρο επί της διανομής, εάν πληρείτε τις προϋποθέσεις για μια εξαίρεση ποινής. Οι εξαιρέσεις παρατίθενται από το IRS . Εάν θέλετε να βασιστείτε σε μια εξαίρεση, πάρτε μαζί σας την απόδειξη. Για παράδειγμα, εάν είστε απενεργοποιημένοι, βεβαιωθείτε ότι έχετε τεκμηρίωση από τους γιατρούς ή τη διοίκηση κοινωνικής ασφάλισης που δείχνει ότι είστε εντελώς και μόνιμα ανίκανοι να ασκήσετε οποιαδήποτε σημαντική κερδοσκοπική δραστηριότητα.Αν χρησιμοποιήσατε τα κεφάλαια για να πληρώσετε τα έξοδα ειδικής τριτοβάθμιας εκπαίδευσης για τον εαυτό σας, τον σύζυγο ή τον εξαρτώμενο, έχετε αποδείξεις για αυτά τα έξοδα.

Η κατώτατη γραμμή

Οι κανόνες για τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης είναι περίπλοκοι. Για βοήθεια, μιλήστε με το διαχειριστή του σχεδίου σας ή με τον θεματοφύλακα του IRA, ή ακόμα καλύτερα, με το δικό σας φορολογικό σύμβουλο.