Οι κανόνες του παιχνιδιού μπορεί να αλλάξουν όταν χτυπήσετε την ηλικία ορόσημο 70 1/2, αλλά οι καρποί της τοποθέτησης χρημάτων σε έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης δεν είναι μακριά σας μέχρι να αποχωρήσετε επίσημα και πλήρως . Αν βρεθείτε ακόμα σε αυτό το σημείο της ζωής σας, πιθανότατα προσπαθείτε είτε να σφραγίσετε μια ρωγμή στο αυγό σας ή αν είστε ένας από εκείνους τους ανθρώπους που θα είναι έτοιμοι να συνταξιοδοτηθούν μόνο όταν παρασύρουν τα κρύα νεκρά χέρια σας από το γραφείο σας . Είτε έτσι είτε αλλιώς, γνωρίζοντας ότι έχετε επιλογές μπορεί να κάνει τη διαφορά στην κατώτατη γραμμή σας.

Το έτος που μετατρέπετε το 70 1/2, το φορολογικό σύστημα βάζει το καπάκι στις συνεισφορές του παραδοσιακού IRA και τραβάει το βύσμα στους λογαριασμούς συνταξιοδότησης με τη μορφή των απαιτούμενων ελάχιστων κατανομών (RMDs). Όταν κερδίζετε μισθούς και αποσύρετε τα ΔΠΜ, οι φορολογικές συνέπειες μπορούν να έχουν ως αποτέλεσμα υψηλότερους φορολογικούς συντελεστές και ένα αυξημένο ποσοστό των παροχών Κοινωνικής Ασφάλισης που υπόκεινται σε φόρους.

Όταν το φορολογητέο σας εισόδημα αρχίζει να διογκώνεται κατά τη διάρκεια αυτής της περιόδου της ζωής σας, συνεχίζοντας να βάζετε χρήματα σε ένα σχέδιο συνταξιοδότησης ή ο Roth IRA μπορεί να είναι ακόμα χρήσιμος. Ας ρίξουμε μια ματιά στις μεγάλες διαφορές ανάμεσα στις πιο δημοφιλείς επιλογές συνταξιοδότησης και εξετάσουμε πώς να δομήσετε τα σχέδιά σας για να βελτιστοποιήσετε τις διανομές σας.

Στιγμιότυπα λογαριασμού συνταξιοδότησης
Παραδοσιακό IRA
Μόλις γυρίσετε 70 1/2, δεν επιτρέπεται πλέον να συνεισφέρετε σε ένα παραδοσιακό IRA. Επιπλέον, πρέπει να ξεκινήσετε τη διαδικασία λήψης ετήσιων ΔΠΜ.

Roth IRA
Οποιοσδήποτε έχει αποδοχές μπορεί να συνεισφέρει σε ένα Roth IRA, και δεν υπάρχει εντολή που να απαιτεί από τον συνεισφέροντα ή τον / την σύζυγό του να κάνει RMDs.

Παραδοσιακά 401 (k)
Ανεξάρτητα από την ηλικία, αν συνεχίζετε να εργάζεστε, μπορείτε να συνεχίσετε να συνεισφέρετε σε ένα 401 (k). Όσο έχετε στην κατοχή σας λιγότερο από το 5% της επιχείρησης για την οποία εργάζεστε, δεν απαιτείται να λαμβάνετε τα RMD.

- Roth 401 (k)

Ανεξάρτητα από την ηλικία, εάν εργάζεστε ακόμα, μπορείτε να συνεισφέρετε ολόκληρο το ποσό της αναβολής μισθού σας σε ένα Roth 401 (k). Όπως και τα παραδοσιακά 401 (k), τα RMDs απαιτούνται μόλις διαχωρίσετε από την υπηρεσία ή αν είστε κύριος του περισσότερο από το 5% της επιχείρησης που σας απασχολεί. Αυτή είναι η βασική διαφορά μεταξύ του Roth 401 (k) και του αντίστοιχου παραδοσιακού Roth IRA.
Εκπαιδευτικά Κανόνες Συνταξιοδότησης

Παραδοσιακοί IRA εναντίον Pretax 401 (k)
Εάν είστε μεγαλύτεροι από 70 1/2, χάνετε τη δυνατότητα να συνεισφέρετε σε ένα Παραδοσιακό IRA. Από την άλλη πλευρά, δεν υπάρχει κανένας περιορισμός ηλικίας για το πλήθος 70+ για συνεισφορές σε 401 (k), οπότε αυτή η επιλογή εξακολουθεί να είναι πιθανή. Σε πολλές περιπτώσεις, ο εργαζόμενος χρυσή ηλικία συνήθως είναι κάποιος ανεξάρτητος σύμβουλος ή εργολάβος, οπότε αυτοί οι άνθρωποι πρέπει να γνωρίζουν τις απαιτήσεις RMD που έχουν τεθεί στον ιδιοκτήτη επιχείρησης 5% ή μεγαλύτερο. Με την πρώτη ματιά, η ιδέα να συνεισφέρετε σε ένα σχέδιο που απαιτεί να λαμβάνετε κάθε χρόνο RMDs ακούγεται ανόητο, αλλά αν κάνετε τα μαθηματικά δεν είναι πραγματικά κακό.
Παράδειγμα - Pretax 401 (k)

Το 2011, ένας 75χρονος αυτοαπασχολούμενος που πραγματοποίησε $ 80.000 συνεισέφερε 22.000 δολάρια στο νέο του 401 (k). το σχέδιο έχει 31 Δεκεμβρίου 2011 ισορροπία $ 22, 000. Η RMD για το 2012 για τον εργαζόμενο τώρα 76 ετών θα είναι μόνο $ 1, 000. Αν παίρνετε το τέλος του έτους το υπόλοιπο των $ 22, 000 και διαιρέστε το με ο παράγοντας RMD ενός 76χρονου, 22 ετών, καταλήγετε σε μια φορολογητέα διανομή ύψους $ 1, 000. Μετά από όλα αυτά λέγεται και γίνεται, το καθαρό αποτέλεσμα για το άτομο θα ήταν μια έκπτωση 21.000 δολαρίων.
Το σημείο εδώ είναι ότι η ευκαιρία για αποθήκευση δεν μειώνεται δραστικά γιατί πρέπει να κάνετε RMDs ενώ εργάζεστε.

Νικητής με Αποκλεισμό: Pretax 401 (k)

Roth IRA vs. Roth 401 (k)

Εάν είστε πάνω από 70 1/2 και εργάζεστε, θα έχετε τη δυνατότητα να συμβάλλετε και στους δύο τύπους λογαριασμών. Ενώ οι περιορισμοί εισοδήματος που διέπουν το ποιος μπορεί να συμβάλει σε μια Roth IRA μπορεί να είναι δύσκολο να ξεπεραστεί, δεν είναι αδύνατο. Ο λόγος για τον οποίο δεν είναι αδύνατο είναι να καθοριστεί το ύψος του εισοδήματος για τη συνεισφορά. Επειδή το ανώτατο όριο του εισοδήματος δεν επηρεάζει τα RMD, τις μετατροπές Roth και τις ανατροπές, μπορούν να πληρώσουν περισσότερα άτομα. Από την άλλη πλευρά, το Roth 401 (k) δεν έχει περιορισμούς εισοδήματος που πρέπει να αντιμετωπίσετε. Ωστόσο, πρέπει να γνωρίζετε ότι τα Roth 401 (k) s τελικά υπόκεινται σε RMDs.
Ο νικητής για την ευκολότερη συμβολή Κατηγορία: Roth 401 (k)

Συνολικός νικητής και νικητής του τελικού προορισμού Κατηγορία: Roth IRA
Πρόσθετες στρατηγικές

βεβαιότητα ότι ένα άτομο που εργάζεται στη δεκαετία του '70 θα έχει πολλαπλούς IRAs και άλλους τύπους συνταξιοδοτικών προγραμμάτων που επιπλέουν. Ως αποτέλεσμα, αυτοί οι κυμαινόμενοι λογαριασμοί θα αναγκαστούν να πραγματοποιούν ετήσιες αποσύρσεις του RMD. Εάν το ίδιο άτομο κατέχει λιγότερο από το 5% της επιχείρησης για την οποία εργάζεται και ο διαχειριστής του σχεδίου το επιτρέπει, το άτομο αυτό θα μπορούσε να μεταβιβάσει τους υφιστάμενους IRAs και τα σχέδια συνταξιοδότησης στο σχέδιο του τρέχοντος εργοδότη του. Αυτό ισχύει για όσο διάστημα το άτομο δεν έχει διαχωριστεί από την υπηρεσία και εξακολουθεί να εργάζεται.
Αφού το άτομο ξετυλίξει επιτυχώς τα υπάρχοντα στοιχεία του ενεργητικού στο πρόγραμμα του εργοδότη, θα πρέπει να απαλλαγεί από την υποχρέωση να λαμβάνει ετήσια ΔΑΜ από αυτά τα περιουσιακά στοιχεία. Η άγρια ​​κάρτα σε αυτό το σενάριο είναι σχεδόν πάντα το έγγραφο του σχεδίου και ο διαχειριστής. Εάν όλα είναι copacetic και είστε σε θέση να μειώσετε RMDs σας ενώ εργάζεστε, θα έχετε την ευκαιρία να δημιουργήσετε χώρο για να κάνετε μια μετατροπή Roth ή την ανακούφιση από το βράδυ έξω φορολογική επιβάρυνση σας μέχρι να αποσυρθείτε πλήρως.
Φίλτρο Φόρου Εισοδήματος Κράτους

Ενώ εξαρτάται από το κράτος στο οποίο ζείτε και καταθέτετε τους φόρους σας, ορισμένα κράτη που επιβάλλουν φόρο εισοδήματος του κράτους παρέχουν ευνοϊκότερη φορολογική μεταχείριση σε άτομα που συνεισφέρουν και λαμβάνουν διανομές από IRAs και άλλα ειδικά προγράμματα. Στο Ιλλινόις, για παράδειγμα, η κυβέρνηση δεν προσθέτει τις 401 (k) συνεισφορές σας πίσω στον υπολογισμό του κρατικού εισοδήματός σας. επιτρέπει επίσης στους κατοίκους να αφαιρέσουν τις περισσότερες διανομές από τους IRA και τα εξειδικευμένα σχέδια από το εισόδημα.

Υπάρχουν κενά "κρατικού φορολογικού φίλτρου", επειδή τα κράτη θέλουν να ενθαρρύνουν τους κατοίκους τους να παραμείνουν σε κράτος και να μην πηδούν πλοία για καταστάσεις φόρου χωρίς εισοδήματα όπως η Φλόριντα ή το Τέξας όταν συνταξιοδοτούνται. Τούτου λεχθέντος, το κενό μπορεί να είναι μια θηλιά αν εργάζεστε σε μια πολιτεία όπως η Πενσυλβάνια και στη συνέχεια αποσυρθείτε σε μια πολιτεία όπως η Καλιφόρνια. Σε αυτή την περίπτωση, μπορείτε να πάρετε φόρους στη διαδρομή και τη διέξοδο. Ο τρόπος με τον οποίο ενσωματώνετε αυτά τα υπάρχοντα κενά στην στρατηγική αποταμίευσης θα εξαρτηθεί από τους στόχους σας και το συγκεκριμένο σύνολο περιστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των συμβουλών του CPA σας!
Ένα άτομο που θα μπορούσε να ρίξει μια ματιά σε αυτή τη στρατηγική είναι κάποιος που είναι πάνω από 70 χρονών, είναι αυτοαπασχολούμενος και κάνει εισφορές σε ένα Roth 401 (k)

κ). Σε αυτή την περίπτωση, αν αλλάξετε την στρατηγική αποταμίευσης συμβάλλοντας σε ένα pretax 401 (k) και μετατρέποντας έναν εξωτερικό IRA αντ 'αυτού, ίσως μπορέσετε να μειώσετε το φόρο εισοδήματος του κράτους σας και να αποφύγετε να πάρετε RMD από το Roth 401 (k) , ο οποίος είναι λογαριασμός μετά από φόρους.

Η κατώτατη γραμμή
Το πλήθος που εργάζεται πάνω από 70 εξακολουθεί να έχει τη δυνατότητα να σώσει και να αναβάλει τους φόρους μέσω Roth IRAs και ειδικευμένα σχέδια που δεν υπάρχουν για τους συνταξιούχους τους. Με την ενσωμάτωση αυτών και άλλων εργαλείων στη γενική στρατηγική τους, οι σχεδόν συνταξιούχοι ενδέχεται να είναι σε θέση να μειώσουν νόμιμα τη συνολική φορολογική τους επιβάρυνση σε έναν στοχοθετημένο δικαιούχο. Ωστόσο, ο στοχευόμενος δικαιούχος για σχέδια αφυπηρέτησης δεν είναι πάντα ο συνεισφέρων, οπότε η στρατηγική κάθε ατόμου θα πρέπει να λαμβάνει υπόψη τους συγκεκριμένους στόχους του ατόμου καθώς και τα περιστατικά και τις περιστάσεις. Κάθε άτομο που επιχειρεί να επωφεληθεί από αυτές τις στρατηγικές πρέπει να γνωρίζει ότι οι κανόνες σχετικά με την εφαρμογή τους είναι περίπλοκοι και οι νόμοι μπορούν να αλλάξουν τη νύχτα. Στο τέλος της ημέρας, οποιοδήποτε σχέδιο που ενσωματώνει αυτούς ή παρόμοιους τύπους στρατηγικών θα πρέπει να εκτελείται μόνο αφού λάβει σωστές συμβουλές από ειδικευμένο φοροτεχνικό σε συνεννόηση με το διαχειριστή του σχεδίου συνταξιοδότησης.